Jahresergebnisse für den Zeitraum bis zum 30. November 2023

Jahresergebnisse für den Zeitraum bis zum 30. November 2023

Teile diesen Artikel:

Jahresergebnisse für den Zeitraum bis zum 30. November 2023

Zenova Group PLC gibt heute seine Ergebnisse für das am 30. November 2023 endende Geschäftsjahr bekannt. Darüber hinaus gibt das Unternehmen Bekanntmachungen zu seiner Jahreshauptversammlung („AGM“) und zur Veröffentlichung seines Jahresberichts und Jahresabschlusses bekannt.

Kategorie: ,

Veröffentlicht: 7. Juni 2024

Facebook
Twitter
LinkedIn

Zenova Group PLC (ZIEL: ZED), das innovative Unternehmen für Brandbekämpfung und Brandabwehr, gibt heute seine Ergebnisse für das am 30. November 2023 endende Geschäftsjahr bekannt. Darüber hinaus gibt das Unternehmen Bekanntmachungen zu seiner Jahreshauptversammlung („AGM“) und zur Veröffentlichung seines Jahresberichts und Jahresabschlusses bekannt.

 

Highlights für das Jahr bis 2023

  •    Umsatz von 278.000 £ für das am 30. November 2023 endende Geschäftsjahr (2022 – 175.000 £), ein Anstieg von 591 TP3T gegenüber dem Vorjahr mit 175.000 £. Der Umsatz wurde durch Verzögerungen bei der Erlangung wichtiger Produktzertifizierungen beeinträchtigt, die für den Eintritt in strategische Marktsegmente erforderlich sind. Diese Probleme sind nun alle gelöst und das Unternehmen erwartet in naher Zukunft ein deutliches Umsatzwachstum.
  •     Verlust nach Steuern für das Jahr in Höhe von 1.687.000 £, ein Rückgang von 171 TP3T gegenüber dem Vorjahr (2022 – 2.032.000), der hauptsächlich auf Steuergutschriften für Forschung und Entwicklung, Kosten für Forschung und Entwicklung, Tests und Zertifizierung, Personalkosten und Honorare zurückzuführen ist.
  • Zahlreiche bedeutende Test- und Zertifizierungsauszeichnungen, darunter ein BRE-Stahltest, der die Wirksamkeit der feuerhemmenden Farbe Zenova FP bestätigt, eine Validierung der Liverpool John Moores University für die Wärmedämmfarbe Zenova IP, eine Zertifizierung (Klassen A, B, F und elektrisch) für die Aerosolfeuerlöscher FX500 nach dem Brandschutzstandard BS6165 sowie eine europäische EN3-7-Prüfung und -Zertifizierung für die größeren Feuerlöscher FX 6L und 9L des Unternehmens, die die Klassen A, B und F sowie die elektrische Klassifizierung bestätigt.
  •    Erfolgreiche Markteinführung aller wichtigen Produkte von Zenova, angefangen bei den feuerhemmenden Beschichtungen FP, der Isolierbeschichtung IP und dem Isolierputz IR, die das anstrichbezogene Angebot ausmachen, bis hin zur Feuerlöscher-Produktreihe, die das kleinere FX500-Aerosol und die größeren 6- und 9-Liter-All-in-One-Feuerlöscher umfasst, die alle bei allen Brandarten wirksam sind, sowie die FX-Flüssigkeit, ein zertifiziertes Löschmittel für jede Art von Brand und schließlich die umweltfreundliche, ungiftige Waldbrandbarriere WB.
  •   Die Verkaufsaussichten verbesserten sich deutlich durch die Konzentration auf direkte B2B-Konten in mehreren Sektoren und durch die Ernennung von Unterhändlern und Handelsvertretern sowohl in Großbritannien als auch international. Einige der letztgenannten Vereinbarungen beinhalten jährliche Mindestabnahmemengen mit Wertgarantien, um die Exklusivität der Zenova-Produkte aufrechtzuerhalten.
  •   Zu den neuen Kunden und führenden Vertriebshändlern im Geschäftsjahr 2023 gehörten Dulux, Rawlins Paints, die Kommunalbehörde von Kensington und Chelsea, Melin Homes, Pinewood Studios, der NHS, der Stadtrat von Enfield, Together Housing, Southdown Housing Association, Ukraine Military, Omnis (USA), Zensafe Ltd und Clastrom (Deutschland).
  • Die Verkaufsaussichten wurden durch eine erfolgreiche Demonstration der Spitzenleistung der gesamten FX-Reihe von Feuerlöschern von Zenova vor führenden britischen Regierungsbeamten und Experten der Brandschutzbranche am Fire Service College in Moreton-in-Marsh im November 2023 weiter verbessert.
  • Zenova hat seine Lieferkette durch die Unterzeichnung von Fertigungspartnern in Großbritannien, Europa und Nordamerika für alle Zenova-Produkte gestärkt und ist damit besser darauf vorbereitet, den Anforderungen der wachsenden Auftragseingangsprognosen gerecht zu werden.
  • Der Vorstand wurde neu ausgerichtet und gestärkt, indem Fiona Rodford zur stellvertretenden Vorstandsvorsitzenden ernannt wurde und Don Nicolson wieder die Rolle des nicht geschäftsführenden Vorsitzenden übernahm. Thomas Melchior wurde zum Interim Chief Executive Officer ernannt, während Tony Crawley die nicht geschäftsführende Funktion des Sales Project Director übernahm und Farakh Farid die nicht geschäftsführende Funktion des Chief Financial Officer übernahm.
  • Im Mai 2023 erzielte das Unternehmen durch eine Platzierung zu 4 Pence pro Aktie erfolgreich einen Bruttoerlös von 500.000 £. Darüber hinaus erhielten die teilnehmenden Anleger einen Optionsschein mit einem Ausübungspreis von 10 Pence pro Aktie und einer Laufzeit von drei Jahren ab dem Ausgabedatum.

 

Höhepunkte nach dem Jahresende

  • Zenova hat seine Partnerschaft mit Gracewood/Drips und Sparks/Zensafe mit einem Auftrag über 2,4 Millionen Pfund für FP-Farbe über zwei Jahre erweitert und vertieft. (April 2024). Mit Beginn der Bausaison werden erste Erträge aus diesem Auftrag realisiert.
  • Die Feuerlöscherserie Zenova FX erhielt weitere wichtige Akkreditierungen, insbesondere die britischen Kitemark- und MED-Zertifizierungen (Marine Equipment Directive), beide im Jahr 2024, wodurch die Feuerlöscher von Zenova zur ersten zertifizierten Wahl für umfassenden Brandschutz bei jeder Art von Brand wurden.
  • Zenova hat seine Bemühungen, seine Produkte internationalen Kunden näher zu bringen, durch erfolgreiche Kundenvorführungen im spanischen Mallorca (März 2024) und Albanien (Mai 2024) ausgeweitet.
  • Die globale Vertriebspräsenz von Zenova wurde auf Lateinamerika (2024), Indien (2024) und Rumänien (2024) ausgeweitet.
  • Fiona Rodford übernahm die Rolle der Non-Executive Chairperson des Unternehmens und ersetzte Don Nicolson. (März 2024).
  • Zur Finanzierung seiner Wachstumsbemühungen konnte Zenova durch eine Zeichnung erfolgreich einen Bruttoerlös von 677.500 £ erzielen, der zur Stärkung des Betriebskapitals bestimmt ist. (März 2024).
  • Zenova hat einen neuen Makler, Peterhouse Capital, und einen neuen Wirtschaftsprüfer, Gravita, ernannt. (April 2024).
  • Zenova hat den Betriebsmittelkredit für Direktoren in Höhe von 350.000 £ eingestellt (Mai 2024).

 

Ausblick

Wir prognostizieren ein vielversprechendes Zusammentreffen positiver makroökonomischer Rückenwinde auf den Märkten für Brandbekämpfung, eine anhaltende, anerkannte Zertifizierungstrennung zwischen der Zenova-Produktpalette und der Konkurrenz sowie eine weitere Nutzung der wachsenden Vertriebsbeziehungen der Gruppe, was für ein beschleunigtes Umsatzwachstum für Zenova bis Ende 2024 und darüber hinaus sorgen wird.

 

Thomas Melchior, Vorstandsvorsitzender der Zenova Group PLC, kommentierte: „Es war ein weiteres herausforderndes Jahr für Zenova, da Verzögerungen bei Produktzertifizierungen die internationale Umsetzung unserer B2B-Strategie etwas verlangsamten. Diese Probleme liegen nun weitgehend hinter uns, wie der jüngste mehrjährige, mehrere Millionen Pfund umfassende Auftrag von Drips and Sparks/Gracewood/Zensafe zeigt. Wir gehen in das Jahr 2024 und konzentrieren uns auf die Umsetzung: Wir werden bestehende Geschäfte weiterführen, neue Märkte und Kundenbeziehungen erschließen und unseren wachsenden Kundenstamm bedienen, während sie ihre Anforderungen an Brandschutz und Wärmedämmung verbessern.“

 

Bekanntmachung der Hauptversammlung und Veröffentlichung des Jahresberichts

Das Unternehmen gibt bekannt, dass seine Jahreshauptversammlung am 2. um 10.00 Uhr BST stattfindet.nd Juli 2024 in den Büros der Zenova Group Plc, 172 Arlington Road, London NW1 7HL.

Die Bekanntmachung der Hauptversammlung sowie der Jahresbericht und die Bilanzen des Unternehmens für das am 30. November 2023 endende Geschäftsjahr (zusammen die „Dokumente“) wurden auf der Website des Unternehmens unter folgender Adresse veröffentlicht: https://zenovagroup.com/reports-documents/. Die Dokumente werden zusammen mit einem Vollmachtsformular den Aktionären per Post zugesandt, die sich heute für den Erhalt physischer Kopien entschieden haben.

 

Für weitere Informationen kontaktieren Sie bitte:

Zenova Group PLC
Thomas Melchior, Vorstandsvorsitzender

Fiona Rodford, Vorsitzende

Über Orana Corporate LLP:
Anthony Eastman
Tel: +44 20 3475 6834
SPARK Advisory Partners Limited (nominierter Berater)
Matt Davis/Adam Dawes Tel: +44 20 3368 3550
Peterhouse Capital Limited
Charles Goodfellow Tel.: +44 20 7469 0930

 


Erklärung des Vorsitzenden

Sehr geehrte Aktionärinnen und Aktionäre,

Zenova wurde gegründet, um innovative, nachhaltige Lösungen im Brandschutz- und Wärmemanagementbereich zu entwickeln. Seit unserem Börsengang im Jahr 2021 haben wir eine Reihe von Produkten und Lösungen für Brandschutz und Temperaturmanagement entwickelt, getestet, zertifiziert und auf den Markt gebracht.

Durch innovative Entwicklung und einen ausgefeilten Formulierungs- und Entwicklungsprozess bietet Zenova branchenführende Lösungen für eine Reihe von Brandschutz- und Temperaturmanagementproblemen, darunter feuerhemmende Farben, Isolierfarben und -putz, Feuerlöschflüssigkeiten und eine Reihe von Feuerlöschern.

Im vergangenen Jahr wurden die Produkte von Zenova von unabhängigen Branchenexperten und Prüfinstituten strengen Tests unterzogen und zertifiziert:

  • BRE-Stahltests haben die Wirksamkeit unserer feuerhemmenden Farbe bestätigt.
  • Die Liverpool John Moores University hat die Effizienz unserer Wärmedämmfarbe bestätigt, die Wärme ableiten, absorbieren und ableiten und die Temperatur um bis zu 45% senken und somit Kosten sparen und die Wärmeleitfähigkeit verringern kann.
  • Zenova FX-Feuerlöscher werden jetzt nach den höchsten Standards getestet und zertifiziert, darunter EU EN3-7, und haben später auch die UK Kitemark- und MED-Zertifizierung erhalten. Wir glauben, dass wir jetzt das beste All-in-One-Feuerlöschmittel haben, das jede Art von Feuer löschen kann.

 

Zenova hat seine Lieferkette gestärkt und verfügt nun über eine skalierbare, ausgelagerte Fertigung in Großbritannien, Europa und Nordamerika mit zuverlässigen Fertigungspartnern, die bereit sind, die Produktion zu skalieren.

Unsere weltweiten Vertriebs- und Lieferkapazitäten wurden durch die Ernennung von Vertriebs- und Untervertriebspartnern weiter verbessert. Unser globaler Vertriebsbereich deckt nun alle wichtigen Märkte ab, darunter die USA, Lateinamerika (2024) und Großbritannien mit erweiterten Vertriebspartnern wie Rawlins und Dulux. Unsere internationale Expansion in vielversprechende Märkte wie Deutschland, Indien (2024) und Rumänien (2024) erweitert unser Vertriebs- und Distributionsnetzwerk weiter.

Zenova-Produkte sind für den Einsatz bei Bauprojekten, Renovierungen, Filmproduktionen und der Sicherheit von Produktionsstätten durch lokale Behörden, gewerbliche Einrichtungen und soziale Wohnungsbauprojekte spezifiziert.

Unsere Vertriebs- und Marketingstrategie, einschließlich effektiver Produktvorführungen in den USA, Großbritannien, Palma (2024) und Albanien (2024), unterstützt unsere Vertriebsbemühungen zusätzlich.

Die Zenova Group hat im Jahr 2023 viel erreicht, aber das Umsatzwachstum war geringer als erwartet. Zenova verzeichnete im Jahr zum 30. November 2023 einen Umsatz von 278.000 £, was eine deutliche Verbesserung gegenüber 2022 darstellt, aber dennoch hinter unseren Erwartungen zurückblieb. Der Umsatz wurde durch Verzögerungen bei wichtigen Produktzertifizierungen beeinträchtigt, die für den Eintritt in wichtige Marktsegmente erforderlich sind. Diese Probleme sind nun alle gelöst, und der Vorstand erwartet im Jahr 2024 ein deutliches Umsatzwachstum. Diese Überzeugung wird durch den jüngsten Gracewood-Auftrag im Wert von 2,4 Millionen £ und die beträchtliche Pipeline an Verkaufsaussichten unterstrichen.

Der Vorstand ist davon überzeugt, dass Zenova in diesem Geschäftsjahr gut aufgestellt ist, um einen deutlichen Umsatzanstieg zu erzielen. Dabei kommt uns unsere harte Arbeit und unsere Erfolge bei der Sicherung der höchsten Zertifizierungsstufen und dem Abschluss wichtiger Verkaufsverträge in den vergangenen Jahren zugute.

Darüber hinaus haben wir uns einem Programm zur strengen Kostenkontrolle verschrieben, bei dem wir monatliche Budgetüberprüfungen auf Vorstandsebene durchführen, um in dieser Wachstumsphase ausreichend Betriebskapital sicherzustellen. Wir erwarten außerdem, dass die Forschungs- und Entwicklungskosten im Zuge der nächsten Phase unserer Strategie deutlich sinken werden.

Zenova hat im Mai 2023 brutto 500.000 £ durch eine Aktienplatzierung in Kombination mit dreijährigen Optionsscheinen mit einem Ausübungspreis von 10 Pence pro Aktie sowie im März 2024 weitere brutto 678.000 £ durch eine Zeichnung aufgebracht, die zur Stärkung des Betriebskapitals bestimmt sind.

Wir haben auch einige personelle Änderungen vorgenommen, um unseren Fokus auf die Lieferung von Produkten zu stärken. Dazu haben wir Tony Crawley, Chief Executive Officer, zum Sales Project Director ernannt. Thomas Melchior, zuvor Chief Financial Officer, wurde zum Interim Chief Executive Officer ernannt und ich zum Executive Vice Chair. Im März 2024 habe ich die Rolle des Non-Executive Chair des Unternehmens übernommen.

Ich möchte Don Nicolson, dem früheren Vorstandsvorsitzenden von Zenova seit dem Börsengang, für seine aktive Führung und die Weitsicht danken, mit der er das Unternehmen erfolgreich geleitet hat.

Unser Ziel ist es, Zenova als vertrauenswürdigen Anbieter von Brandschutz- und Wärmemanagementlösungen und -produkten in vielen Branchen und Regionen zu etablieren. Wir sind sehr zuversichtlich, dass unsere Produkte ihre Wirksamkeit beweisen, was durch strenge Tests, Zertifizierungen und Versuche belegt ist und durch Kundenversuche und Erfahrungen untermauert wird.

Wie immer ist ein Unternehmen auf den guten Willen seiner Mitarbeiter angewiesen, und ich möchte meinen Dank an unsere engagierten Mitarbeiter, treuen Kunden und unterstützenden Aktionäre aussprechen. Gemeinsam sind wir für weiteren Erfolg und profitables Wachstum gut aufgestellt. Wir glauben, dass Zenova und seine Produkte eine rosige Zukunft haben, und freuen uns darauf, den Markt mit weiteren Entwicklungen auf den neuesten Stand zu bringen.

Fiona Rodford
Stuhl
Zenova Group PLC
6th vom Juni 2024

 

Strategischer Bericht des Vorstandsvorsitzenden

Einführung

Die Zenova Group ist durch Zenova Ltd Inhaber des geistigen Eigentums, das einer Reihe von Produkten und Technologien für Brandschutz und Temperaturmanagement zugrunde liegt. Die Produktpalette ist für den industriellen, gewerblichen und privaten Markt geeignet. Zu den Produkten der Gruppe gehören feuerhemmende Farben, Isolierfarben und -putz, Feuerlöschflüssigkeit und Feuerlöscher. Durch innovative Entwicklung und einen ausgefeilten Formulierungs- und Entwicklungsprozess bietet Zenova branchenführende Lösungen für eine Reihe von Brandschutz- und Temperaturmanagementproblemen.

Die Gründer der Zenova Group nutzten ihre umfassende Erfahrung in der Brandschutz- und Isolierbranche und begannen 2017 mit ihrer Forschung und Entwicklung. Ein wesentlicher Beweggrund für die Gründung der Zenova Group war die wahrgenommene Stagnation des technologischen Fortschritts im Brandschutzsektor. Über 50 Jahre lang gab es in diesem Bereich nur minimale Innovationen, sodass Feuerwehrleute weltweit auf veraltete Technologien angewiesen waren, die ressourcenintensiv sind und oft schädliche Nebenprodukte produzieren.

Das Gründerteam erkannte eine erhebliche Marktlücke und entwickelte innovative Brandschutzmethoden, angefangen mit Feuerlöschflüssigkeiten und zugehörigen Hardwaresystemen. Durch positive Testergebnisse ermutigt, weiteten die Gründer ihre Produktentwicklung auf Farben und Putze aus. Durch den Einsatz innovativer Formeln und die Verfeinerung des Entwicklungsprozesses entwickelte das Team branchenführende Lösungen für verschiedene Herausforderungen im Bereich Brandschutz und Temperaturmanagement.

Zenova Ltd wurde am 20. Januar 2020 gegründet, um das von den Gründern geschaffene geistige Eigentum zu vermarkten. Am 22. Juli 2021 wurde Zenova Group Plc in die AIM aufgenommen und sammelte 4,5 Millionen Pfund vor Kosten ein.

Forschung und Entwicklung, Prüfung und Zertifizierung

Die Zenova Group ist bestrebt, ihre Produkte kontinuierlich weiterzuentwickeln und zu verbessern, um ihren Wettbewerbsvorteil aufrechtzuerhalten.

Zenova verfügt über ein kleines Forschungs- und Entwicklungsteam sowie branchenführende Partner, die im Rahmen von Beratungsverträgen engagiert sind. Ihre Aufgabe ist die Produktentwicklung, das Testen und Verfeinern der Formeln und Prozesse, die zur Schaffung des geistigen Eigentums von Zenova verwendet werden. Neben der Produktentwicklung konzentrieren sich die Forschungs- und Entwicklungsbemühungen von Zenova auch auf strenge und kontinuierliche Tests, Versuche und Zertifizierungen.

  • BRE-Stahltests haben die Wirksamkeit unserer feuerhemmenden Farbe Zenova FP bestätigt und somit das Marktpotenzial für unsere feuerhemmende Beschichtung Zenova FP erweitert.
  • Die Liverpool John Moores University hat die Effizienz unserer Wärmedämmfarbe Zenova IP bestätigt und erfolgreich nachgewiesen, dass bereits 1 mm Zenova IP die EPC-Bewertung eines Gebäudes von E auf D verbessern kann, wodurch der Heizenergieverbrauch um über 251 TP3T gesenkt und somit die Heizkosten durch Verbesserung des U-Werts um 351 TP3T gesenkt werden. Unsere Wärmedämmfarbe der Liverpool John Moores University kann Wärme ableiten, absorbieren und ableiten und die Temperaturen um bis zu 451 TP3T senken und so Energiekosten für das Wärmemanagement sparen.
  • Zertifizierungstestergebnisse für den Aerosol-Feuerlöscher Zenova FX500 durch das internationale Testhaus CNBOP, ein internationales Testhaus, das die Klassen A, B, F und die elektrische Klassifizierung gemäß der Brandschutznorm BS 6165 bestätigt.
  • Die Feuerlöscher der FX-Reihe von Zenova haben den EN3-7-Test und die Zertifizierung nach EN3-7 durch die MPA Dresden Fire in Deutschland für die Feuerlöscher Zenova FX 6L und Zenova FX 9L bestanden und bestätigten damit die Klassifizierung der Klassen A, B, F und Elektrik gemäß der neuesten EN3-Norm.

Aktualisierungen nach dem Zeitraum

  • Darüber hinaus hat die Feuerlöscherreihe Zenova FX im Jahr 2024 die UK Kitemark- und MED-Zertifizierungen (Marine Equipment Directive) bestanden, womit sich die Feuerlöscher von Zenova als erste zertifizierte Wahl für umfassenden Brandschutz bei jeder Art von Brand etablieren.

Produkte und Lösungen

Zenova hat eine Produktpalette entwickelt, die Brandschutz- und Wärmemanagementlösungen für zahlreiche Branchen und Umgebungen bietet.

Zenova FP, Brandschutzfarbe

Eine wasserbasierte Brandschutzfarbe (auch als „thermoschaumbildende“ oder „aufschäumende“ Farbe bekannt), die auf jeder Oberfläche verwendet und an jede Farbe angepasst werden kann. Bei Kontakt mit Hitze oder Flammen dehnt sich die Farbe aus und bildet eine feste, schaumartige Kruste, die nicht brennt und die Oberfläche, auf die sie aufgetragen wird, isoliert. Dies verhindert, dass Oberflächen Feuer fangen, und stoppt die Ausbreitung von Feuer.

Zenova IP, Wärmedämmfarbe

Eine Wärmedämmfarbe bettet die modernste Isoliertechnologie in eine thermoskannenartige, ultradünne Schicht ein. Sie spart Energie, indem sie die Wärmedämmung in Gewerbe- und Wohngebäuden verbessert. Zenova IP wurde unabhängig getestet und validiert, um bis zu 751 TP3T dieser Wärme abzuleiten, zu absorbieren und abzuleiten und so die Innentemperatur um bis zu 451 TP3T zu senken. Geeignet für Außen- und Innenflächen, auf jeder Art von Oberfläche.

Zenova IR, Wärmedämmputz

Zenova IR ist ein fertig gemischter Dämmputz, der auf Innen- und Außenwände in Gewerbe- und Wohngebäuden aufgetragen werden kann, um sofortige Dämmvorteile zu bieten und farblich an jede beliebige Farbe angepasst werden kann.

Zenova FX, Feuerlöscher

Ein Feuerlöscher wie kein anderer. Zenova FX-Feuerlöscher sind PFAS-konform, wirksam und können bei allen Arten von Bränden sicher eingesetzt werden. Die Zenova FX-Feuerlöscher wurden vollständig nach europäischem EN3-7 sowie britischen Standards getestet und sind für die Klassen A, B und F zertifiziert. Darüber hinaus sind sie für den Einsatz bei elektrischen Bränden sicher. Erhältlich in den Größen 6 und 9 Liter.

Zenova FX500, Aerosol-Feuerlöscher

Der Zenova FX500 ist ein leistungsstarker Handfeuerlöscher, der von unabhängigen Experten getestet wurde und den höchsten Industriestandards entspricht. Der Zenova FX500 ist für jede Art von Feuer geeignet und reduziert das Risiko einer erneuten Entzündung. Der Zenova FX 500 ist schnell, einfach und sicher zu bedienen und wurde gemäß BS6165-Standard auf Feuersicherheit getestet.

Zenova WB, Waldbrandbarriere

Eine Barriereflüssigkeit gegen Waldbrände (wird über Sprühstäbe oder Abwürfe aus der Luft aufgetragen), die eine virtuelle Barriere bildet, in der Feuer einfach nicht brennen kann. Wiederholte Tests des Wildfire Laboratory der Universität Exeter an einer Vielzahl von extrem trockenen Waldbrandbrennstoffen (Gräser, Heu, Gestrüpp) bestätigen die unglaubliche Feuerbeständigkeit von Zenova WB, während es nach einer Anwendung von über 30 Tagen unter trockenen Bedingungen wirksam bleibt.

Verkauf

Die Vertriebsstrategie von Zenova konzentriert sich derzeit auf große Business-to-Business-Kunden in Branchen wie Bauwesen, Fertigung, Industrie und öffentliche Einrichtungen. Zenova zielt auf den Verkauf an den Endverbraucher ab, indem es Unterhändler und Handelsvertreter auf nationaler und internationaler Ebene ernennt.

Zenova konzentriert sich auf Produktdemonstrationen und Tests mit Schlüsselkunden, um die Netzwerke und akkreditierten branchenspezifischen Berater zu nutzen und so in große Unternehmen und Einrichtungen des öffentlichen Sektors vorzudringen.

Vertriebswege:

  • Key-Account-Vertrieb
  • Direktvertrieb
  • Handelsvertreter
  • Unterhändler für den Verkauf und Vertrieb von Farben
  • Brandschutzexperten und -berater
  • Internationale Unterverteiler

Produktvorführungen

Ein wichtiges Verkaufsinstrument des Unternehmens ist die persönliche Vorführung der Leistungsfähigkeit der Zenova-Produktpalette vor potenziellen Kunden, Experten für Brandrisikomanagement und wichtigen Entscheidungsträgern im Einkauf.

  • Präsentation der Notfalldienste in Birmingham, Großbritannien
  • Disasters Expo USA in Anaheim, USA (September 2023)
  • The Fire Service College, Moreton-in-Marsh, Großbritannien (November 2023)
  • Palma, Mallorca (März 2024)
  • Albanien, (Mai 2024)

Kundenversuche

Zenova verfolgt eine Strategie der Kundentests mit Schlüsselkunden. Als Ergebnis dieser Tests hat das Unternehmen derzeit mehrere Testaufträge an Schlüsselsegmente abgerechnet und ausgeliefert, die voraussichtlich zu großen Folgeaufträgen führen werden.

Aktualisierung nach dem Zeitraum:

Kundentests von Zenova FP-Beschichtungen auf Stahl mit Gracewood Construction Ltd über deren Sprüher Drips and Sparks Ltd und unserem Unterhändler Zensafe Ltd führten zu einem Zweijahresauftrag über 200.000 Liter Zenova FP-Beschichtung. Der Auftrag hat für das Unternehmen einen Wert von 2,4 Millionen Pfund über 2 Jahre und wird ab sofort in monatlichen Raten an die im Vormonat angegebenen Standorte geliefert.

Schlüsselkunden

Zu unseren wichtigsten Kunden zählen Dulux, Rawlins Paints, die lokalen Behörden von Kensington und Chelsea, Pinewood Studios, der NHS, der Stadtrat von Enfield, Together Housing, Southdown Housing Association und das ukrainische Militär.

Verkaufs- und Vertriebsnetz

Zenova erweitert seine weltweiten Vertriebs- und Lieferkapazitäten durch die Ernennung von Vertriebs- und Untervertriebspartnern für den Zugang zu wichtigen Märkten. Zenova hat in Schlüsselsektoren einige Eckpfeilervereinbarungen getroffen, die sich aus diesen Partnerschaften voraussichtlich zu großen, längerfristigen Umsätzen entwickeln werden.

Zenova hat in verschiedenen Regionen weltweit mehrere internationale Untervertriebsverträge abgeschlossen. Diese Verträge beinhalten eine jährliche Verpflichtung zur Abnahme einer Mindestmenge an Zenova-Produkten.

Zenovas wachsende globale Vertriebspräsenz deckt mittlerweile alle wichtigen Märkte ab, darunter:

  • Vereinigtes Königreich
  • Deutschland
  • Österreich
  • Schweiz
  • Polen
  • Spanien
  • Portugal
  • Rumänien (2024)
  • USA
  • Lateinamerika (2024)
  • Indien (2024)

Aktualisierung des Verkaufs- und Vertriebsnetzwerks nach dem Berichtszeitraum

Die globale Vertriebspräsenz von Zenova wurde kürzlich auf Lateinamerika ausgeweitet (2024). Internationale Expansion nach Indien und Rumänien.

Herstellung

Zenova hat seine Lieferkette gestärkt und verfügt nun über zuverlässige, skalierbare, ausgelagerte Fertigungspartner für alle Zenova-Produkte in Großbritannien, Europa und Nordamerika, die bereit sind, die Produktion zu steigern, um Zenovas Wachstumsprognosen zu erfüllen.

Die Fertigung wird in jeder Produktkategorie an spezialisierte Hersteller vergeben. Zenova beschafft und genehmigt die von den Herstellern verwendeten Fertigungskomponenten und -prozesse vor der ersten Produktion. Zenova ist verantwortlich für die laufende Fertigungsüberwachung und die Umsetzung der Fertigungsstrategie auf Grundlage der prognostizierten Produktangebots- und -nachfrageniveaus. Der Herstellungsprozess für alle Produkte und der Zeitrahmen für die Herstellung der Fertigwaren sind optimiert. Zenova hat Fertigungsverträge mit Herstellern abgeschlossen, um die ersten Mengen seiner Farben, Grundierungen, Putze, Feuerlöschmittel und Feuerlöscher herzustellen.

Zenova arbeitet mit Herstellern an den folgenden Standorten zusammen:

  • Zenova FP Großbritannien und Kanada
  • Zenova IP Großbritannien und Kanada
  • Zenova IR Großbritannien und Kanada
  • Zenova FX500 Großbritannien und USA
  • Zenova FX6L & FX9L Polen
  • Zenova FX Fluid Polen & Kanada
  • Zenova WB Polen & Kanada

Alle Produktionsanlagen sind auf eine schnelle Ausweitung ausgelegt, um der erwarteten steigenden Nachfrage nach Zenova-Produkten weltweit gerecht zu werden.

Vorstand und Geschäftsführung

Zenova richtete den Vorstand und das obere Management neu aus, um sich auf den Vertrieb und die zunehmende Marktdurchdringung zu konzentrieren, da das Unternehmen in die nächste Wachstumsphase eintrat und sich auf die Betriebskapazität konzentrierte, um von F&E, Tests und Zertifizierungen auf Umsatzwachstum und Kundenlieferungen umzusteigen. (Juni 2023)

  • Don Nicolson, der seit der Zulassung des Unternehmens zum AIM im Juli 2021 den Vorsitz im Verwaltungsrat innehatte, kehrte in die Rolle des Non-Executive Chairman zurück.
  • Fiona Rodford übernahm die Rolle der stellvertretenden geschäftsführenden Vorsitzenden.
  • Tony Crawley, Chief Executive Officer, trat aus dem Vorstand zurück und übernahm die Rolle des Sales Project Director.
  • Thomas Melchior (bisheriger CFO) wurde zum Interim-CEO ernannt.
  • Farakh Farid wurde zum Chief Financial Officer ernannt, der nicht dem Vorstand angehört.

Aktualisierung nach dem Zeitraum.

  • Fiona Rodford übernahm nach Don Nicolsons Rücktritt die Rolle der Non-Executive Chair des Unternehmens. Fionas Hauptaugenmerk liegt auf der Beschleunigung des Geschäftswachstums und der Nutzung der wachsenden Marktexpansion durch Verkaufs- und Vertriebsvereinbarungen. (März 2024)

Finanzierung

  • Die Direktoren Don Nicolson, Thomas Melchior, Etrur Albani und Fiona Rodford haben mit dem Unternehmen einen Betriebsmittelkredit aufgenommen, der bei Bedarf bis zu 350.000 £ an Barmitteln zur Verfügung stellt. Der Betriebsmittelkredit wurde bisher nicht in Anspruch genommen. Die beteiligten Direktoren sollen für die Bereitstellung dieser Möglichkeit belohnt werden.
  • Das Unternehmen erzielte durch eine Platzierung zu 4 Pence pro Aktie einen Bruttoerlös von 500.000 £. Zusätzlich zu den Platzierungsaktien erhielten die an der Platzierung beteiligten Investoren einen Optionsschein im Verhältnis von einem Optionsschein pro Platzierungsaktie mit einem Ausübungspreis von 10 Pence pro Aktie und einer Laufzeit von drei Jahren ab dem Ausgabedatum. Darüber hinaus hat ein Investor mit Zenova eine aufgeschobene Zeichnungsvereinbarung abgeschlossen, wonach er das Recht hat, innerhalb von drei Jahren ab dem Ausgabedatum bis zu insgesamt 3.750.000 Stammaktien zu 10 Pence pro Stammaktie zu zeichnen. (Juni 2023)

Aktualisierungen nach dem Zeitraum

  • Zenova hat einen neuen Makler, Peterhouse Capital, ernannt und Gravita als neue Wirtschaftsprüfungsgesellschaft beauftragt. (April 2024)
  • Um seine Expansionsbemühungen voranzutreiben, konnte Zenova durch eine Zeichnung einen Bruttoerlös von 677.500 £ erzielen, der zur Stärkung des Betriebskapitals bestimmt war. (März 2024)
  • Angesichts robuster prognostizierter Cashflows und jüngster Finanzierungsinitiativen hat Zenova den Betriebsmittelkredit für Direktoren in Höhe von 350.000 £ eingestellt, da dieser nicht in Anspruch genommen wurde und nicht länger als notwendig erachtet wurde. (Mai 2023)

Die Zukunft

Wir gehen davon aus, dass der Schwerpunkt in den nächsten zwölf Monaten auf dem Wachstum des Auftragsbestands und der Auftragsausführung liegen wird, wobei wir ein besonderes Augenmerk auf das Working Capital Management legen werden.

Zenova verzeichnet bereits einen deutlichen Anstieg qualifizierter Verkaufskontakte und Angebote und erwartet, dass die Umwandlung in Aufträge mit zunehmender Geschwindigkeit zunehmen wird, da seine Verkaufs- und Vertriebskanäle ausgebaut werden.

In der Zwischenzeit hat die Gruppe eine strikte Kostenkontrolle eingeführt, um sicherzustellen, dass sie über das nötige Betriebskapital verfügt, um diese Wachstumsphase zu meistern.

Abschließend möchte ich unseren engagierten Mitarbeitern, unseren Vorstandskollegen für ihre Unterstützung, unserem treuen und wachsenden Kundenstamm für ihr Vertrauen in unsere Produkte und unseren unterstützenden Aktionären für unseren anhaltenden Erfolg danken.

Thomas Melchior
Geschäftsführer
Zenova Group PLC
6. Juni 2024

 

Dividenden

Das Unternehmen hat im laufenden Zeitraum oder danach keine Bardividenden auf die bestehenden Stammaktien erklärt oder gezahlt.

Die Zahlung künftiger Dividenden auf Stammaktien hängt von den künftigen Erträgen des Unternehmens ab. Der Vorstand hat derzeit nicht die Absicht, den Aktionären eine Bardividende auszuzahlen, da er derzeit beabsichtigt, die Barreserven des Unternehmens und alle erwirtschafteten Barmittel in das Unternehmenswachstum zu investieren. Er wird jedoch nur dann eine Dividendenausschüttung in Erwägung ziehen, wenn dies sinnvoll ist und im Kontext der vom Unternehmen erwirtschafteten Barmittel steht.

 

Konzerngesamtergebnisrechnung

Notiz

Geschäftsjahr
30. November 2023
£’000

Geschäftsjahr
30. November 
2022
£’000

Einnahmen 278 175
Umsatzkosten 5 (216) (67)
Bruttogewinn 62 108
Verwaltungsaufwendungen 5&6 (2,107) (2,130)
Betriebsverlust (2,045) (2,022)
Finanzierungskosten 5 (18) (10)
Verlust vor Steuern (2,063) (2,032)
Besteuerung 7 376
Verlust nach Steuern (1,687) (2,032)
Unverwässerter Verlust je Aktie 8 (1,69 Pence) (4,79 S.)
Verwässerter Verlust je Aktie 8 (1,69 Pence) (4,79 S.)

 

Konzernbilanz

Firmennummer: 13403221 Notiz

 30. November 2023

30. November 2022

VERMÖGENSWERTE    

 

ANLAGEVERMÖGEN    

 

Geschäfts- oder Firmenwert 9

2,346

2,346

Immobilienanlagentechnik 10

6

9

Nutzungsrecht an Vermögenswerten 11

89

119

SUMME ANLAGEVERMÖGEN  

2,441

2,474

UMLAUFVERMÖGEN  

 

 

Inventar 12

                  155

                    51

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Forderungen 13

153

292

Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente 18

98

                   782

GESAMTEN UMLAUFVERMÖGENS  

406

1,125

Gesamtvermögen  

2,847

3,599

VERBINDLICHKEITEN  

 

 

LANGFRISTIGE VERBINDLICHKEITEN  

 

 

Verbindlichkeiten: Beträge mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 14

28

39

Leasinghaftung 15

93

121

GESAMT LANGFRISTIGE VERBINDLICHKEITEN  

121

160

KURZFRISTIGE VERBINDLICHKEITEN  

 

 

Verbindlichkeiten: Beträge mit einer Fälligkeit innerhalb eines Jahres 14

668

194

   

668

194

GESAMTVERBINDLICHKEITEN  

789

354

NETTOVERMÖGEN  

2,058

3,245

   

 

 

EIGENKAPITAL  

 

 

Aktienkapital 16

106

                   94

Kapitalrücklage 16

6,798

6,310

Andere Rücklagen  

(68)

(68)

Aktienbasierte Vergütungsrücklage 17

73

161

Gewinnrücklagen  

(4,851)

(3,252)

GESAMTKAPITAL  

2,058

3,245

 

Konsolidierte Kapitalflussrechnung

 

Geschäftsjahr zum 30. November 2023
£’000

Geschäftsjahr zum 30. November 2022
£'000

CASHFLOWS AUS GESCHÄFTSTÄTIGKEIT

Verlust für den Zeitraum nach Steuern

(1,687)

(2,032)

Anpassung für:

Finanzkosten

18

10

Abschreibung

33

34

Anpassungen für Änderungen im Betriebskapital

              Inventar

(105)

(51)

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Forderungen

139

(119)

Nutzungsrechte an Vermögenswerten

30

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Verbindlichkeiten

464

(51)

Leasinghaftung

(27)

27

Gezahlte Zinsen

(18)

NETTO-CASHFLOW AUS GESCHÄFTSTÄTIGKEIT

(1,183)

(2,152)

CASHFLOW AUS INVESTITIONSTÄTIGKEIT

Zugänge zu Sachanlagen

(1)

(1)

NETTO-CASHFLOW AUS INVESTITIONSTÄTIGKEIT

(1)

(1)

CASHFLOW AUS FINANZIERUNGSTÄTIGKEIT

Ausgabe von Aktienkapital

500

NETTO-CASHFLOW AUS FINANZIERUNGSTÄTIGKEIT

500

 

(ABNAHME) / ZUNAHME DER ZAHLUNGSMITTEL UND ZAHLUNGSMITTELÄQUIVALENTE

(684)

(2,153)

 

ZAHLUNGSMITTEL UND ZAHLUNGSMITTELÄQUIVALENTE ZU BEGINN DES JAHRES/PERIODENS

782

2,936

ZAHLUNGSMITTEL UND ZAHLUNGSMITTELÄQUIVALENTE AM ENDE DES JAHRES/PERIODENS

98

782

 

Konzern-Eigenkapitalveränderungsrechnung

Aktienkapital
£'000
Kapitalrücklage
£'000
Aktienbasierte Vergütungsrücklage
£'000
Andere Reserve
£'000
Kumulierte Verluste
£'000
Gesamtkapital
£'000
Bilanz zum 30. November 2021

94

6,310 161 (68) (1,218)

5,279

Verlust und Gesamtverlust für den Zeitraum

(2,032)

(2,032)

Bilanz zum 30. November 2022

94 6,310 161 (68) (3,252)

3,245

Übertragung aufgrund ausgeübter Optionsscheine

(88) 88

Aktienemission

12

488

500

Verlust und Gesamtverlust für den Zeitraum

(1,687)

(1,687)

Bilanz zum 30. November 2023

106

6,798 73 (68) (4,851)

2,058

 

Bilanz der Muttergesellschaft

Firmennummer: 13403221 Anmerkungen  

30. November 2023
£’000

 

30. November 2022
£’000

VERMÖGENSWERTE    

ANLAGEVERMÖGEN    

Investitionen 20

2,776

2,776

Sachanlagen  

2

2

SUMME ANLAGEVERMÖGEN  

2,778

2,778

UMLAUFVERMÖGEN  

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Forderungen 13

2,838

2,058

Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente 18

45

692

GESAMTEN UMLAUFVERMÖGENS  

2,883

2,750

Gesamtvermögen  

5,661

5,528

VERBINDLICHKEITEN  

KURZFRISTIGE VERBINDLICHKEITEN  

 
Verbindlichkeiten: Beträge mit einer Fälligkeit innerhalb eines Jahres 14

390

141

GESAMTVERBINDLICHKEITEN  

390

141

NETTOVERMÖGEN  

5,271

5,387

EIGENKAPITAL  

 
Aktienkapital 16

106

94

Kapitalrücklage 16

6,798

6,310

Aktienbasierte Vergütungsrücklage 17

73

161

Gewinnrücklagen  

(1,706)

(1,178)

GESAMTKAPITAL  

5,271

5,387

 

Eigenkapitalveränderungsrechnung der Muttergesellschaft

  Aktienkapital
£'000
Kapitalrücklage
£'000
Aktienbasierte Vergütungsrücklage
£'000
Kumulierte Verluste
£'000
Gesamtkapital
£'000
Bilanz zum 30. November 2021

94

6,310 161 (536)

6,029

           
Verlust und Gesamtverlust für den Zeitraum

(642)

(642)

Bilanz zum 30. November 2022

94

6,310 161 (1,178)

5,387

           
Übertragung aufgrund ausgeübter Optionsscheine

(88) 88

Aktienemission

12

488 500

Verlust und Gesamtverlust für den Zeitraum

(616)

(616)

Bilanz zum 30. November 2023

106

6,798 73 (1,706)

5,271

 

Erläuterungen zum Konzernabschluss und zum Jahresabschluss der Muttergesellschaft

  1. Allgemeine Informationen

Die Haupttätigkeit der Zenova Group plc und ihrer Tochter- und Beteiligungsunternehmen (zusammen „Zenova Group“ oder „Gruppe“) besteht in der Entwicklung, Herstellung und dem Vertrieb von Brandschutzsystemen.

Zenova Group plc ist die oberste Muttergesellschaft der Gruppe („die Muttergesellschaft“). Sie ist in England und Wales eingetragen und hat ihren Sitz in England. Die Adresse ihres eingetragenen Firmensitzes lautet 172 Arlington Road London NW1 7HL. Die Aktien von Zenova Group plc sind zum Handel am AIM-Markt der Londoner Börse zugelassen. Zenova Group Plc ist eine Aktiengesellschaft.

  1. Grundlage der Vorbereitung

Die Funktions- und Darstellungswährung ist das Pfund Sterling.

Konsolidierte Bilanz

Dieser Konzernabschluss wurde in Übereinstimmung mit den in Großbritannien übernommenen internationalen Rechnungslegungsstandards erstellt. IFRS enthält vom IFRS Interpretations Committee herausgegebene Interpretationen.

Der Konzernabschluss wurde nach dem Anschaffungskostenprinzip erstellt; finanzielle Vermögenswerte und finanzielle Verbindlichkeiten werden jedoch mit ihrem beizulegenden Zeitwert erfolgswirksam erfasst.

Die Erstellung von Jahresabschlüssen in Übereinstimmung mit den in Großbritannien eingeführten IFRS erfordert die Verwendung bestimmter kritischer buchhalterischer Schätzungen. Außerdem müssen die Direktoren bei der Anwendung der Bilanzierungsrichtlinien von Zenova Urteilsvermögen walten lassen. Die Bereiche, in denen bei der Erstellung der Jahresabschlüsse erhebliche Urteilsvermögen und Schätzungen vorgenommen wurden, werden ausführlicher offengelegt, und die kritischen buchhalterischen Urteilsvermögen werden in Anmerkung 3 beschrieben.

Jahresabschluss der Muttergesellschaft

Die Finanzberichte der Muttergesellschaft Zenova Group plc wurden gemäß Financial Reporting Standard 101, „Reduced Disclosure Framework“ (FRS 101), erstellt. Die Finanzberichte wurden nach dem historischen Kostenprinzip und gemäß dem Companies Act 2006 erstellt, der für Unternehmen gilt, die FRS 101 verwenden.

Die Erstellung des Jahresabschlusses der Muttergesellschaft in Übereinstimmung mit FRS 101 erfordert die Verwendung bestimmter kritischer buchhalterischer Schätzungen. Außerdem muss das Management bei der Anwendung der Rechnungslegungsgrundsätze des Unternehmens sein Urteilsvermögen einsetzen. Die Bereiche, die ein höheres Maß an Urteilsvermögen oder Komplexität erfordern, oder Bereiche, in denen Annahmen und Schätzungen für den Jahresabschluss von Bedeutung sind, werden in den zugehörigen Rechnungslegungsgrundsätzen in Anmerkung 3 aufgeführt.

Bei der Erstellung des Jahresabschlusses der Muttergesellschaft wurden gemäß FRS 101 folgende Ausnahmen von den Anforderungen der IFRS angewendet:

  • Paragraphen 45(b) und 46 bis 52 von IFRS 2 „Aktienbasierte Vergütung“ (Einzelheiten zu Anzahl und gewichtetem durchschnittlichen Ausübungspreis von Aktienoptionen sowie dazu, wie der beizulegende Zeitwert der erhaltenen Waren oder Dienstleistungen ermittelt wurde).
  • IFRS 7, „Finanzinstrumente: Angaben“.
  • Paragraph 38 von IAS 1 „Darstellung des Abschlusses“ – Anforderungen an Vergleichsinformationen in Bezug auf: (i) Paragraph 79(a)(iv) von IAS 1; (ii) Paragraph 73(e) von IAS 16 „Sachanlagen“; (iii) Paragraph 118(e) von IAS 38 „Immaterielle Vermögenswerte“ (Überleitungsrechnungen zwischen dem Buchwert zu Beginn und dem Buchwert zu Ende der Periode)
  • Die folgenden Absätze von IAS 1 „Darstellung des Abschlusses“: 10(d) (Kapitalflussrechnung), 16 (Erklärung zur Einhaltung aller IFRS), 38A (Anforderung von mindestens zwei primären Aufstellungen, einschließlich Kapitalflussrechnungen), 38B-D (zusätzliche Vergleichsinformationen), 111 (Informationen zur Kapitalflussrechnung) und 134-136 (Angaben zum Kapitalmanagement)
  • IAS 7 „Kapitalflussrechnung“
  • Die Anforderungen in IAS 24 „Angaben zu Beziehungen zu nahe stehenden Unternehmen und Personen“ zur Angabe von Transaktionen mit nahe stehenden Unternehmen und Personen, die zwischen zwei oder mehreren Mitgliedern der Gruppe eingegangen sind, vorausgesetzt, dass alle an der Transaktion beteiligten Tochterunternehmen sich in vollständigem Besitz befinden.
  • Die Anforderungen des Paragraphen 17 von IAS 24, „Geschäftsbeziehungen mit nahestehenden Personen“

Die im Folgenden dargelegten Rechnungslegungsgrundsätze wurden einheitlich im gesamten Konzern und für alle in diesem Abschluss dargestellten Zeiträume angewendet.

  1. Wesentliche Rechnungslegungsgrundsätze

Zusammenfassung der wesentlichen Rechnungslegungsgrundsätze und wesentlichen rechnungslegungsbezogenen Schätzungen

Die wichtigsten Rechnungslegungsgrundsätze, die bei der Erstellung dieses Jahresabschlusses angewendet wurden, sind nachstehend aufgeführt. Sofern nicht anders angegeben, wurden diese Grundsätze einheitlich für alle Zeiträume angewendet.

Fortführung der Geschäftstätigkeit

Im Geschäftsjahr bis zum 30. November 2023 verzeichnete die Gruppe einen Verlust nach Steuern von 1,69 Mio. £. Die kurzfristigen Nettoverbindlichkeiten beliefen sich zum 30. November 2023 auf 0,26 Mio. £.

Der Konzern beurteilt zu jedem Berichtsstichtag, ob er für einen Zeitraum von mindestens 12 Monaten fortgeführt wird. Bei dieser Beurteilung berücksichtigt das Management:

  • die aktuelle Betriebskapitalsituation und der Betriebsbedarf;
  • der Zeitpunkt der erwarteten Verkaufserlöse und der Abwicklung bestehender Aufträge;
  • die Sensibilität der prognostizierten Umsatzzahlen während des Überprüfungszeitraums zur Unternehmensfortführung;
  • den Zeitpunkt und die Höhe der geplanten Ausgaben; und
  • die Höhe der Verschuldung des Konzerns und der Zeitpunkt, wann diese Verbindlichkeiten fällig werden, und dementsprechend die Position des Betriebskapitals in den nächsten zwölf Monaten.

Das Management prüft die Fortführungsbeurteilung im Detail, einschließlich der zugrunde liegenden Annahmen, Risiken und Abhilfemaßnahmen zur Unterstützung der Beurteilung. Die Beurteilung unterliegt Schätzungsunsicherheiten und die Festlegung der zugrunde liegenden Annahmen erfordert Ermessensspielraum.

Das Management hat mehrere Szenarien in Betracht gezogen, die sich auf die finanzielle Leistung der Gruppe auswirken könnten. Dazu gehören:

  • Unterbrechungen der Lieferkette und Verzögerungen bei der Versorgung mit Rohstoffen können die Fähigkeit des Konzerns zur Herstellung seiner Produkte beeinträchtigen.
  • Verzögerungen bei Tests und Zertifizierungen, die für die geografische und sektorspezifische Expansion erforderlich sind.
  • Nichtrealisierung der Verkaufsverträge und unter den Erwartungen liegendes Umsatzwachstum.
  • Gesetzesänderungen, die die Vorlaufzeiten bei der Produktion oder Prüfung verlängern können.
  • Geistiges Eigentum, auf das der Konzern zur Wahrung seines Wettbewerbsvorteils angewiesen ist, könnte in Frage gestellt werden.
  • Wesentliche negative Marktereignisse oder Änderungen im Interesse der Anleger, die eine geplante Kapitalbeschaffung verzögern oder behindern könnten.

Bei der Beurteilung der Unternehmensfortführung hat das Management fünf Szenarien vorbereitet, die von einem Aufwärtsszenario bis zu einem schwerwiegenden, aber plausiblen Abwärtsszenario reichen. Die Szenarien basieren auf unterschiedlichen Annahmen über die Geschwindigkeit, mit der die Gruppe neue Aufträge erhält, basierend auf den Wahrscheinlichkeiten, die der aktuellen Vertriebspipeline zugewiesen werden. In dem Szenario, das als schwerwiegendes, aber plausibles Abwärtsszenario betrachtet wird, haben die Direktoren die Barguthaben für die kommenden 12 Monate auf der Grundlage profiliert, dass die Umsätze auf dem im Geschäftsjahr 2023 erreichten Niveau bleiben und dass keine neuen Verträge gewonnen werden oder sich diese verzögern.

Wenn die Bareinnahmen aus Verkäufen niedriger ausfallen als erwartet, hat die Gruppe erkannt, dass ihr eine Reihe von Eventualmaßnahmen zur Verfügung stehen, um die Auswirkungen eines Downside-Szenarios abzumildern. In einem schwerwiegenden, aber plausiblen Downside-Szenario muss die Gruppe eine oder mehrere dieser Abmilderungsmaßnahmen ergreifen, um den prognostizierten Barmittelbedarf der Gruppe im Going-Concern-Überprüfungszeitraum zu decken.

Zu diesen Abhilfemaßnahmen gehören die Beschaffung zusätzlicher Mittel durch die Ausgabe neuer Aktien, die Gewährung von Bargutschriften für F&E-Ausgaben und die Erzielung weiterer Kosteneinsparungen.

Im Hinblick auf eine mögliche Mittelbeschaffung sind die Direktoren nach Rücksprache mit den Maklern des Unternehmens zuversichtlich, ausreichend Nettoerlöse zu erzielen, um den prognostizierten Betriebskapitalbedarf während des Überprüfungszeitraums zu decken.

In Bezug auf die F&E-Steuergutschriften nimmt der Vorstand die im Laufe des Jahres im Hinblick auf F&E-Ansprüche für die am 30. November 2021 und 30. November 2022 endenden Jahre zurückerhaltenen Barmittel zur Kenntnis. Während jeder zukünftige F&E-Anspruch der Prüfung und Genehmigung durch HMRC unterliegt, sind die Direktoren von der Berechtigung eines zukünftigen F&E-Anspruchs in Bezug auf Ausgaben, die im Jahr bis zum 30. November 2023 angefallen sind, überzeugt.

Das wichtigste Element der Kosteneinsparungen betrifft die Vergütung der Direktoren. Seit Dezember 2022 haben alle Direktoren sowie bestimmte Mitarbeiter und Berater zugestimmt, 501 TP3T ihres vertraglich vereinbarten Gehalts aufzuschieben, bis die Gruppe ein bestimmtes monatliches Umsatzniveau erreicht, das ausreicht, um eine vollständige oder teilweise Rückzahlung zu ermöglichen. Das Unternehmen hat von allen Direktoren die Bestätigung erhalten, dass sie bereit sind, 1001 TP3T ihres Gehalts aufzuschieben, falls dies erforderlich ist, um den Bargeldbedarf der Gruppe während des Überprüfungszeitraums zur Unternehmensfortführung zu decken.

Die Geschäftsführung ist zuversichtlich, dass die Gruppe ihren laufenden Bedarf an Betriebskapital aus neuen Aufträgen decken kann. Sie ist jedoch auch der Ansicht, dass in einem schwerwiegenden, aber plausiblen Szenario ausreichend Optionen bestehen, um es der Gruppe zu ermöglichen, ihren Liquiditätsbedarf auch weiterhin zu decken, sollte dieses Szenario eintreten.

Abschließend ist festzustellen, dass die Vorstandsmitglieder angesichts der aktuellen und künftigen Betriebskapitalsituation sowie der prognostizierten Umsätze der Ansicht sind, dass die Anwendung des Fortführungsgrundsatzes angemessen ist. Aus den oben genannten Gründen erkennen sie jedoch das Vorhandensein einer wesentlichen Unsicherheit an, die erhebliche Zweifel an der Fähigkeit der Gruppe und des Unternehmens zur Fortführung des Betriebs aufkommen lassen kann.

Kritische buchhalterische Schätzungen und Beurteilungen

Der Konzern trifft bei der Erstellung der Finanzberichte bestimmte Schätzungen und Annahmen. Schätzungen und Beurteilungen werden fortlaufend auf der Grundlage historischer Erfahrungen und anderer Faktoren, einschließlich Erwartungen hinsichtlich zukünftiger Ereignisse, die als angemessen erachtet werden und die bestehenden Bedingungen und Umstände sowie den Berichtsstichtag am besten widerspiegeln, bewertet.

Die wichtigsten Schätzungen sind Beurteilungen, die sich auf die Finanzergebnisse des Konzerns auswirken könnten. Dazu zählen die Bewertung von Beteiligungen, die Wertminderung des Geschäfts- oder Firmenwerts und die Einbringlichkeit von Forderungen, einschließlich Darlehen an Tochtergesellschaften. Weitere Einzelheiten zu diesen Schätzungen und Beurteilungen sind in den entsprechenden Rechnungslegungsgrundsätzen für diese Posten aufgeführt.

Umsatzerkennung

Der Konzern erfasst Umsatzerlöse aus der Übertragung von Waren und Dienstleistungen gemäß den mit den Kunden vereinbarten Vertragsbedingungen.

Die Umsatzrealisierungsrichtlinie sieht vor, dass der Umsatz realisiert wird, wenn der Kunde die Waren erhält. Die üblichen Zahlungsbedingungen sind 30 Tage nach Lieferung.

Segmentberichterstattung

IFRS 8 verlangt, dass ein Unternehmen finanzielle und beschreibende Informationen über seine berichtspflichtigen Segmente offenlegt, bei denen es sich um Geschäftssegmente oder Aggregationen von Geschäftssegmenten handelt. Geschäftssegmente werden auf der Grundlage interner Berichte identifiziert, die regelmäßig vom Vorstand überprüft werden, um Ressourcen zuzuweisen und die Leistung zu bewerten. Auf der Grundlage der internen Managementberichterstattung des Konzerns wurde das in Anmerkung 4 dargelegte einzelne Berichtssegment identifiziert.

Fremdwährungstransaktionen und -salden

Bei der Erstellung des Konzernabschlusses werden Transaktionen in anderen Währungen als der funktionalen Währung des Konzerns (Fremdwährungen) zu den am Tag der Transaktion geltenden Wechselkursen erfasst. An jedem Berichtsstichtag werden monetäre Vermögenswerte und Schulden, die auf Fremdwährungen lauten, zu den am Bilanzstichtag geltenden Kursen umgerechnet.

Währungsdifferenzen, die bei der Abrechnung von monetären Posten und bei der Rückumrechnung von monetären Posten entstehen, werden in der Gesamtergebnisrechnung für die Periode in den Betriebsaufwendungen erfasst.

Steuer

Der Steueraufwand für den Zeitraum stellt die Summe der aktuell zu zahlenden Steuern und der latenten Steuerbelastung dar.

Latente Steuern sind die Steuern, die voraussichtlich auf Differenzen zwischen den Buchwerten von Vermögenswerten und Schulden in der Bilanz und den entsprechenden Steuerbemessungsgrundlagen, die bei der Berechnung des steuerpflichtigen Gewinns verwendet werden, zu zahlen oder zurückzufordern sind. Latente Steuerschulden werden grundsätzlich für alle steuerpflichtigen temporären Differenzen erfasst und latente Steueransprüche werden in dem Umfang erfasst, in dem es wahrscheinlich ist, dass steuerpflichtige Gewinne verfügbar sein werden, gegen die abzugsfähige temporäre Differenzen verwendet werden können.

Der Buchwert latenter Steueransprüche wird zu jedem Bilanzstichtag überprüft und in dem Umfang reduziert, in dem es nicht mehr wahrscheinlich ist, dass genügend steuerpflichtige Gewinne zur Verfügung stehen werden, um den Anspruch ganz oder teilweise zurückzuerhalten. Latente Steuern werden auf der Grundlage der Steuersätze berechnet, die voraussichtlich in der Periode gelten, in der die Schuld beglichen oder der Anspruch realisiert wird.

Latente Steueransprüche und -schulden werden verrechnet, wenn ein einklagbarer Anspruch auf Aufrechnung laufender Steueransprüche gegen laufender Steuerschulden besteht und wenn sie sich auf von der gleichen Steuerbehörde erhobene Ertragsteuern beziehen und der Konzern beabsichtigt, seine laufenden Steueransprüche und -schulden auf Nettobasis zu begleichen.

Geschäfts- oder Firmenwert

Der Geschäfts- oder Firmenwert der Gruppe bezieht sich vollständig auf die Übernahme der Zenova Distribution Limited

Der beim Erwerb eines Unternehmens entstehende Geschäfts- oder Firmenwert stellt den Betrag dar, um den die Anschaffungskosten den Anteil des Konzerns am Nettozeitwert der identifizierbaren Vermögenswerte, Schulden und Eventualschulden des Unternehmens zum Erwerbszeitpunkt übersteigen. Der Geschäfts- oder Firmenwert wird zunächst zu Anschaffungskosten als Vermögenswert erfasst und anschließend zu Anschaffungskosten abzüglich aller kumulierten Wertminderungsaufwendungen bewertet. Der Geschäfts- oder Firmenwert wird nicht abgeschrieben, sondern jährlich oder immer dann, wenn es Hinweise auf eine Wertminderung gibt, auf Wertminderung geprüft. Der Geschäfts- oder Firmenwert wird in der Währung des erworbenen Unternehmens ausgewiesen und zu jedem Berichtsdatum zum Schlusskurs neu bewertet.

Einzelheiten zu den wesentlichen Ermessensentscheidungen, die im Rahmen des Goodwill-Impairment-Tests getroffen wurden, sind in Anmerkung 9 aufgeführt.

Sachanlagen

Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten abzüglich kumulierter Abschreibungen und Wertminderungsaufwendungen ausgewiesen. Die Anschaffungskosten einer Sachanlage umfassen den Kaufpreis und alle direkt zurechenbaren Kosten, um das Objekt in einen betriebsbereiten Zustand und an seinen vorgesehenen Standort zu bringen. Ausgaben, die nach der Inbetriebnahme von Sachanlagen anfallen, wie z. B. Reparaturen und Wartung, werden normalerweise in der Periode erfolgswirksam erfasst, in der sie anfallen. In Situationen, in denen eindeutig nachgewiesen werden kann, dass die Ausgaben zu einer Erhöhung des künftigen wirtschaftlichen Nutzens geführt haben, der aus der Nutzung einer Sachanlage erwartet wird, und in denen die Kosten des Objekts zuverlässig gemessen werden können, werden die Ausgaben als zusätzliche Kosten dieses Vermögenswerts oder als Ersatz aktiviert.

Die Abschreibung von Sachanlagen erfolgt auf linearer Basis, um die Kosten der einzelnen Sachanlagen über die geschätzte Nutzungsdauer auf ihren Restwert abzuschreiben.

Die geschätzte Nutzungsdauer der Sachanlagen beträgt:

  • Büroausstattung – 3-5 Jahre

Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente

Barmittel und Barmitteläquivalente umfassen Bargeld und Sichteinlagen sowie andere kurzfristige, hochliquide Anlagen, die jederzeit in einen bekannten Barbetrag umgewandelt werden können und nur einem unbedeutenden Wertänderungsrisiko unterliegen. Solche Anlagen haben eine ursprüngliche Laufzeit von höchstens drei Monaten.

Vorräte

Vorräte werden zum niedrigeren Wert aus Anschaffungskosten und Nettoveräußerungswert ausgewiesen. Der Nettoveräußerungswert ist der geschätzte Verkaufspreis für Vorräte abzüglich aller geschätzten Fertigstellungskosten und der für den Verkauf erforderlichen Kosten. Die Gruppe verwendet die First-In-First-Out-Kostenmethode (FIFO).

Mietverträge

Der Konzern erfasst ein Nutzungsrecht und eine entsprechende Verbindlichkeit zu dem Zeitpunkt, an dem ein Leasinggegenstand dem Konzern zur Nutzung zur Verfügung gestellt wird, mit Ausnahme von kurzfristigen Leasingverträgen (definiert als Leasingverträge mit einer Laufzeit von höchstens 12 Monaten) und Leasingverträgen für Vermögenswerte mit geringem Wert. Bei diesen Leasingverträgen erfasst der Konzern die Leasingzahlungen linear über die Laufzeit des Leasingvertrags als Betriebsausgabe.

Leasingverbindlichkeiten werden zum Barwert der künftigen Leasingzahlungen bewertet, abzüglich aller Zahlungen im Zusammenhang mit nicht-leasingbezogenen Komponenten. Zukünftige Leasingzahlungen umfassen feste Zahlungen, im Wesentlichen feste Zahlungen und variable Leasingzahlungen, die auf einem Index oder einem Zinssatz basieren, abzüglich aller zu erhaltenden Leasinganreize. Leasingverbindlichkeiten berücksichtigen auch Beträge, die im Rahmen von Restwertgarantien zu zahlen sind, und Zahlungen zur Ausübung von Optionen, sofern es hinreichend sicher ist, dass diese Zahlungen geleistet werden.

Die Zahlungen werden mit dem im Leasingvertrag festgelegten Zinssatz oder, sofern dieser nicht ohne weiteres ermittelt werden kann, mit einem Grenzfremdkapitalzinssatz abgezinst.

Die anfängliche Bewertung der Nutzungsrechte erfolgt zu Anschaffungskosten auf Grundlage des Wertes der zugehörigen Leasingverbindlichkeit, angepasst um alle vor Vertragsbeginn geleisteten Zahlungen, anfängliche direkte Kosten und eine Schätzung der gemäß den Bedingungen des Leasingvertrags erforderlichen Demontage-, Entfernungs- und Wiederherstellungskosten.

Der Konzern weist Nutzungsrechte in der Konzernbilanz unter „Anlagevermögen“ aus. Nach der erstmaligen Erfassung wird die Leasingverbindlichkeit um geleistete Zahlungen reduziert und um die Zinsen auf die Leasingverbindlichkeit erhöht (unter Anwendung der Effektivzinsmethode).

Das zugehörige Nutzungsrecht wird über die Laufzeit des Leasingvertrags oder, falls diese kürzer ist, über die wirtschaftliche Nutzungsdauer des Leasinggegenstands abgeschrieben. Die Laufzeit des Leasingvertrags muss den Zeitraum einer Verlängerungsoption umfassen, wenn hinreichend sicher ist, dass die Option ausgeübt wird. Wenn der Leasingvertrag eine Kaufoption enthält, wird der Vermögenswert über die Nutzungsdauer des Vermögenswerts abgeschrieben, wenn hinreichend sicher ist, dass die Kaufoption ausgeübt wird.

Der Konzern bewertet die Leasingverbindlichkeit neu und nimmt eine entsprechende Anpassung des zugehörigen Nutzungsrechts vor, wenn:

  • Die Laufzeit des Leasingvertrags hat sich geändert oder es gibt eine Änderung bei der Beurteilung der Ausübung einer Kaufoption. In diesem Fall wird die Leasingverbindlichkeit neu bewertet, indem die angepassten Leasingzahlungen mit einem angepassten Abzinsungssatz abgezinst werden.
  • Die Leasingzahlungen ändern sich aufgrund von Index- oder Zinsänderungen oder einer Änderung der erwarteten Zahlung im Rahmen eines garantierten Restwerts. In diesen Fällen wird die Leasingverbindlichkeit neu bewertet, indem die angepassten Leasingzahlungen mit dem ursprünglichen Abzinsungssatz abgezinst werden (es sei denn, die Änderung der Leasingzahlungen ist auf eine Änderung eines variablen Zinssatzes zurückzuführen; in diesem Fall wird ein angepasster Abzinsungssatz verwendet).
  • Ein Leasingvertrag wird geändert, und die Leasingänderung wird nicht als separater Leasingvertrag bilanziert. In diesem Fall wird die Leasingverbindlichkeit neu bewertet, indem die geänderten Leasingzahlungen mit einem geänderten Abzinsungssatz abgezinst werden.

Beteiligungen an Tochterunternehmen

Beteiligungen an Tochterunternehmen werden zu Anschaffungskosten abzüglich kumulierter Wertminderungen gehalten. Beteiligungen werden zum Bilanzstichtag auf Wertminderung überprüft, sowie immer dann, wenn Ereignisse oder Umstände darauf hinweisen, dass der Buchwert möglicherweise nicht erzielbar ist.

Finanzinstrumente

Finanzielle Vermögenswerte, einschließlich Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Forderungen sowie Bar- und Bankguthaben, werden zunächst zum Transaktionspreis erfasst, es sei denn, es handelt sich um eine Finanzierungstransaktion, bei der die Transaktion zum Barwert der zukünftigen Einnahmen, diskontiert mit einem Marktzinssatz, bewertet wird. Solche Vermögenswerte werden anschließend zu fortgeführten Anschaffungskosten unter Verwendung der Effektivzinsmethode bilanziert. Am Ende jeder Berichtsperiode werden zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Vermögenswerte auf die über die gesamte Laufzeit erwarteten Kreditverluste basierend auf vergangenen und zukunftsorientierten Informationen geprüft. Wenn ein Vermögenswert wertgemindert ist, entspricht der Wertminderungsverlust der Differenz zwischen dem Buchwert und dem Barwert der geschätzten Cashflows, diskontiert mit dem ursprünglichen Effektivzinssatz des Vermögenswerts. Der Wertminderungsverlust wird in der Gesamtergebnisrechnung erfasst. Wenn sich der Wertminderungsverlust aufgrund eines Ereignisses verringert, das nach der Erfassung der Wertminderung eingetreten ist, wird die Wertminderung rückgängig gemacht. Die Rückgängigmachung erfolgt so, dass der aktuelle Buchwert den Buchwert nicht übersteigt, der gewesen wäre, wenn die Wertminderung nicht zuvor erfasst worden wäre. Die Rückgängigmachung der Wertminderung wird in der Gesamtergebnisrechnung erfasst.

Finanzielle Vermögenswerte werden ausgebucht, wenn (a) die vertraglichen Rechte auf die Cashflows aus dem Vermögenswert erlöschen oder erfüllt werden, oder (b) im Wesentlichen alle mit dem Eigentum an dem Vermögenswert verbundenen Risiken und Chancen auf eine andere Partei übertragen werden, oder (c) trotz Verbleibens einiger wesentlicher mit dem Eigentum verbundener Risiken und Chancen die Kontrolle über den Vermögenswert auf eine andere Partei übertragen wurde, die praktisch in der Lage ist, den Vermögenswert einseitig und ohne Auferlegung zusätzlicher Beschränkungen an einen unabhängigen Dritten zu verkaufen.

Grundlegende finanzielle Verbindlichkeiten, einschließlich Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und sonstiger Verbindlichkeiten, Bankdarlehen, Darlehen von Schwestergesellschaften des Konzerns und Vorzugsaktien, die als Schulden klassifiziert werden, werden zunächst mit dem Transaktionspreis erfasst, es sei denn, es handelt sich bei der Vereinbarung um eine Finanzierungstransaktion, bei der das Schuldinstrument mit dem Barwert der künftigen Einnahmen, diskontiert mit einem marktüblichen Zinssatz, bewertet wird.

Schuldinstrumente werden anschließend zu fortgeführten Anschaffungskosten unter Anwendung der Effektivzinsmethode bilanziert.

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind Zahlungsverpflichtungen für Waren oder Dienstleistungen, die im normalen Geschäftsverlauf von Lieferanten erworben wurden. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen werden zunächst zum Transaktionspreis erfasst und anschließend unter Anwendung der Effektivzinsmethode zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertet. Finanzielle Verbindlichkeiten werden ausgebucht, wenn die Verbindlichkeit erloschen ist, d. h. wenn die vertragliche Verpflichtung erfüllt, aufgehoben oder erloschen ist.

Reserven

  • Aktienkapital

Stammaktien werden als Eigenkapital klassifiziert. Eigenkapitalinstrumente werden zum beizulegenden Zeitwert der erhaltenen oder zu erhaltenden Barmittel oder sonstigen Mittel abzüglich der direkten Kosten für die Ausgabe der Eigenkapitalinstrumente bewertet.

  • Kapitalrücklage

Das Agio stellt den Aufschlag auf den Nennwert dar, zu dem die Aktien ausgegeben werden, abzüglich der mit der Aktienemission verbundenen Kosten.

  • Andere Rücklagen

Die sonstigen Rücklagen stellen die Fusionsrücklage dar, die im Zuge der Aktienumstrukturierung bei der Übernahme von Zenova Limited gebildet wurde.

  • Gewinnrücklagen

Die Bilanzgewinne stellen die Gewinne und Verluste des Unternehmens dar, die sich seit Beginn der Geschäftstätigkeit des Unternehmens Jahr für Jahr angesammelt haben.

  • Aktienbasierte Vergütungsrücklage

Die Rücklage für aktienbasierte Vergütungen spiegelt den beizulegenden Zeitwert aktienbasierter Vergütungen im Sinne von IFRS 2 in Bezug auf Instrumente wider, die zum Berichtsdatum weder abgelaufen noch verfallen oder ausgeübt wurden.

Eigenkapitalvermittelte Transaktionen

Der Konzern hat als Gegenleistung für erhaltene Dienstleistungen aktienbasierte Vergütungen mit Eigenkapitalausgleich vereinbart. Aktienbasierte Vergütungen mit Eigenkapitalausgleich werden zum beizulegenden Zeitwert am Tag der Gewährung bewertet.

Der Konzern hat den beizulegenden Zeitwert auf Grundlage der ausgegebenen Eigenkapitalinstrumente ermittelt, da eine verlässliche Ermittlung des beizulegenden Zeitwerts der erhaltenen Dienstleistungen nicht möglich ist.

Der beizulegende Zeitwert von Aktienoptionen und Optionsscheinen wird über den Erdienungszeitraum erfolgswirksam erfasst, und zwar auf Grundlage der erwarteten Anzahl von Instrumenten, deren Erdienung zum Berichtsdatum erwartet wird.

Konsolidierungskreis

Der Konzernabschluss konsolidiert den der Zenova Group Plc (das „Unternehmen“) und ihrer Tochtergesellschaften. Der Abschluss der Muttergesellschaft enthält Informationen über das Unternehmen als eigenständige Einheit und nicht über seine Gruppe.

Der Konzernabschluss enthält die Finanzinformationen der Zenova Group Plc und ihrer Tochtergesellschaften Zenova Limited und Zenova Distribution Limited.

Tochterunternehmen sind alle Unternehmen (einschließlich strukturierter Unternehmen), über die der Konzern Kontrolle hat. Der Konzern kontrolliert ein Unternehmen, wenn er schwankenden Renditen aus seinem Engagement mit dem Unternehmen ausgesetzt ist oder Anrechte auf diese hat und diese Renditen durch seine Macht über das Unternehmen beeinflussen kann. Darüber hinaus sind Tochterunternehmen Unternehmen, bei denen der Konzern die Macht hat, die Finanz- und Geschäftspolitik zu bestimmen, und für die konzernweit einheitliche Bilanzierungsgrundsätze eingeführt wurden. Tochterunternehmen werden ab dem Datum vollkonsolidiert, an dem die Kontrolle auf den Konzern übergeht. Sie werden ab dem Datum entkonsolidiert, an dem die Kontrolle endet. Zur Bilanzierung von Unternehmenszusammenschlüssen durch den Konzern wird die Erwerbsmethode verwendet.

Konzerninterne Transaktionen, Salden und nicht realisierte Gewinne aus Transaktionen zwischen Konzerngesellschaften werden eliminiert. Nicht realisierte Verluste werden ebenfalls eliminiert, es sei denn, die Transaktion weist auf eine Wertminderung des übertragenen Vermögenswerts hin. Die Rechnungslegungsgrundsätze der Tochtergesellschaften wurden bei Bedarf geändert, um Übereinstimmung mit den vom Konzern übernommenen Grundsätzen zu gewährleisten.

Die Auswirkungen der im Laufe des Jahres eingeführten neuen IFRS

Im Laufe des Jahres hat der Konzern die folgenden IFRS-Änderungen und -Standards erstmals übernommen:

  • Belastende Verträge (Änderungen zu IAS 37)
  • Sachanlagen (Änderungen zu IAS 16)
  • Jährliche Verbesserungen Zyklus 2018-2020 (IFRS 1, IFRS 9, IFRS 16 und IAS 41) und
  • Verweise auf das Rahmenkonzept (Änderungen zu IFRS 3)

Neue Standards, Interpretationen und Änderungen, die noch nicht in Kraft getreten sind

Die folgenden IFRS und Änderungen wurden vom IASB herausgegeben, treten jedoch erst in einer zukünftigen Periode in Kraft.

  • IFRS 17 Versicherungsverträge und Erstanwendung von IFRS 17 und IFRS 9, Vergleichsinformationen (Änderungen an IFRS 17)
  • Offenlegung von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden (Änderungen an IAS 1 und IFRS Practice Statement 2)
  • Definition von rechnungslegungsbezogenen Schätzungen (Änderungen an IAS 8)
  • Latente Steuern, die sich auf Vermögenswerte und Schulden beziehen, die aus einer einzelnen Transaktion resultieren (Änderungen an IAS 12)
  • IFRS 16 Leasingverhältnisse (Änderung, Haftung bei Sale-and-Leaseback) (noch nicht vom britischen Endorsement Board übernommen)
  • IAS 1 Darstellung des Abschlusses (Änderungen an der Klassifizierung von Schulden als kurzfristig oder langfristig) (noch nicht vom britischen Endorsement Board übernommen)
  • IAS 1 Darstellung des Abschlusses (Änderung zu langfristigen Verbindlichkeiten mit Vereinbarungen).

Der Vorstand prüft derzeit die Auswirkungen dieser neuen Änderungen auf die Finanzberichterstattung des Konzerns für künftige Perioden. Der Vorstand geht jedoch nicht davon aus, dass die oben genannten Änderungen wesentliche Auswirkungen auf künftige Ergebnisse haben werden.

  1. Segmentinformationen

Gegenwärtig wird davon ausgegangen, dass die Gruppe nur über ein Segment verfügt, nämlich den Verkauf und Vertrieb von Brandschutzprodukten.

Einnahmen

Der Umsatz für das am 30. November endende Jahr betrug 278.000 £ (2022: 175.000 £).

Umsatz nach geografischen Märkten:

Umsatzanalyse nach geografischen Märkten   Geschäftsjahr zum 30. November 2023

£'000

Geschäftsjahr zum 30. November 2022

£'000

Vereinigtes Königreich 108 175
Europa 115
Rest der Welt 55
Gesamtumsatz  

278

 

175

Es gab 5 Kunden (2022: 4 Kunden), die einzeln mehr als 10% des Umsatzes ausmachten. Diese Kunden trugen zu einem Umsatz von 238.000 £ bei (2022: 147.000 £).

  1. Ausgaben nach Art
Gruppe   Geschäftsjahr zum 30. November 2023

£'000

Geschäftsjahr zum 30. November 2022

£'000

Der Betriebsverlust wird nach Belastung/(Gutschrift) angegeben:
Kosten der verkauften Materialien 216 67
An die Wirtschaftsprüfer des Unternehmens zu zahlende Honorare 30 59
Honorare 211 209
Verwaltungskosten 41 54
Sonstige Kosten 94 6
Beratungskosten 274 235
Reise 62 79
Mitarbeiterkosten 621 795
IT, Telefon und Kommunikation 42 17
Werbematerial 54 153
Miete & Preise 56 65
Forschung und Entwicklung 505 398
Abschreibung 33 34
Sonstige Personalkosten 84 26
Finanzierungskosten              18              10
Vertriebskosten, Verwaltungs- und Betriebskosten  

2,341

 

2,207

 

Die Vergütung der Abschlussprüfer setzt sich wie folgt zusammen:

Gruppe   Geschäftsjahr zum 30. November 2023

£'000

Geschäftsjahr zum 30. November 2022

£'000

An die Wirtschaftsprüfer der Gesellschaft für ihre Leistungen für den Konzern zu zahlende Honorare:
Prüfung des Konzern- und Jahresabschlusses 30 44
Gesamte Wirtschaftsprüfungsleistungen 30 44

 

  1. Führungskräfte und Mitarbeiter

Die Aufwendungen für Leistungen an Arbeitnehmer im Laufe des Jahres waren wie folgt:

Gruppe   Geschäftsjahr zum 30. November 2023

£'000

Geschäftsjahr zum 30. November 2022

£'000

Löhne und Gehälter 577 709
Staatliche Versicherung 37 78
Rentenbeiträge 7 8
  621 795

 

Die durchschnittliche Anzahl der Beschäftigten im Laufe des Jahres betrug monatlich:

Gruppe   Geschäftsjahr zum 30. November 2023 Geschäftsjahr zum 30. November 2022
Regisseure 5 5
Mitarbeiter 6 3
  11 5

 

Unternehmen Geschäftsjahr zum 30. November 2022 Zeitraum bis 30. November 2022
Regisseure                                5 5
Mitarbeiter 1 1
  6 6

Als Schlüsselpersonen des Managements im Sinne von IAS 24 „Angaben zu nahestehenden Unternehmen und Personen“ gelten die Mitglieder des Vorstands. Detaillierte Angaben zur Vergütung der Vorstandsmitglieder, zu ihren Transaktionen sowie zu ihren Beteiligungen und Aktienoptionen für die Vorstandsmitglieder, die im Laufe des Jahres tätig waren, finden Sie unten:

Gruppe   Geschäftsjahr zum 30. November 2023

£'000

Geschäftsjahr zum 30. November 2022

£'000

Gehalt 284 372
Beratungskosten 164 40
Gesamtvergütung der Direktoren 448 412

Die höchsten Direktorenbezüge betrugen:

Gruppe   Geschäftsjahr zum 30. November 2023

£'000

Geschäftsjahr zum 30. November 2022

£'000

Gehalt 103 125
Gesamtbetrag der zu zahlenden Bezüge 103 125

 

Die Vergütung der Direktoren war wie folgt:

Geschäftsjahr zum 30. November 2023   Gehalt

 

£'000

Beratungskosten

£'000

Leistungen

 

£'000

Aktie

Optionen

£'000

Gesamt

 

£'000

Geschäftsführer
Toni Crawley 102 1 103
Thomas Melchior 99 99
Don Nicolson 72 72
  174 99 1 274
Nicht geschäftsführende Direktoren
Alain Gottesmann 35 35
Fiona Rodford 39 39
Etrur Albani 35 65 100
  109 65 174
Gesamt 283 164 1 448

Bei den Leistungen handelt es sich um Pensionszahlungen. Die Anzahl der Direktoren, denen im Jahr Pensionsansprüche zugestanden wurden, betrug 1 (2022: 1).

 

Geschäftsjahr zum 30. November 2022   Gehalt

 

£'000

Beratungskosten

£'000

Leistungen

 

£'000

Aktie

Optionen

£'000

Gesamt

 

£'000

 
Geschäftsführer
Toni Crawley 125 125
Thomas Melchior 40 40
Don Nicolson 80 80
  205 40 245
Nicht geschäftsführende Direktoren
Alain Gottesmann 35 35
Fiona Rodford 35 35
Etrur Albani 97 97
  167 167
Gesamt 372 40 412

Während des Jahres und bis zum Datum der Genehmigung dieses Jahresabschlusses haben sich bestimmte Direktoren bereit erklärt, Gehälter in Höhe von 501 TP3T aufzuschieben, bis die Gruppe über genügend Barmittel verfügt, um ausstehende Beträge zurückzuzahlen und die vollständige Gehaltszahlung gemäß einem vereinbarten Umsatzziel wieder aufzunehmen. Im Mai 2024 haben sich die Direktoren verpflichtet, 1001 TP3T zukünftiger Gehaltszahlungen aufzuschieben, wenn die Gruppe dies als Teil der Strategie der Gruppe zur Erhaltung der liquiden Mittel verlangt. Zum Jahresende waren 158.767 £ (2022: Null) an Personen zu zahlen, die zum Bilanzstichtag Direktoren sind, in Bezug auf aufgeschobene Gehälter. Zu diesem Zeitpunkt waren 91.459 £ (2022: Null) an ehemalige Direktoren in Bezug auf aufgeschobene Gehälter zu zahlen.

Den Direktoren wurden im Geschäftsjahr keine Aktienoptionen zugeteilt (2022: keine), und kein Direktor übte im Geschäftsjahr Aktienoptionen aus (2022: keine).

 

  1. Besteuerung

Die Steuer auf den Verlust vor Steuern des Konzerns weicht von dem theoretischen Betrag, der sich bei Verwendung des auf die Verluste des Konzerns anwendbaren gewichteten durchschnittlichen Steuersatzes ergeben würde, wie folgt ab:

    Geschäftsjahr

30. November 2023

£'000

Geschäftsjahr zum 30. November 2022

£'000

Überleitung des effektiven Steuersatzes  
Verlust vor Steuern 2,063 2,032
Steuer berechnet mit den geltenden Steuersätzen von 19%  

309

 

386

Steuerliche Auswirkung von Aufwendungen, die bei der Ermittlung des steuerpflichtigen Gewinns nicht abzugsfähig sind
Nicht erfasste latente Steueransprüche für Verluste (309) (386)
Im Laufe des Jahres erhaltene F&E- und Körperschaftssteuergutschriften (376)
Gesamtsteuerbelastung / (Gutschrift) für das Jahr (376)

Mit Wirkung vom 1. März 2023 stieg der britische Steuersatz auf 251 TP3T, mit einem Steuersatz für kleine Gewinne von 191 TP3T und einer geringfügigen Erleichterung dazwischen. Da das Unternehmen noch keinen Gewinn gemeldet hat, wurde der Steuersatz für kleine Gewinne zum Zweck der Steuerabstimmung angewendet. Dementsprechend werden die Verluste des Unternehmens für dieses Geschäftsjahr mit einem effektiven Steuersatz von 191 TP3T (2022 – 191 TP3T) besteuert.

Zum 30. November 2023 hatte die Gruppe geschätzte Steuerverluste in Höhe von 3,9 Mio. £ (2022: 3,3 Mio. £), für die aufgrund der Unsicherheit über die Verfügbarkeit und den Zeitpunkt künftiger steuerpflichtiger Gewinne kein latenter Steueranspruch in Höhe von 1 Mio. £ (2022: 0,8 Mio. £) erfasst wurde. Die Verluste haben kein Verfallsdatum.

 

  1. Gewinn je Aktie
    Geschäftsjahr zum 30. November 2023

£'000

Geschäftsjahr zum 30. November 2022

£'000

Verlust für das Jahr, das zur Berechnung des unverwässerten Gewinns pro Aktie verwendet wird 1,687 2,032
Anzahl der Aktien
Gewichtete durchschnittliche Anzahl an Stammaktien zum Zwecke des unverwässerten Gewinns je Aktie 99,847,978 42,408,348
Auswirkung potenziell verwässernder Stammaktien
Gewichtete durchschnittliche Anzahl an Stammaktien für die Berechnung des verwässerten Gewinns je Aktie 99,847,978 42,408,348
Verlust pro Aktie
Basic (1,69 Pence) (4,79 S.)
Verdünnt (1,69 Pence) (4,79 S.)

Das unverwässerte Ergebnis je Aktie errechnet sich aus der Division des den Eigentümern des Konzerns zuzurechnenden Verlusts durch die gewichtete durchschnittliche Anzahl der während des Jahres im Umlauf befindlichen Stammaktien.

 

  1. Geschäfts- oder Firmenwert
Gruppe   Geschäfts- oder Firmenwert

£'000

Nettobuchwert
Stand 1. Dezember 2021 2,346
Ergänzungen
Stand 30. November 2022 2,346
Ergänzungen
Stand 30. November 2023 2,346

Der Geschäfts- oder Firmenwert stellt den Zugang zu neuen Vertriebsnetzen dar, der sich aus der Übernahme von Zenova Distribution Limited durch die Gruppe ergibt. Der Geschäfts- oder Firmenwert wird einer einzigen zahlungsmittelgenerierenden Einheit zugeordnet, nämlich der gesamten Zenova-Gruppe. Die Direktoren führten einen Wertminderungstest anhand des Nutzungswerts unter Verwendung eines diskontierten Cashflow-Modells durch. Bei dieser Bewertung haben die Direktoren bestimmte Annahmen über die Fähigkeit der Gruppe getroffen, neue Aufträge zu gewinnen und ihre Vertriebskanäle auszubauen. Der Wertminderungstest geht von einem starken Wachstum der Einnahmen und Gewinne aus, das das im Laufe des Jahres erzielte Wachstum übersteigt. Aufgrund der Unterzeichnung neuer Vertriebsvereinbarungen, der Vergabe zusätzlicher Zertifizierungen und der Unterzeichnung neuer Aufträge sowie der Überprüfung der Vertriebspipeline und Marketingstrategie der Gruppe ist der Vorstand davon überzeugt, dass die verwendeten Annahmen angemessen und erreichbar sind. Der Vorstand hat auch die Größe des globalen Marktes für seine Produkte und die Art der Wettbewerbsvorteile der Gruppe berücksichtigt. Die Prognosen des Vorstands decken einen Zeitraum von 5 Jahren ab und wenden einen Abzinsungssatz von 14% an, der von den von Unternehmen mit ähnlichen Risikoprofilen angewendeten Abzinsungssätzen abgeleitet ist. Der Vorstand ist sich bewusst, dass, wenn die Umsätze nicht wie erwartet wachsen, zukünftige Wertminderungen des Firmenwerts zu Wertminderungen führen könnten. Der Wertminderungstest ergab einen erheblichen Spielraum über dem Buchwert der getesteten Vermögenswerte.

 

  1. Sachanlagen
Gruppe   Büroausstattung

£'000

Gesamtes Sachanlagevermögen

£'000

Kosten
Stand 1. Dezember 2021 9 9
Ergänzungen 4 4
Stand 30. November 2022 13 13
Ergänzungen 1 1
Stand 30. November 2023 14 14
 
Abschreibung
Stand 1. Dezember 2021 1 1
Gebühr für das Jahr 3 3
Stand 30. November 2022 4 4
Gebühr für das Jahr 4 4
Stand 30. November 2023 8 8
 
Nettobuchwert
Stand 1. Dezember 2021 8 8
Stand 30. November 2022 9 9
Stand 30. November 2023 6 6

 

  1. Nutzungsrecht an Vermögenswerten
Gruppe   Stand 30. November 2023

£'000

Stand 30. November 2022

£'000

Kosten 157 157
 

Abschreibung

 

 

Anfangsbestand 38 8
Gebühr für das Jahr 30 30
Schlussbilanz 68 38
Nettobuchwert 149 119

 

  1. Inventar
Gruppe   Stand 30. November 2023

£'000

Stand 30. November 2022

£'000

Inventar 155 51

Die im Geschäftsjahr als Aufwand erfassten Lagerkosten beliefen sich auf 67.393 £ (2022: 216.583 £).

 

  1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Forderungen
Gruppe   Stand 30. November 2023

£'000

Stand 30. November 2022

£'000

Umlaufvermögen
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 165 12
Abzüglich: Rückstellungen für Kreditverluste auf Forderungen 99 6
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (netto) 66 6
Mehrwertsteuer ausweisbar 14
Andere Forderungen 87 272
Summe kurzfristige Forderungen 153 292

Unternehmen
Als am 30. November

2023

£'000

Stand 30. November 2022

£'000

Umlaufvermögen
Forderungen gegenüber Konzerngesellschaften (Anmerkung 21) 2,817 2,029
Mehrwertsteuer ausweisbar 10
Sonstiges 21 19
  2,838 2,058

Informationen zur Wertminderung von Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und zum Kreditrisiko, Fremdwährungsrisiko und Liquiditätsrisiko des Konzerns finden sich in Anmerkung 18.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden abzüglich einer Rückstellung für uneinbringliche und zweifelhafte Forderungen ausgewiesen. Die Rückstellung für uneinbringliche und zweifelhafte Forderungen basiert auf einer spezifischen Risikobewertung und auf der Bezugnahme auf Erfahrungen mit Zahlungsausfällen in der Vergangenheit. Weitere Einzelheiten sind in Anmerkung 18 enthalten.

Der Vorstand hat die Werthaltigkeit der Investitionen des Unternehmens in Tochtergesellschaften sowie der Darlehensforderungen beurteilt. Da dieselben prognostizierten Cashflows zur Durchführung des Wertminderungstests für den Konzern-Goodwill verwendet werden, ist der Vorstand der Ansicht, dass die Angaben in Anmerkung 9 in ähnlicher Weise für die Beurteilung der Wertminderung von konzerninternen Nettoinvestitionen gelten.

  1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Verbindlichkeiten
Gruppe   Stand 30. November 2023

£'000

Stand 30. November 2022

£'000

Beträge mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr
Bankdarlehen 28 39
  28 39
Innerhalb eines Jahres fällige Beträge
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 379 75
Rückstellungen 39 75
Andere Zahlungsmöglichkeiten 250 44
668 194
Unternehmen Stand 30. November 2023

£'000

Stand 30. November 2022

£'000

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 217 51
Rückstellungen 39 67
Anders bezahlbar 134 23
390 141

Alle Handels- und sonstigen Verbindlichkeiten lauten auf GBP. Alle Verbindlichkeiten in Fremdwährung wurden zum am 30. November 2023 und 2022 geltenden Wechselkurs in GBP umgerechnet.

Die Gruppe verfügt über ein Bounce-Bank-Darlehen, auf das Zinsen in Höhe von 2,51 TP3T anfallen und das ab Erhalt in monatlichen Raten über einen Zeitraum von 72 Monaten zurückgezahlt wird.

Die Geschäftsleitung ist der Ansicht, dass der Buchwert der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und anderer Verbindlichkeiten ungefähr ihrem beizulegenden Zeitwert entspricht.

  1. Mietverträge

Nachfolgend sind der Buchwert der Leasingverbindlichkeiten und die Bewegungen im Zeitraum aufgeführt.

Gruppe   Stand 30. November 2023

£'000

Stand 30. November 2022

£'000

Zu Beginn der Periode 121 148
Ergänzungen
Zinsaufwendungen 90 11
Geleistete Mietzahlungen im Jahr (38) (38)
Am 30. November 93 121
 

 

Stand 30. November 2023 Buchwert

 

£'000

Vertragliche Cashflows

 

£'000

6 Monate oder weniger

£'000

6-12 Monate

 

£'000

1-2 Jahre

 

£'000

2-5 Jahre

 

£'000

Leasinghaftung 93 114 19 19 38 38
 
Stand 30. November 2022 Buchwert

 

£'000

Vertragliche Cashflows

 

£'000

6 Monate oder weniger

£'000

6-12 Monate

 

£'000

1-2 Jahre

 

£'000

2-5 Jahre

 

£'000

Leasinghaftung 119 152 19 19 38 76

 

  1. Aktienkapital
Konzern und Unternehmen 2023 Nummer 2022 Nummer Aktienkapital 2023

£'000

Aktienkapital 2022

£'000

Aktienprämie 2023

£'000

Aktienprämie 2022

£'000

Ausgegebene, abgerufene und voll eingezahlte Stammaktien im Wert von je 0,001 £
Am 1. Dezember 93,384,053 93,384,053 94 94 6,310 6,310
Herausgegeben im Jahr 12,966,920 12 488
Am 30. November 106,350,973 93,384,053 106 94 6,798 6,310

 

  1. Aktienbasierte Vergütungsrücklage

Während der dargestellten Zeiträume hatte die Gruppe zwei Klassen aktienbasierter Vergütungen im Umlauf: Optionsscheine, die im Verhältnis eins zu eins an Investoren als Teil einer Zeichnung von Aktien im Rahmen von Platzierungen ausgegeben wurden, und Optionsscheine, die an Berater im Austausch für Dienstleistungen im Zusammenhang mit dem Börsengang der Gruppe („IPO“) ausgegeben wurden.

Es wurden keine Aktienoptionen oder Optionsscheine an Direktoren oder Mitarbeiter als Vergütung für ihre Dienste als Direktoren oder Mitarbeiter ausgegeben.

Alle ausgegebenen Aktienzahlungen werden daher als „Optionsscheine“ bezeichnet.

Wenn Optionsscheine im Rahmen einer Aktienemission an Investoren ausgegeben werden, ist der Verwaltungsrat der Ansicht, dass im Gegenzug keine Leistungen erbracht werden und diese Optionsscheine daher nicht in den Anwendungsbereich von IFRS 2 fallen. Diesen Optionsscheinen wird kein beizulegender Zeitwert zugewiesen, da sie als Nebenbestandteil eines Aktienkaufs betrachtet werden.

Wenn zum Zeitpunkt des Börsengangs der Gruppe Optionsscheine an Berater ausgegeben wurden, wurde der beizulegende Zeitwert dieser Leistungen anhand des Black-Scholes-Modells ermittelt und der beizulegende Zeitwert über den Ausübungszeitraum erfolgswirksam erfasst. Alle Optionsscheine wurden sofort unverfallbar, mit Ausnahme der an Don Nicolson ausgegebenen Optionsscheine, deren Ausübungsdauer drei Jahre beträgt.

Der beizulegende Zeitwert von Aktienoptionen und Optionsscheinen wird über den Ausübungszeitraum erfolgswirksam erfasst, und zwar auf Grundlage der erwarteten Anzahl von Instrumenten, die zum Bilanzstichtag unverfallbar werden. Alle ausgegebenen Optionsscheine werden zu einem festen Ausübungspreis in Form von Eigenkapitalinstrumenten abgerechnet. Alle Optionsscheine haben ein festes Verfallsdatum.

Wenn Optionsscheine ausgeübt werden, verfallen oder ablaufen, besteht die Richtlinie des Konzerns darin, den beizulegenden Zeitwert dieser Optionsscheine aus der Rücklage für aktienbasierte Vergütungen in die aufgelaufenen Verluste zu übertragen.

 

Konzern und Unternehmen   Stand 30. November 2023

£'000

Stand 30. November 2022

£'000

Am 1. Dezember 161 161
In die Gewinnrücklagen übertragene Beträge für ausgeübte Optionsscheine (88)
Am 30. November 73 161

 

 

Konzern und Unternehmen   Stand 30. November 2023   Stand 30. November

2022

  Durchschnittlicher Ausübungspreis £ Anzahl der Optionen Durchschnittlicher Ausübungspreis £ Anzahl der Optionen
Am 1. Dezember £0.09 19,094,794 £0.001 9,338,405
Ausgegeben £0.10 12,500,000 £0.181 9,756,389
Ausgeübt £0.001 (466,920)
Verfallen £0.19 (7,578,944)
Am 30. November £0.07 23,548,930 £0.093 19,094,794

 

Von den 23.548.930 ausstehenden Optionsscheinen und Optionen (2022: 19.094.794 Optionen) waren 23.548.930 Optionen (2022: 11.097.240) ausübbar.

Im Zeitraum 2023 wurden 466.920 Aktienoptionen ausgeübt (2022: null). 7.578.944 Optionen sind im Jahr 2023 verfallen oder wurden nicht ausgeübt (2022: null).

 

Für die am Ende der Periode ausstehenden Aktienoptionen und Optionsscheine gelten die folgenden Verfallsdaten und Ausübungspreise:

Inhaber des Optionsscheins Anzahl der Aktien Ausübungspreis Datum der Ausstellung Verfallsdatum
Rockmasters GmbH    9,338,405  £0.001 18/09/2020 18/09/2027
Don Nicolson     526,315  £0.19 04/03/2021 04/03/2024
Brandon Hill Capital Limited 1,184,210 £0.19 22/07/2021 22/07/2024
Anthony Laughton        250,000  £0.10 14/06/2023 14/06/2026
Landquest Group International        375,000  £0.10 14/06/2023 14/06/2026
Gervaise Heddle    1,250,000  £0.10 14/06/2023 14/06/2026
Christopher Shrubb        625,000  £0.10 14/06/2023 14/06/2026
Christopher Wilson        250,000  £0.10 14/06/2023 14/06/2026
Ssas Johnson Fellowes        250,000  £0.10 14/06/2023 14/06/2026
Vanessa Bennett        125,000  £0.10 14/06/2023 14/06/2026
Matthew Pactat        250,000  £0.10 14/06/2023 14/06/2026
Timothy Pay        125,000  £0.10 14/06/2023 14/06/2026
Big Island Holdings Limited     1,250,000  £0.10 14/06/2023 14/06/2026
SI-Hauptstadt          75,000  £0.10 14/06/2023 14/06/2026
Clive Roberts        375,000  £0.10 14/06/2023 14/06/2026
Adrian Hargrave        250,000  £0.10 14/06/2023 14/06/2026
GIS        550,000  £0.10 14/06/2023 14/06/2026
Andy Muir     2,500,000  £0.10 14/06/2023 14/06/2026
Hobart Kapitalmärkte        250,000  £0.10 14/06/2023 14/06/2026
Zwischensumme  19,798,930
Vereinbarung über aufgeschobenes Abonnement  Anzahl der Aktien  Ausübungspreis Datum der Ausstellung Verfallsdatum
Amati Global Investors     3,750,000  £0.10 14/06/2023 14/06/2026
Zwischensumme     3,750,000
Gesamtsumme  23,548,930

 

Die im Zeitraum ausgegebenen Optionsscheine fielen nicht in den Anwendungsbereich von IFRS 2, da keine Dienstleistungen erhalten wurden.

  1. Kapital- und Finanzrisikomanagement

Kapitalrisikomanagement

Die Ziele des Konzerns bei der Verwaltung seines Kapitals bestehen darin, die Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung des Geschäftsbetriebs zu sichern, um den Anteilseignern Renditen und anderen Beteiligten Vorteile zu bieten, sowie eine optimale Kapitalstruktur aufrechtzuerhalten, um die Kapitalkosten zu senken.

Die Kapitalstruktur des Konzerns besteht aus dem den Anteilseignern zuzurechnenden Eigenkapital, bestehend aus dem ausgegebenen Aktienkapital, den Rücklagen und den einbehaltenen Gewinnen, wie in der Eigenkapitalveränderungsrechnung ausgewiesen.

Um die Kapitalstruktur beizubehalten oder anzupassen, kann der Konzern die Höhe der an die Aktionäre ausgezahlten Dividenden anpassen, Kapital an die Aktionäre zurückzahlen, neue Aktien ausgeben oder Vermögenswerte verkaufen, um die Verschuldung zu reduzieren.

Wie andere Unternehmen in der Branche überwacht die Gruppe ihr Kapital anhand der Verschuldungsquote und des Netto-Verschuldungs-/Barmittelbestands. Diese Kennzahl errechnet sich aus der Summe der Kredite geteilt durch das Gesamtkapital. Die Nettoverschuldung errechnet sich aus der Summe der Kredite abzüglich Barmittel und Barmitteläquivalente. Das Gesamtkapital errechnet sich aus dem in der Konzernbilanz ausgewiesenen Eigenkapital zuzüglich der Summe der Kredite.

Die Verschuldungsquoten zum 30. November 2023 und 30. November 2022 lauten wie folgt:

Gruppe Stand 30. November

2023

£'000

Stand 30. November

2022

£'000

Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente 98 782
Nettokassenbestand 98 782
Darlehen

 

Gesamtkapital

28

 

2,058

39

 

3,245

Gesamtkapital 2,058 3,245
Verschuldungsgrad 0,0136 0,0123
     
Unternehmen Stand 30. November

2023

£'000

Stand 30. November

2022

£'000

Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente 45 692
Nettokassenbestand 45 692
Gesamtkapital 5,271 5,387
Gesamtkapital 5,271 5,387
Verschuldungsgrad

 

Finanzielles Risikomanagement

Im Rahmen seiner normalen Geschäftstätigkeit ist der Konzern einer Reihe von Finanzrisiken ausgesetzt. Zu den bedeutendsten zählen Kredit-, Währungs- und Liquiditätsrisiken.

Das allgemeine Risikomanagementprogramm der Gruppe konzentriert sich auf die Unberechenbarkeit der Finanzmärkte und versucht, die möglichen negativen Auswirkungen auf die finanzielle Leistung der Gruppe zu minimieren. Das Risikomanagement wird vom Vorstand durchgeführt. Der Vorstand hat Richtlinien und Grundsätze für das allgemeine Risikomanagement festgelegt, die bestimmte Bereiche wie Wechselkursrisiken, Kreditrisiken und die Anlage überschüssiger Liquidität abdecken.

Kreditrisiko

Das Kreditrisiko wird auf Gruppenbasis verwaltet. Die Gruppe ist für die Verwaltung und Analyse des Kreditrisikos für jeden ihrer neuen Kunden verantwortlich, bevor Standardzahlungs- und Lieferbedingungen angeboten werden. Das Kreditrisiko entsteht durch Barmittel und Barmitteläquivalente sowie Einlagen bei Banken und Finanzinstituten sowie Kreditrisiken gegenüber Groß- und Einzelhandelskunden, einschließlich ausstehender Forderungen und zugesagter Transaktionen. Für Banken und Finanzinstitute werden nur unabhängig bewertete Parteien mit einem Mindestrating von „A“ akzeptiert. Wenn Großhandelskunden unabhängig bewertet werden, werden diese Ratings verwendet. Wenn kein unabhängiges Rating vorliegt, bewertet die Risikokontrolle die Kreditwürdigkeit des Kunden unter Berücksichtigung seiner Finanzlage, früherer Erfahrungen und anderer Faktoren. Verkäufe an Einzelhandelskunden werden in bar abgewickelt. Für nicht eingehaltene Zahlungsbedingungen bildet der Vorstand Kreditverlustrückstellungen, die das bewertete Kreditrisiko widerspiegeln.

Der Buchwert der Finanzanlagen stellt das maximale Risiko dar. Das maximale Kreditrisiko betrug zum Berichtsdatum 142.000 £ (2022: 1.074.000 £). Finanzanlagen werden jährlich auf Wertminderung geprüft und im Jahr 2023 wurde eine Rückstellung für uneinbringliche Forderungen in Höhe von 99.000 £ erfasst (2022: null).

Der Konzern verfügt über zwei Arten von finanziellen Vermögenswerten, die dem Modell der erwarteten Kreditverluste unterliegen:

  • Forderungen aus Lieferungen und Leistungen für den Verkauf von Vorräten
  • Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente

Obwohl Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente den Wertminderungsvorschriften des IFRS 9 unterliegen, war der festgestellte Wertminderungsaufwand unwesentlich.

Der Konzern wendet zur Messung erwarteter Kreditverluste den vereinfachten Ansatz des IFRS 9 an, der eine über die gesamte Laufzeit erwartete Wertberichtigung auf alle Forderungen aus Lieferungen und Leistungen vorsieht.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden abgeschrieben, wenn keine begründete Erwartung einer Einziehung besteht. Indikatoren dafür, dass keine begründete Erwartung einer Einziehung besteht, sind unter anderem das Versäumnis eines Schuldners, mit dem Konzern einen Rückzahlungsplan abzuschließen, und die Nichterfüllung vertraglicher Zahlungen für einen Zeitraum von mehr als 120 Tagen nach Fälligkeit.

Wertminderungsaufwendungen für Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden als Nettowertminderungsaufwendungen im Betriebsergebnis ausgewiesen. Spätere Einziehungen zuvor abgeschriebener Beträge werden derselben Position gutgeschrieben.

Der Konzern mindert das Kreditrisiko im Bankensektor durch die Zusammenarbeit mit Banken, die mindestens über ein A-Rating verfügen.

Aufgrund der in Anmerkung 9 beschriebenen Bewertung hat das Unternehmen keine Rückstellungen für Kreditverluste in Bezug auf seine Darlehen an Tochtergesellschaften gebildet. Konzerninterne Darlehen sind zinslos und auf Verlangen rückzahlbar, die Muttergesellschaft hat sich jedoch verpflichtet, solche Darlehen nicht zurückzufordern, bis die Tochtergesellschaft in der Lage ist, sie zurückzuzahlen, ohne die Fähigkeit der Tochtergesellschaft, ihren prognostizierten Betriebskapitalbedarf zu decken, zu beeinträchtigen.

Währungsrisiko

Der Konzern ist hauptsächlich im Vereinigten Königreich tätig und unterliegt nur einem sehr begrenzten Wechselkursrisiko, das sich aus verschiedenen Währungsengagements ergibt.

Zum 30. November 2023 oder 2022 gibt es kein Bargeld in einer anderen Währung als GBP.

Liquiditätsrisiko

Die Cashflow-Prognose wird in den operativen Einheiten des Konzerns durchgeführt und von der Konzernfinanzabteilung aggregiert. Die Konzernfinanzabteilung überwacht rollierende Prognosen des Liquiditätsbedarfs des Konzerns, um sicherzustellen, dass ausreichend Barmittel zur Deckung des operativen Bedarfs vorhanden sind.

Überschüssige liquide Mittel der operativen Einheiten, die über den für das Working Capital Management erforderlichen Betrag hinausgehen, werden an die Konzern-Finanzabteilung übertragen.

In der nachfolgenden Tabelle werden die nicht-derivativen finanziellen Verbindlichkeiten des Konzerns in entsprechende Fälligkeitsgruppen unterteilt, basierend auf der Restlaufzeit vom Bilanzstichtag bis zum vertraglichen Fälligkeitsdatum.

Nachfolgend sind die vertraglichen Fälligkeiten der finanziellen Verbindlichkeiten des Konzerns zum 30. November 2023 und 30. November 2022 aufgeführt, basierend auf den vertraglichen Cashflows:

Stand 30. November 2023 Buchwert

 

£'000

Vertragliche Cashflows

 

£'000

6 Monate oder weniger

£'000

6-12 Monate

 

£'000

1-2 Jahre

 

£'000

2-5 Jahre

 

£'000

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Verbindlichkeiten 696 696 668 28
696 696 668 28
Stand 30. November 2022 Buchwert

 

£'000

Vertragliche Cashflows

 

£'000

6 Monate oder weniger

£'000

6-12 Monate

 

£'000

1-2 Jahre

 

£'000

2-5 Jahre

 

£'000

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Verbindlichkeiten 233 233 194 39
  233 233 194 39

Die letztendliche Verantwortung für das Liquiditätsrisikomanagement liegt beim Vorstand, der einen geeigneten Rahmen für das Liquiditätsrisikomanagement zur Verwaltung der kurz-, mittel- und langfristigen Finanzierungs- und Liquiditätsmanagementanforderungen des Konzerns festgelegt hat. Der Konzern steuert das Liquiditätsrisiko, indem er angemessene Reserven, Bankfazilitäten und Reservekreditfazilitäten aufrechterhält, indem er prognostizierte und tatsächliche Cashflows kontinuierlich überwacht und indem er die Fälligkeitsprofile von finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten aufeinander abstimmt.

Faire Werte

Die Direktoren haben die Jahresabschlüsse geprüft und sind zu dem Schluss gekommen, dass zwischen den Buchwerten und den beizulegenden Zeitwerten der finanziellen Vermögenswerte und finanziellen Verbindlichkeiten des Konzerns und des Unternehmens zum 30. November 2023 und 30. November 2022 keine wesentlichen Unterschiede bestehen.

  1. Beteiligungen an anderen Unternehmen
  Eigentum Gründungsdatum Sitz der Gesellschaft Ort der Gründung Haupttätigkeit
Zenova Limited 100% 20. Januar 2020 172 Arlington Road, London, England, NW1 7HL England und Wales Betreibergesellschaft
Zenova Distribution Limited 100% 16. September 2020 172 Arlington Road, London, England, NW1 7HL England und Wales Vertriebsgesellschaft

 

  1. Investitionen
Unternehmen   Stand 30. November 2023

£'000

Stand 30. November 2022

£'000

 
Anteile an Tochterunternehmen 2,776 2,776
2,776 2,776
  1. Transaktionen mit verbundenen Unternehmen

Die geschäftsführenden Direktoren gelten ebenfalls als Mitglieder des Managements in Schlüsselpositionen im Sinne von IAS 24 „Angaben zu Beziehungen zu nahestehenden Unternehmen und Personen“. Die Vergütung der Mitglieder des Managements in Schlüsselpositionen ist in Anmerkung 6 aufgeführt.

Die Finanzberichte der Zenova Group Plc enthalten Forderungen gegenüber den Tochterunternehmen Zenova Limited und Zenova Distribution Limited in Höhe von 2.892.000 £ (2022 – 2.029.000 £) sowie Verbindlichkeiten in Höhe von 75.000 £ (2022 – 0 £). Die an Zenova Limited und Zenova Distribution Limited bereitgestellten Beträge beziehen sich auf die Bereitstellung von Finanzmitteln für den Betrieb und die Investitionsausgaben. Alle konzerninternen Darlehen sind zinslos, unbesichert und auf Anfrage rückzahlbar.

  1. Eventualverbindlichkeiten

Zum Jahresende ist das Unternehmen Partei in einem offenen Rechtsstreit und hat einen weiteren potenziellen Anspruch aus einem alten Vertrag identifiziert. In Bezug auf beide Angelegenheiten ist der Vorstand der Ansicht, dass der Zeitpunkt und die Höhe eines Abflusses ungewiss sind und daher zum Jahresende eine Eventualverbindlichkeit darstellen.

  1. Kontrollierende Parteien

Nach Ansicht der Direktoren gibt es keine einzelne ultimative Kontrollpartei.

  1. Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Am 15. März 2024 gab die Gruppe 33.875.000 neue Stammaktien zu 2 Pence pro Aktie aus und erzielte durch eine Zeichnung einen Bruttoerlös von 677.500 £ brutto, der zur Stärkung des Betriebskapitals bestimmt war.

Erfahren Sie mehr über das Sparen durch Innovation

Abonnieren Sie unsere News-Updates

de_DEGerman