Resultados anuales del período finalizado el 30 de noviembre de 2023

Resultados anuales del período finalizado el 30 de noviembre de 2023

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Resultados anuales del período finalizado el 30 de noviembre de 2023

Zenova Group PLC anuncia hoy sus resultados para el año que finalizó el 30 de noviembre de 2023. Además, la Compañía anuncia su asamblea general anual ("AGM") y la publicación de su informe y cuentas anuales.

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Publicado: 7 de junio de 2024

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Zenova Group PLC (OBJETIVO: ZED), la innovadora empresa de extinción e interdicción de incendios, anuncia hoy sus resultados para el año que finalizó el 30 de noviembre de 2023. Además, la Compañía anuncia su asamblea general anual ("AGM") y la publicación de su informe y cuentas anuales.

 

Aspectos destacados del año que finalizó en 2023

  •    Ventas de £278 000 para el año que finalizó el 30 de noviembre de 2023 (2022: £175 000), un aumento de 591 TP3T con respecto al año anterior de £175 000. Las ventas se vieron afectadas por retrasos en la obtención de las certificaciones de productos clave necesarias para ingresar a segmentos estratégicos del mercado. Todos estos problemas ya se han resuelto y la Compañía anticipa un crecimiento significativo de los ingresos en el corto plazo.
  •     Pérdida después de impuestos para el año de £1,687 mil, una disminución de 17% con respecto al año anterior (2022 – 2,032 mil) que surge principalmente de créditos fiscales de I+D, costos de investigación y desarrollo, pruebas y certificación, costos de personal y honorarios profesionales.
  • Múltiples e importantes elogios por pruebas y certificaciones, incluidas las pruebas de acero BRE que confirman la efectividad de la pintura retardante de fuego Zenova FP, la validación de la Universidad Liverpool John Moores para la pintura de aislamiento térmico Zenova IP, la certificación (Clase A, B, F y eléctrica) para el aerosol FX500. extintores según la norma contra incendios BS6165 y pruebas y certificación europea EN3-7 para los extintores FX 6L y 9L más grandes de la compañía que confirman las Clases A, B y F, así como la clasificación eléctrica.
  •    Lanzamiento exitoso de todos los productos principales de Zenova, desde los recubrimientos retardantes de fuego FP, el recubrimiento de aislamiento IP y el enlucido de aislamiento IR que comprenden su oferta relacionada con la pintura, hasta su conjunto de productos de extintores que incluyen el aerosol FX500 más pequeño y los productos más grandes de 6 y 9 litros. extintores en uno, todos ellos eficaces en todo tipo de fuego, así como el fluido FX, agente extintor certificado para cualquier tipo de fuego y, por último, el WB, barrera contra incendios forestales ecológica y no tóxica.
  •   Las perspectivas de ventas mejoraron significativamente al concentrarse en cuentas B2B directas en múltiples sectores y al nombrar subdistribuidores y agentes de ventas tanto en el Reino Unido como a nivel internacional. Varios de estos últimos acuerdos incluyen garantías de cantidades mínimas de compra anuales por valor para mantener la exclusividad del producto Zenova.
  •   Los nuevos clientes y distribuidores líderes comprometidos en el año fiscal 2023 incluyeron Dulux, Rawlins Paints, las autoridades locales de Kensington y Chelsea, Melin Homes, Pinewood Studios, el NHS, el Ayuntamiento de Enfield, Together Housing, Southdown Housing Association, Ukraine Military, Omnis (EE. UU.), Zensafe Ltd y Clastrom (Alemania).
  • Las perspectivas de ventas mejoraron aún más gracias a una demostración exitosa de las capacidades de vanguardia de toda la gama FX de extintores de Zenova ante los principales funcionarios del gobierno del Reino Unido y expertos de la industria del fuego en el Fire Service College, Moreton-in-Marsh, en noviembre de 2023.
  • Zenova fortaleció su cadena de suministro al contratar socios de fabricación en el Reino Unido, Europa y América del Norte para todos los productos Zenova, mejorando nuestra preparación para satisfacer las demandas de las crecientes proyecciones de la cartera de pedidos.
  • La junta directiva se realineó y fortaleció mediante la elevación de Fiona Rodford a vicepresidenta ejecutiva, y Don Nicolson volvió al cargo de presidente no ejecutivo. Thomas Melchior fue nombrado director ejecutivo interino, Tony Crawley asumió el cargo de director de proyectos de ventas fuera de la junta directiva, mientras que Farakh Farid fue designado para el cargo de director financiero fuera de la junta directiva.
  • En mayo de 2023, la empresa recaudó con éxito unos ingresos brutos de 500.000 libras esterlinas mediante una colocación a 4 peniques por acción. Además, a los inversores participantes se les concedió una garantía con un precio de ejercicio de 10 peniques por acción y con un vencimiento de tres años a partir de la fecha de emisión.

 

Aspectos destacados posteriores al fin de año

  • Zenova amplió y profundizó su asociación con Gracewood/Drips y Sparks/Zensafe con un pedido de £2,4 millones durante dos años para pintura FP. (abril de 2024). Los primeros retornos de este pedido están comenzando a verse a medida que avanza la temporada de construcción.
  • La gama de extintores Zenova FX obtuvo otras acreditaciones importantes, en particular las certificaciones Kitemark del Reino Unido y MED (Directiva de equipos marinos), ambas en 2024, lo que establece a los extintores Zenova como la principal opción certificada para una protección integral contra incendios en cualquier tipo de incendio.
  • Zenova amplió sus esfuerzos para acercar sus productos a los clientes internacionales a través de exitosas demostraciones de clientes en Mallorca, España (marzo de 2024) y Albania (mayo de 2024).
  • La huella de ventas global de Zenova se expandió a América Latina (2024), India (2024) y Rumania (2024).
  • Fiona Rodford asumió el cargo de presidenta no ejecutiva de la empresa, en sustitución de Don Nicolson. (Marzo de 2024).
  • Para financiar sus esfuerzos de crecimiento, Zenova recaudó con éxito unos ingresos brutos de 677 500 libras esterlinas a través de una suscripción, destinada a fortalecer el capital de trabajo. (Marzo de 2024).
  • Zenova nombró un nuevo corredor, Peterhouse Capital, y un nuevo auditor, Gravita. (abril de 2024).
  • Zenova discontinuó el préstamo de capital de trabajo para directores por valor de £350 000 (mayo de 2024).

 

panorama

Prevemos la convergencia prometedora de vientos de cola macroeconómicos positivos en los mercados de interdicción de incendios, la separación continua y reconocida de certificaciones entre la gama de productos de Zenova y la competencia, y una mayor explotación de las crecientes relaciones con los distribuidores del Grupo, lo que impulsará un crecimiento acelerado de las ventas de Zenova en el resto. de 2024 y más allá.

 

Thomas Melchior, director ejecutivo de Zenova Group PLC, comentó: “Ha sido otro año desafiante para Zenova, ya que los retrasos en las certificaciones de productos ralentizaron un poco el lanzamiento de nuestra estrategia B2B a nivel internacional. Estos problemas ya han quedado atrás en gran medida, como lo demuestra el reciente pedido multianual y multimillonario de Drips and Sparks/Gracewood/Zensafe. Estamos entrando en 2024 centrados en la ejecución: cumplir con los negocios existentes, abrir nuevos mercados y relaciones con los clientes, y atender a nuestra creciente base de clientes a medida que mejoran sus necesidades de protección contra incendios y aislamiento térmico”.

 

Aviso de Asamblea General Anual y Publicación del Informe Anual

La Compañía informa que su Asamblea General Anual se llevará a cabo a las 10:00 am BST el 2Dakota del Norte julio de 2024 en las oficinas de Zenova Group Plc, 172 Arlington Road, Londres NW1 7HL.

El Aviso de la Asamblea General Anual, junto con el informe anual y las cuentas de la Compañía para el año que finalizó el 30 de noviembre de 2023 (en conjunto, los “Documentos”), se publicaron en el sitio web de la Compañía en: https://zenovagroup.com/reports-documents/. Los Documentos, junto con un formulario de poder, se enviarán a aquellos accionistas que hayan elegido recibir copias físicas hoy.

 

Para más información póngase en contacto:

Grupo Zenova PLC
Thomas Melchor, director ejecutivo

Fiona Rodford, presidenta

A través de Orana Corporate LLP:
antonio esteman
Teléfono: +44 20 3475 6834
SPARK Advisory Partners Limited (Asesor designado)
Matt Davis/Adam Dawes Teléfono: +44 20 3368 3550
Peterhouse Capital Limited
Carlos Goodfellow Teléfono: +44 20 7469 0930

 


Declaración del Presidente

Estimados accionistas,

Zenova se fundó para desarrollar soluciones innovadoras y sostenibles dentro de la industria de seguridad contra incendios y gestión del calor. Desde nuestra oferta pública inicial en 2021, hemos desarrollado, probado, certificado y lanzado un conjunto de productos y soluciones de gestión de temperatura y seguridad contra incendios.

A través de un desarrollo innovador y un proceso de formulación y desarrollo refinado, Zenova ofrece soluciones líderes en la industria en una variedad de problemas de protección contra incendios y control de temperatura, que incluyen pinturas retardantes de fuego, pinturas y enlucidos aislantes, fluidos extintores de incendios y una variedad de extintores.

Durante el año pasado, los productos de Zenova han sido rigurosamente probados y certificados por expertos independientes de la industria y casas de pruebas:

  • Las pruebas de acero BRE confirmaron la eficacia de nuestra pintura ignífuga.
  • La Universidad John Moores de Liverpool validó la eficiencia de nuestra pintura aislante térmica, que puede desviar, absorber y disipar el calor y reducir las temperaturas hasta 45% y por tanto ahorrar costes y reducir la conductividad térmica.
  • Los extintores de incendios Zenova FX ahora se prueban y certifican según los más altos estándares, incluido EU EN3-7, y posteriormente también obtuvieron la certificación UK Kitemark y MED. Creemos que ahora tenemos el mejor líquido extintor de incendios todo en uno, capaz de extinguir cualquier tipo de incendio.

 

Zenova ha fortalecido su cadena de suministro y ahora cuenta con fabricación subcontratada y escalable en el Reino Unido, Europa y América del Norte con socios de fabricación confiables listos para escalar la producción.

Nuestras capacidades globales de ventas y entrega se han mejorado aún más mediante el nombramiento de socios de ventas y subdistribución. Nuestra huella de ventas global ahora cubre todos los mercados principales, incluidos EE. UU., América Latina (2024) y el Reino Unido con socios de distribución ampliados como Rawlins y Dulux. Nuestra expansión internacional a mercados prometedores como Alemania, India (2024) y Rumania (2024) amplía aún más nuestra red de ventas y distribución.

Los productos Zenova han sido especificados para su uso en proyectos de construcción, renovaciones, producciones cinematográficas y seguridad en sitios de producción por parte de organismos gubernamentales locales, entidades comerciales y proyectos de vivienda social.

Nuestra estrategia de ventas y marketing, que incluye demostraciones efectivas de productos en EE. UU., Reino Unido, Palma (2024) y Albania (2024), respalda aún más nuestros esfuerzos de ventas.

El Grupo Zenova ha logrado mucho en 2023, pero el crecimiento de las ventas ha sido menor de lo esperado: Zenova registró £278 000 en el año que finalizó el 30 de noviembre de 2023, lo que supuso una mejora significativa con respecto a 2022, pero, sin embargo, estuvo por debajo de nuestras expectativas. Las ventas se vieron afectadas por retrasos en las certificaciones de productos clave necesarias para ingresar a segmentos clave del mercado. Todos estos problemas ya se han resuelto y la Junta espera un crecimiento significativo de los ingresos en 2024. Esta creencia se ve subrayada por el reciente pedido de Gracewood de £2,4 millones y las importantes perspectivas de ventas en curso.

La Junta cree que Zenova está bien posicionada para un crecimiento significativo de los ingresos en este año fiscal, beneficiándose de nuestro arduo trabajo y logros para asegurar los niveles más altos de certificación y cerrar importantes acuerdos de ventas en los últimos años.

Además de esto, estamos comprometidos con un programa de gestión de costos riguroso, con revisiones presupuestarias mensuales a nivel de la Junta Directiva para garantizar suficiente capital de trabajo durante este período de crecimiento. También esperamos que los costos de Investigación y Desarrollo disminuyan significativamente a medida que avancemos hacia la siguiente fase de nuestra estrategia.

Zenova recaudó £500.000 brutos mediante una colocación de acciones combinada con warrants a tres años con un precio de ejercicio de 10 peniques por acción en mayo de 2023, así como £678.000 brutos adicionales en marzo de 2024 a través de una suscripción, destinada a reforzar el capital de trabajo.

También hicimos algunos cambios de personal que nos permitieron fortalecer nuestro enfoque de entrega al trasladar a Tony Crawley, director ejecutivo, al rol de director de proyectos de ventas. Thomas Melchior, anteriormente director financiero, fue nombrado director ejecutivo interino y yo fui nombrado vicepresidente ejecutivo. En marzo de 2024 asumí el cargo de Presidente No Ejecutivo de la Compañía.

Deseo agradecer a Don Nicolson, el anterior presidente de Zenova desde la oferta pública inicial, por su guía activa y su sabiduría para dirigir la empresa con éxito.

Nuestro objetivo es establecer a Zenova como el proveedor confiable de soluciones y productos de gestión térmica y seguridad contra incendios en múltiples sectores y geografías. Tenemos mucha confianza en la eficacia de nuestros productos, que ahora se han establecido mediante pruebas, certificaciones y ensayos rigurosos y están respaldados por las pruebas y la experiencia de los clientes.

Como siempre, una empresa depende de la buena voluntad de su gente y deseo expresar mi gratitud a nuestros empleados dedicados, clientes leales y accionistas que me apoyan. Juntos, estamos bien posicionados para un éxito continuo y un crecimiento rentable. Creemos que Zenova y sus productos tienen un futuro brillante y esperamos actualizar el mercado con nuevos desarrollos.

fiona rodford
Silla
Grupo Zenova PLC
6el de junio de 2024

 

Informe Estratégico del Presidente del Ejecutivo

Introducción

Zenova Group, a través de Zenova Ltd, es el titular de la propiedad intelectual que sustenta un conjunto de productos y tecnología de seguridad contra incendios y control de temperatura. La gama de productos es aplicable a los mercados industrial, comercial y residencial. Los productos del Grupo incluyen pinturas ignífugas, pinturas y enlucidos aislantes, fluidos extintores y extintores. A través de un desarrollo innovador y un proceso de desarrollo y formulación refinado, Zenova ofrece soluciones líderes en la industria en una variedad de problemas de protección contra incendios y gestión de temperatura.

Los fundadores de Zenova Group aprovecharon su amplia experiencia en la industria de aislamiento y seguridad contra incendios y comenzaron su investigación y desarrollo en 2017. Una motivación importante para formar Zenova Group fue el estancamiento percibido en los avances tecnológicos dentro del sector de seguridad contra incendios. Durante más de cincuenta años, el campo había experimentado una innovación mínima, lo que dejó a los bomberos de todo el mundo dependientes de tecnología obsoleta que consume muchos recursos y a menudo produce subproductos dañinos.

Al reconocer una importante brecha en el mercado, el equipo fundador desarrolló métodos innovadores de disuasión de incendios, comenzando con el líquido extintor y los sistemas de hardware asociados. Alentados por los resultados positivos de las pruebas, los fundadores ampliaron el desarrollo de sus productos para incluir pinturas y enlucidos. Mediante el uso de formulaciones innovadoras y el perfeccionamiento del proceso de desarrollo, el equipo produjo soluciones líderes en la industria para diversos desafíos de protección contra incendios y gestión de la temperatura.

Zenova Ltd se estableció el 20 de enero de 2020 para comercializar la propiedad intelectual creada por los fundadores. El 22 de julio de 2021, Zenova Group Plc fue admitido en AIM, recaudando £4,5 millones antes de costos.

Investigación y desarrollo, pruebas y certificación.

Zenova Group se compromete a desarrollar y mejorar continuamente sus productos para mantener su ventaja competitiva.

Zenova cuenta con un pequeño equipo de investigación y desarrollo, así como con socios líderes de la industria contratados bajo acuerdos de consultoría. Su tarea es desarrollar productos, probar y perfeccionar las fórmulas y procesos utilizados para crear la propiedad intelectual de Zenova. Además del desarrollo de productos, los esfuerzos de I+D de Zenova también se centran en pruebas, pruebas y certificaciones rigurosas y continuas.

  • Las pruebas de acero de BRE confirmaron la eficacia de nuestra pintura ignífuga Zenova FP, ampliando así el potencial de mercado para nuestro revestimiento intumescente Zenova FP.
  • La Universidad John Moores de Liverpool validó la eficiencia de nuestra pintura de aislamiento térmico Zenova IP y demostró con éxito que solo 1 mm de Zenova IP puede mover la calificación EPC de un edificio de E a D, reduciendo el consumo de energía térmica en más de 25%, reduciendo así las facturas de combustible al mejorar la U- valor por 35%. Liverpool John Moores University nuestra pintura aislante térmica, que puede desviar, absorber y disipar el calor y reducir las temperaturas hasta 45% y, por tanto, ahorrar costes energéticos de gestión térmica.
  • Resultados de las pruebas de certificación para el extintor de incendios en aerosol Zenova FX500 realizadas por el centro de pruebas internacional CNBOP, un centro de pruebas internacional que confirma las clases A, B, F y la clasificación eléctrica según la norma contra incendios BS 6165.
  • La gama de extintores FX de Zenova supera las pruebas y la certificación EN3-7 para los extintores Zenova FX 6L y Zenova FX 9L de MPA Dresden Fire en Alemania, lo que confirma las clases A, B, F y la clasificación eléctrica según la última norma EN3.

Actualizaciones posteriores al período

  • La gama de extintores Zenova FX superó además las certificaciones Kitemark del Reino Unido y MED (Directiva de equipos marinos), ambas en 2024, lo que establece a los extintores Zenova como la principal opción certificada para una protección integral contra incendios en cualquier tipo de incendio.

Productos y soluciones

Zenova ha desarrollado una gama de productos que brindan soluciones de seguridad contra incendios y gestión del calor para una amplia gama de sectores y entornos.

Zenova FP, pintura contra incendios

Una pintura ignífuga a base de agua (también conocida como pintura 'termoespumante' o 'intumescente'), que se puede utilizar sobre cualquier superficie y combina color con cualquier color. Cuando se expone al calor o a las llamas, la pintura se expande y crea una costra sólida parecida a una espuma que no se quema y aísla la superficie sobre la que se aplica. Esto evita que las superficies se incendien y detiene la propagación del fuego.

Zenova IP, pintura aislante térmica

Una pintura aislante térmica incorpora la tecnología aislante más moderna en una capa ultrafina similar a un termo. Ahorra energía aumentando el nivel de aislamiento térmico en edificios comerciales y residenciales. Zenova IP ha sido probado y validado de forma independiente para desviar, absorber y disipar hasta 75% de este calor, reduciendo así la temperatura interior hasta 45%. Apto tanto para superficies exteriores como interiores, sobre cualquier tipo de superficie.

Zenova IR, revoque aislante térmico

Zenova IR es un revoco aislante premezclado que se puede aplicar a paredes internas y externas en edificios comerciales y residenciales para brindar beneficios de aislamiento inmediatos y se puede combinar con cualquier color.

Zenova FX, extintores

Un extintor como ningún otro. Los extintores Zenova FX cumplen con la normativa PFAS, son eficaces y seguros de usar en todo tipo de incendios. Totalmente probados según la norma europea EN3-7 y la británica, los extintores Zenova FX están certificados para las clases A, B y F, además de ser seguros para su uso en incendios eléctricos. Disponible en tamaños de 6 y 9 litros.

Zenova FX500, extintor de incendios en aerosol

El Zenova FX500 es un extintor de incendios portátil de alto rendimiento probado por expertos independientes y que cumple con los más altos estándares de la industria. Seguro para usar en cualquier tipo de incendio, el Zenova FX500 reduce el riesgo de reavivamiento. El Zenova FX 500 es rápido, fácil y seguro de operar y ha sido probado contra incendios según el estándar BS6165.

Zenova WB, barrera contra incendios forestales

Un fluido de barrera contra incendios forestales (aplicado mediante varillas rociadoras o gotas aéreas), que proporciona una barrera virtual donde el fuego simplemente no arde. Las pruebas repetidas realizadas por el Laboratorio de Incendios Forestales de la Universidad de Exeter en una variedad de combustibles extremadamente secos para incendios forestales (pastos, heno, maleza) confirman la increíble resistencia al fuego que proporciona Zenova WB, al mismo tiempo que sigue siendo viable después de su aplicación durante más de 30 días en condiciones secas.

Ventas

La estrategia de ventas de Zenova se concentra actualmente en grandes cuentas B2B en sectores como la construcción, la manufactura, la industria y los organismos del sector público. Zenova dirige las ventas al usuario final, designando subdistribuidores y agentes comerciales a nivel nacional e internacional.

Zenova se centra en demostraciones y pruebas de productos con clientes clave para aprovechar las redes y consultores acreditados específicos de la industria para penetrar en grandes empresas y organismos del sector público.

Rutas de venta:

  • Ventas de cuentas clave
  • Ventas directas
  • Agentes de ventas
  • Subdistribuidores para la venta y distribución de pinturas.
  • Expertos y asesores en gestión de incendios.
  • Subdistribuidores internacionales

Demostraciones de productos

Una herramienta de ventas clave para la empresa es la demostración en persona de las capacidades de la gama de productos Zenova para clientes potenciales, expertos en gestión de riesgos de incendio y responsables clave de la toma de decisiones de compra.

  • Escaparate de servicios de emergencia en Birmingham, Reino Unido
  • Disasters Expo USA en Anaheim, EE. UU. (septiembre de 2023)
  • The Fire Service College, Moreton-in-Marsh, Reino Unido (noviembre de 2023)
  • Palma, Mallorca (marzo 2024)
  • Albania, (mayo de 2024)

Pruebas de clientes

Zenova sigue una estrategia de pruebas con clientes clave. Como resultado de esto, la empresa actualmente ha facturado y suministrado múltiples pedidos de prueba a segmentos clave que se espera que generen grandes pedidos de seguimiento.

Actualización posterior al período:

Las pruebas de clientes de los recubrimientos Zenova FP sobre acero con Gracewood Construction Ltd a través de sus pulverizadores Drips and Sparks Ltd y nuestro subdistribuidor Zensafe Ltd dieron lugar a un pedido de dos años de 200.000 litros de recubrimiento Zenova FP. El pedido tiene un valor de £2,4 millones para la Compañía durante 2 años, que se pagará contra entregas mensuales a los sitios especificados en el mes anterior en cuotas, comenzando de inmediato.

Clientes clave

Algunos de nuestros clientes clave son Dulux, Rawlins Paints, las autoridades locales de Kensington y Chelsea, Pinewood Studios, el NHS, el Ayuntamiento de Enfield, Together Housing, Southdown Housing Association y el ejército de Ucrania.

Red de ventas y distribución.

Zenova amplía las capacidades globales de ventas y entrega mediante el nombramiento de ventas y subdistribuidores para acceder a los principales mercados. Zenova ha conseguido algunos acuerdos fundamentales dentro de sectores clave que se espera que se conviertan en grandes ventas a largo plazo a partir de estas asociaciones.

Zenova ha celebrado varios acuerdos internacionales de subdistribución en varios territorios a nivel mundial. Estos contratos incluyen un compromiso anual de compra de una cantidad mínima por valor de productos Zenova.

La creciente presencia global de ventas y distribución de Zenova ahora cubre todos los mercados principales, incluidos:

  • Reino Unido
  • Alemania
  • Austria
  • Suiza
  • Polonia
  • España
  • Portugal
  • Rumania (2024)
  • EE.UU
  • América Latina (2024)
  • India (2024)

Actualización de la red de ventas y distribución posterior al período.

La huella de ventas globales de Zenova se ha expandido recientemente a América Latina (2024). Expansión internacional a India y Rumania.

Fabricación

Zenova ha fortalecido su cadena de suministro y ahora cuenta con socios de fabricación subcontratados, escalables y confiables para todos los productos Zenova en el Reino Unido, Europa y América del Norte que están listos para aumentar la producción para cumplir con las proyecciones de crecimiento de Zenova.

La fabricación se subcontrata a fabricantes especializados en cada categoría de producto. Zenova obtiene y aprueba los componentes y procesos de fabricación utilizados por los fabricantes antes de la primera producción. Zenova mantiene la responsabilidad de la supervisión continua de la fabricación y la implementación de la estrategia de fabricación basada en los niveles previstos de oferta y demanda de productos. Se optimiza el proceso de fabricación de todos los productos y el plazo para producir productos terminados. Zenova ha celebrado contratos de fabricación con fabricantes para producir los volúmenes iniciales de sus pinturas, imprimaciones, enlucidos, fluidos contra incendios y extintores.

Zenova se ha asociado con fabricantes en las siguientes ubicaciones:

  • Zenova FP Reino Unido y Canadá
  • Zenova IP Reino Unido y Canadá
  • Zenova IR Reino Unido y Canadá
  • Zenova FX500 Reino Unido y EE. UU.
  • Zenova FX6L y FX9L Polonia
  • Fluido Zenova FX Polonia y Canadá
  • Zenova WB Polonia y Canadá

Todas las instalaciones de producción están diseñadas para ampliarse rápidamente y satisfacer el crecimiento esperado de la demanda de productos Zenova en todo el mundo.

Junta y administración

Zenova realineó la junta directiva y la alta dirección para centrarse en las ventas y aumentar la penetración en el mercado a medida que la empresa entraba en la siguiente etapa de crecimiento y se centró en la capacidad operativa para realizar la transición de I+D, pruebas y certificación al crecimiento de las ventas y la entrega al cliente. (junio de 2023)

  • Don Nicolson, que presidió la junta directiva desde que la empresa fue admitida en AIM en julio de 2021, volvió a ocupar el cargo de presidente no ejecutivo.
  • Fiona Rodford asumió el cargo de vicepresidenta ejecutiva.
  • Tony Crawley, director ejecutivo, dejó la junta y asumió el cargo de director de proyectos de ventas.
  • Thomas Melchior (el anterior director financiero) fue nombrado director ejecutivo interino.
  • Farakh Farid fue designado para el puesto de director financiero fuera de la junta directiva.

Actualización posterior al período.

  • Fiona Rodford asumió el cargo de presidenta no ejecutiva de la empresa, tras la dimisión de Don Nicolson. El objetivo principal de Fiona es acelerar el crecimiento empresarial y aprovechar la expansión del mercado a través de acuerdos de ventas y distribución. (marzo de 2024)

Financiación

  • Los directores Don Nicolson, Thomas Melchior, Etrur Albani y Fiona Rodford celebraron un préstamo de capital de trabajo con la Compañía, poniendo a disposición hasta £350 000 de recursos en efectivo si fuera necesario. No se ha utilizado nada del Préstamo para Capital de Trabajo. Los directores participantes serán recompensados por la creación de este instrumento.
  • La empresa obtuvo con éxito unos ingresos brutos de 500.000 libras esterlinas mediante una colocación a 4 peniques por acción. Además de recibir acciones de colocación, a los inversores que participaron en la colocación se les concedió un warrant en la proporción de un warrant por cada acción de colocación, con un precio de ejercicio de 10 peniques por acción y con vencimiento en tres años a partir de la fecha de emisión. Además, un inversor celebró un acuerdo de suscripción diferida con Zenova en virtud del cual tiene derecho a suscribir hasta un total de 3.750.000 acciones ordinarias a 10 peniques por acción ordinaria en un plazo de tres años a partir de la fecha de emisión. (junio de 2023)

Actualizaciones posteriores al período

  • Zenova nombró a un nuevo corredor, Peterhouse Capital, y nombró a Gravita como su nueva firma de auditoría. (abril de 2024)
  • Para impulsar sus esfuerzos de expansión, Zenova recaudó con éxito unos ingresos brutos de 677 500 libras esterlinas a través de una suscripción, destinada a fortalecer el capital de trabajo. (marzo de 2024)
  • Con sólidos flujos de efectivo proyectados e iniciativas de financiación recientes, Zenova suspendió el préstamo de capital de trabajo del director de £350 000, ya que no se ha utilizado y ya no se consideró necesario. (mayo de 2023)

El futuro

Anticipamos que los próximos doce meses se centrarán en el crecimiento de la cartera de pedidos de ventas y la ejecución de pedidos con un enfoque cercano en la gestión del capital de trabajo.

Zenova ya está viendo un aumento significativo en las cotizaciones y oportunidades de ventas calificadas y espera que la conversión en pedidos crezca a un ritmo cada vez mayor a medida que sus canales de ventas y distribución se preparen.

Mientras tanto, el Grupo ha implementado estrictos controles de costos para garantizar que tenga el capital de trabajo para afrontar este período de crecimiento.

Finalmente, me gustaría agradecer a nuestros dedicados empleados, a nuestros colegas de la Junta Directiva por su apoyo, a nuestra leal y creciente base de clientes por su confianza en nuestros productos y a nuestros accionistas que nos apoyan por nuestro éxito continuo.

Tomás Melchor
Director ejecutivo
Grupo Zenova PLC
6 de junio de 2024

 

Dividendos

La Compañía no ha declarado ni pagado dividendos en efectivo sobre las acciones ordinarias existentes durante el período actual o posteriormente.

El pago de cualquier dividendo futuro sobre las acciones ordinarias dependerá de las ganancias futuras de la Sociedad. La Junta no tiene intención actual de pagar un dividendo en efectivo a los Accionistas, ya que actualmente tiene la intención de invertir las reservas de efectivo de la Compañía y cualquier efectivo generado para impulsar el crecimiento del negocio, pero considerará declarar un dividendo solo cuando sea prudente hacerlo y en el contexto de la efectivo generado por el negocio.

 

Declaración consolidada de ingreso comprensivo

Nota

Año terminado
30 de noviembre 2023
£’000

Año terminado
30 de noviembre 
2022
£’000

Ganancia 278 175
El costo de ventas 5 (216) (67)
Beneficio bruto 62 108
Gastos administrativos 5 y 6 (2,107) (2,130)
Pérdida operativa (2,045) (2,022)
Costo financiero 5 (18) (10)
Pérdida antes de impuestos (2,063) (2,032)
Impuestos 7 376
Pérdida después de impuestos (1,687) (2,032)
Pérdida básica por acción 8 (1,69p) (4,79p)
Pérdida diluida por acción 8 (1,69p) (4,79p)

 

Estado consolidado de posición financiera

Número de empresa: 13403221 Nota

 30 de noviembre de 2023

30 noviembre 2022

ACTIVOS    

 

ACTIVO NO CORRIENTE    

 

Buena voluntad 9

2,346

2,346

Propiedad, planta y equipo 10

6

9

Activo por derecho de uso 11

89

119

TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE  

2,441

2,474

ACTIVOS CIRCULANTES  

 

 

Inventario 12

                  155

                    51

Comerciales y otras cuentas a cobrar 13

153

292

Efectivo y equivalentes de efectivo 18

98

                   782

TOTAL DE ACTIVOS CORRIENTES  

406

1,125

LOS ACTIVOS TOTALES  

2,847

3,599

PASIVO  

 

 

PASIVOS NO CORRIENTES  

 

 

Cuentas por pagar: cantidades vencidas después de un año 14

28

39

Responsabilidad por arrendamiento 15

93

121

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE  

121

160

PASIVO CORRIENTE  

 

 

Cuentas por pagar: Montos que vencen dentro de un año 14

668

194

   

668

194

RESPONSABILIDAD TOTAL  

789

354

ACTIVOS NETOS  

2,058

3,245

   

 

 

EQUIDAD  

 

 

Capital social 16

106

                   94

Compartir premium 16

6,798

6,310

Otras reservas  

(68)

(68)

Reserva de pago basada en acciones 17

73

161

Ganancias retenidas  

(4,851)

(3,252)

EQUIDAD TOTAL  

2,058

3,245

 

Estado Consolidado de Flujos de Efectivo

 

Año finalizado el 30 de noviembre de 2023
£’000

Año finalizado el 30 de noviembre de 2022
£'000

FLUJOS DE EFECTIVO UTILIZADOS EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

Pérdida del período después de impuestos

(1,687)

(2,032)

Ajuste para:

Costos financieros

18

10

Depreciación

33

34

Ajustes por cambios en el capital de trabajo

              Inventario

(105)

(51)

Comerciales y otras cuentas a cobrar

139

(119)

Derechos de uso del activo

30

Comerciales y otras cuentas a pagar

464

(51)

Responsabilidad por arrendamiento

(27)

27

Pago interesado

(18)

FLUJO DE EFECTIVO NETO UTILIZADO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

(1,183)

(2,152)

FLUJO DE EFECTIVO UTILIZADO EN ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

Adiciones a propiedades, planta y equipo

(1)

(1)

FLUJO DE EFECTIVO NETO UTILIZADO EN ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

(1)

(1)

FLUJO DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN

Emisión de capital social

500

FLUJO DE EFECTIVO NETO DE ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN

500

 

(DISMINUCIÓN) / AUMENTO DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO

(684)

(2,153)

 

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL INICIO DEL AÑO/PERIODO

782

2,936

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO AL FINAL DEL AÑO/PERIODO

98

782

 

Estado Consolidado de Cambios en el Patrimonio

Capital social
£'000
Compartir premium
£'000
Reserva de pago basada en acciones
£'000
Otra reserva
£'000
Perdidas acumuladas
£'000
Equidad total
£'000
Saldo a 30 de noviembre de 2021

94

6,310 161 (68) (1,218)

5,279

Pérdida y pérdida integral total del período

(2,032)

(2,032)

Saldo a 30 de noviembre de 2022

94 6,310 161 (68) (3,252)

3,245

Transferencia derivada de warrants ejercidos

(88) 88

Compartir asunto

12

488

500

Pérdida y pérdida integral total del período

(1,687)

(1,687)

Saldo a 30 de noviembre de 2023

106

6,798 73 (68) (4,851)

2,058

 

Estado de Situación Financiera de la Sociedad Matriz

Número de empresa: 13403221 Notas  

30 de noviembre de 2023
£’000

 

30 noviembre 2022
£’000

ACTIVOS    

ACTIVO NO CORRIENTE    

Inversiones 20

2,776

2,776

Propiedad, planta y equipo  

2

2

TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE  

2,778

2,778

ACTIVOS CIRCULANTES  

Comerciales y otras cuentas a cobrar 13

2,838

2,058

Efectivo y equivalentes de efectivo 18

45

692

TOTAL DE ACTIVOS CORRIENTES  

2,883

2,750

LOS ACTIVOS TOTALES  

5,661

5,528

PASIVO  

PASIVO CORRIENTE  

 
Cuentas por pagar: Montos que vencen dentro de un año 14

390

141

RESPONSABILIDAD TOTAL  

390

141

ACTIVOS NETOS  

5,271

5,387

EQUIDAD  

 
Capital social 16

106

94

Compartir premium 16

6,798

6,310

Reserva de pago basada en acciones 17

73

161

Ganancias retenidas  

(1,706)

(1,178)

EQUIDAD TOTAL  

5,271

5,387

 

Estado de cambios en el Patrimonio Neto de la Sociedad Dominante

  Capital social
£'000
Compartir premium
£'000
Reserva de pago basada en acciones
£'000
Perdidas acumuladas
£'000
Equidad total
£'000
Saldo a 30 de noviembre de 2021

94

6,310 161 (536)

6,029

           
Pérdida y pérdida integral total del período

(642)

(642)

Saldo a 30 de noviembre de 2022

94

6,310 161 (1,178)

5,387

           
Transferencia derivada de warrants ejercidos

(88) 88

Compartir asunto

12

488 500

Pérdida y pérdida integral total del período

(616)

(616)

Saldo a 30 de noviembre de 2023

106

6,798 73 (1,706)

5,271

 

Notas a los estados financieros consolidados y de la matriz

  1. Información general

La actividad principal de Zenova Group plc y sus empresas subsidiarias y asociadas (colectivamente “Grupo Zenova” o “Grupo”) es el desarrollo, fabricación y venta de sistemas ignífugos.

Zenova Group plc es la empresa matriz última del grupo (“la empresa matriz”). Está constituida en Inglaterra y Gales y domiciliada en Inglaterra. La dirección de su domicilio social es 172 Arlington Road London NW1 7HL. Las acciones de Zenova Group plc están admitidas a cotización en el mercado AIM de la Bolsa de Valores de Londres. Zenova Group Plc es una sociedad anónima, limitada por acciones.

  1. Base de preparación

La moneda funcional y de presentación es la Libra Esterlina.

Estado financiero consolidado

Estos estados financieros consolidados han sido preparados de acuerdo con las normas de contabilidad internacionales adoptadas por el Reino Unido. Las NIIF incluyen Interpretaciones emitidas por el Comité de Interpretaciones de las NIIF.

Los estados financieros consolidados han sido preparados bajo la convención del costo histórico, además los activos y pasivos financieros se registran a valor razonable con cambios en resultados.

La preparación de estados financieros de conformidad con las NIIF adoptadas por el Reino Unido requiere el uso de ciertas estimaciones contables críticas. También requiere que los Directores ejerzan su criterio al aplicar las políticas contables de Zenova. Las áreas en las que se han realizado juicios y estimaciones importantes al preparar los estados financieros se revelan con más detalle y los juicios contables críticos se describen en la Nota 3.

Estados financieros de la empresa matriz

Los estados financieros de la empresa matriz de Zenova Group plc se han preparado de acuerdo con la Norma de Información Financiera 101, 'Marco de Información Reducida' (NIF 101). Los estados financieros han sido preparados según la convención de costo histórico y de acuerdo con la Ley de Sociedades de 2006, según sea aplicable a las Sociedades que utilizan la NIIF 101.

La preparación de los estados financieros de la matriz de conformidad con la NIC 101 requiere el uso de ciertas estimaciones contables críticas. También requiere que la administración ejerza su juicio en el proceso de aplicación de las políticas contables de la empresa. Las áreas que involucran un mayor grado de juicio o complejidad, o áreas donde los supuestos y estimaciones son importantes para los estados financieros se revelan dentro de la política contable asociada en la Nota 3.

En la preparación de los estados financieros de la matriz, de acuerdo con la NIC 101, se han aplicado las siguientes exenciones a los requisitos de las NIIF:

  • Párrafos 45(b) y 46 a 52 de la NIIF 2, 'Pagos basados en acciones' (detalles del número y precios de ejercicio promedio ponderados de las opciones sobre acciones, y cómo se determinó el valor razonable de los bienes o servicios recibidos).
  • NIIF 7, 'Instrumentos financieros: Revelaciones'.
  • El párrafo 38 de la NIC 1, Requisitos de información comparativa sobre 'Presentación de estados financieros' con respecto a: (i) el párrafo 79(a)(iv) de la NIC 1; (ii) el párrafo 73(e) de la NIC 16 Propiedades, planta y equipo; (iii) el párrafo 118(e) de la NIC 38 Activos intangibles (conciliaciones entre el importe en libros al principio y al final del periodo)
  • Los siguientes párrafos de la NIC 1, 'Presentación de estados financieros': 10(d), (estado de flujos de efectivo) 16 (declaración de cumplimiento de todas las NIIF), 38A (requisito de un mínimo de dos estados primarios, incluidos los estados de flujo de efectivo) , 38B-D (información comparativa adicional), 111 (información del estado de flujo de efectivo) y 134-136 (divulgaciones de gestión de capital)
  • NIC 7, 'Estado de flujos de efectivo'
  • Los requisitos de la NIC 24, 'Revelaciones sobre partes relacionadas' para revelar transacciones con partes relacionadas celebradas entre dos o más miembros del Grupo, siempre que cualquier subsidiaria que sea parte de la transacción sea de propiedad total.
  • Los requisitos del párrafo 17 de la NIC 24, 'transacciones con partes relacionadas'

Las políticas contables establecidas a continuación se han aplicado consistentemente en todo el Grupo y en todos los períodos presentados en estos estados financieros.

  1. Políticas contables importantes

Resumen de políticas contables importantes y estimaciones contables clave

Las principales políticas contables adoptadas en la preparación de estos estados financieros se detallan a continuación. Estas políticas se han aplicado consistentemente en todos los períodos, a menos que se indique lo contrario.

Preocupación continua

En el año transcurrido hasta el 30 de noviembre de 2023, el Grupo registró una pérdida después de impuestos de 1,69 millones de libras esterlinas. Los pasivos corrientes netos al 30 de noviembre de 2023 ascendían a 0,26 millones de libras esterlinas.

El Grupo evalúa en cada fecha de presentación si se encuentra en funcionamiento durante un período de al menos 12 meses. Al realizar esta evaluación la dirección considera:

  • la posición actual del capital de trabajo y los requisitos operativos;
  • el momento de los recibos de ventas esperados y la finalización de los pedidos existentes;
  • la sensibilidad de las cifras de ventas previstas durante el período de revisión de la empresa en funcionamiento;
  • el momento y la magnitud del gasto previsto; y
  • el nivel de endeudamiento del Grupo y el momento en que dichos pasivos pueden vencer y, en consecuencia, la posición del capital de trabajo durante los próximos 12 meses.

La gerencia considera en detalle la evaluación de la empresa en funcionamiento, incluidos los supuestos subyacentes, los riesgos y las acciones de mitigación para respaldar la evaluación. La evaluación está sujeta a la incertidumbre de la estimación y existe juicio al determinar los supuestos subyacentes.

Hay varios escenarios que la administración ha considerado que podrían afectar el desempeño financiero del Grupo. Éstas incluyen:

  • Interrupción de la cadena de suministro y cualquier retraso en el suministro de materia prima que pueda afectar la capacidad del Grupo para producir sus productos.
  • Retrasos en las pruebas y certificaciones necesarias para la expansión geográfica y sectorial específica.
  • Incumplimiento de los contratos de venta y crecimiento esperado de las ventas por debajo de las expectativas.
  • Cambios en la legislación que pueden aumentar los tiempos de entrega en producción o pruebas.
  • La propiedad intelectual de la que el Grupo puede depender para mantener su ventaja competitiva podría verse cuestionada.
  • Eventos negativos significativos en el mercado o cambios en el apetito de los inversores que podrían retrasar o dificultar cualquier recaudación de capital planificada.

Al realizar la evaluación de la empresa en funcionamiento, la dirección ha preparado cinco escenarios que van desde un escenario positivo hasta un escenario negativo grave pero plausible. Los escenarios hacen diferentes suposiciones sobre la velocidad a la que el Grupo obtendrá nuevos pedidos en función de las probabilidades asignadas al actual canal de ventas. En el escenario que se considera que refleja una desventaja grave pero plausible, los Directores han perfilado los saldos de efectivo durante los próximos 12 meses sobre la base de que las ventas continúan en los niveles alcanzados en el año fiscal 23 y que los nuevos contratos no se ganan o se retrasan.

Si los ingresos en efectivo por ventas son inferiores a lo previsto, el Grupo ha identificado que tiene a su disposición una serie de acciones contingentes que puede tomar para mitigar el impacto de un escenario negativo. En un escenario negativo severo pero plausible, el Grupo deberá recurrir a una o más de estas acciones de mitigación para cumplir con los requisitos de efectivo proyectados del Grupo en el período de revisión de empresa en funcionamiento.

Estas medidas de mitigación incluyen la búsqueda de recaudación de fondos adicional mediante la emisión de nuevas acciones, la obtención de créditos en efectivo con respecto al gasto en I+D y la consecución de mayores ahorros de costos.

Con respecto a cualquier posible recaudación de fondos, después de consultar a los corredores de la Compañía, los Directores confían en recaudar suficientes ingresos netos para cubrir los requisitos de capital de trabajo proyectados durante el período de revisión.

Con respecto a los créditos fiscales por I+D, la Junta toma nota del efectivo recuperado durante el año con respecto a reclamaciones de I+D relacionadas con los años finalizados el 30 de noviembre de 2021 y el 30 de noviembre de 2022. Si bien cualquier reclamación futura de I+D está sujeta a revisión y aprobación por parte de HMRC, los Directores confían en los méritos de una futura reclamación de I+D con respecto a los gastos incurridos en el año hasta el 30 de noviembre de 2023.

El elemento clave para mitigar el ahorro de costos tiene que ver con la remuneración de los directores. Desde diciembre de 2022, todos los directores, así como ciertos empleados y consultores, han acordado diferir 50% de sus salarios contractuales hasta que el Grupo alcance un nivel establecido de ingresos mensuales suficiente para permitirle realizar un reembolso total o parcial. La Compañía ha recibido confirmaciones de todos los Directores de que están dispuestos a diferir 100% de sus salarios si es necesario para cubrir las necesidades de efectivo del Grupo durante el período de revisión de la empresa en funcionamiento.

Los Directores confían en que el Grupo podrá cumplir con sus requisitos actuales de capital de trabajo a partir de nuevos pedidos, pero también consideran que en un escenario negativo severo pero plausible, existen opciones suficientes para permitir que el Grupo continúe cumpliendo con sus requisitos de efectivo en caso de que se produzca ese escenario. surgir.

En conclusión, teniendo en cuenta la situación actual y futura del capital de trabajo y las ventas proyectadas, los Directores opinan que la aplicación del principio de empresa en funcionamiento es apropiada; sin embargo, por las razones señaladas anteriormente, reconocen la existencia de una incertidumbre material que puede arroja dudas significativas sobre la capacidad del Grupo y de la Compañía para continuar en operación.

Estimaciones y juicios contables críticos

El Grupo realiza ciertas estimaciones y supuestos en la preparación de estados financieros. Las estimaciones y juicios se evalúan continuamente con base en la experiencia histórica y otros factores, incluidas las expectativas de eventos futuros que se consideran razonables y que mejor reflejan las condiciones y circunstancias que existen y la fecha de presentación.

Las principales estimaciones son juicios que podrían tener efecto sobre los resultados financieros del Grupo son la valoración de las inversiones, el deterioro del crédito mercantil y la recuperabilidad de las cuentas por cobrar, incluidos los préstamos a subsidiarias. Más detalles de estas estimaciones y juicios se establecen en las políticas contables relacionadas para estas partidas.

Reconocimiento de ingresos

El Grupo reconoce los ingresos por transferencia de bienes y servicios de acuerdo con los términos contractuales celebrados con los clientes.

La política de reconocimiento de ingresos es que los ingresos se reconocen cuando el cliente recibe los bienes. Las condiciones de pago típicas previstas para el pago son 30 días después de la entrega.

Informes de segmentos

La NIIF 8 requiere que una entidad revele información financiera y descriptiva sobre sus segmentos reportables, que son segmentos operativos o agregaciones de segmentos operativos. Los segmentos operativos se identifican sobre la base de informes internos que el Consejo revisa periódicamente para asignar recursos y evaluar el desempeño. Tomando como punto de partida la información de gestión interna del Grupo, se ha identificado el segmento único de información establecido en la Nota 4.

Transacciones y saldos en moneda extranjera

En la preparación de los estados financieros del Grupo, las transacciones en monedas distintas a la moneda funcional del Grupo (monedas extranjeras) se registran al tipo de cambio vigente en las fechas de la transacción. En cada fecha de presentación de informes, los activos y pasivos monetarios denominados en moneda extranjera se reconvierten a las tasas vigentes en la fecha del balance.

Las diferencias de cambio que surgen en la liquidación de partidas monetarias y en la reconversión de partidas monetarias se incluyen en el estado de resultados integrales totales del período en gastos de operación.

Impuesto

El gasto por impuestos del período representa la suma del impuesto actualmente por pagar y el cargo por impuesto diferido.

El impuesto diferido es el impuesto que se espera pagar o recuperar sobre las diferencias entre los valores en libros de los activos y pasivos en los estados financieros y las bases imponibles correspondientes utilizadas en el cálculo de la ganancia fiscal. Los pasivos por impuestos diferidos generalmente se reconocen para todas las diferencias temporarias imponibles y los activos por impuestos diferidos se reconocen en la medida en que sea probable que haya ganancias fiscales disponibles contra las cuales se puedan utilizar las diferencias temporarias deducibles.

El valor en libros de los activos por impuestos diferidos se revisa en cada fecha de presentación de informes y se reduce en la medida en que ya no sea probable que haya suficientes ganancias fiscales disponibles para permitir la recuperación total o parcial del activo. El impuesto diferido se calcula a las tasas impositivas que se espera aplicar en el período en el que se liquida el pasivo o se realiza el activo.

Los activos y pasivos por impuestos diferidos se compensan cuando existe un derecho legalmente exigible de comparar los activos por impuestos corrientes con los pasivos por impuestos corrientes y cuando se relacionan con impuestos sobre la renta recaudados por la misma autoridad fiscal y el Grupo tiene la intención de liquidar sus activos y pasivos por impuestos corrientes en una base neta.

Buena voluntad

El fondo de comercio del Grupo corresponde íntegramente a la adquisición de Zenova Distribution Limited

El fondo de comercio que surge en la adquisición de una entidad representa el exceso del coste de adquisición sobre la participación del Grupo en el valor razonable neto de los activos, pasivos y pasivos contingentes identificables de la entidad reconocidos en la fecha de adquisición. El crédito mercantil se reconoce inicialmente como un activo al costo y posteriormente se mide al costo menos cualquier pérdida por deterioro acumulada. El crédito mercantil no está sujeto a amortización, pero se prueba su deterioro anualmente o cuando existe evidencia de que puede estar deteriorado. El fondo de comercio está denominado en la moneda de la entidad adquirida y se revalúa al tipo de cambio de cierre en la fecha de cada período sobre el que se informa.

Los detalles de los juicios significativos aplicados en la prueba de deterioro del crédito mercantil se dan en la Nota 9.

Propiedades, Planta y Equipo

Las propiedades, plantas y equipos se valoran al costo menos la depreciación acumulada y las pérdidas por deterioro. El costo de un elemento de propiedad, planta y equipo comprende su precio de compra y cualquier costo directamente atribuible para poner el activo en sus condiciones de funcionamiento y ubicación para su uso previsto. Los gastos incurridos después de que los elementos de propiedad, planta y equipo hayan sido puestos en operación, tales como reparaciones y mantenimiento, normalmente se cargan a resultados en el período en que se incurren. En situaciones en las que se puede demostrar claramente que el desembolso ha resultado en un aumento de los beneficios económicos futuros que se espera obtener del uso de un elemento de propiedad, planta y equipo, y donde el costo del elemento puede medirse de manera confiable. , el desembolso se capitaliza como un costo adicional de ese activo o como un reemplazo.

La depreciación de los elementos de propiedad, planta y equipo se calcula sobre la base de línea recta para amortizar el costo de cada elemento de propiedad, planta y equipo a su valor residual a lo largo de su vida útil estimada.

Las vidas útiles estimadas de propiedades, planta y equipo son las siguientes:

  • Equipo de oficina – 3-5 años

Efectivo y equivalentes de efectivo

El efectivo y equivalentes de efectivo comprenden efectivo disponible y depósitos a la vista, y otras inversiones a corto plazo altamente líquidas que son fácilmente convertibles a una cantidad conocida de efectivo y están sujetas a un riesgo insignificante de cambio de valor. Estas inversiones son aquellas con vencimientos originales de tres meses o menos.

Inventarios

Los inventarios se valúan al menor entre el costo y el valor neto de realización. El valor neto realizable es el precio de venta estimado de los inventarios menos todo el costo estimado de finalización y los costos necesarios para realizar la venta. El Grupo utiliza el método de costes First In First Out (FIFO).

Arrendamientos

El Grupo reconoce un activo por derecho de uso y el pasivo correspondiente en la fecha en que un activo arrendado se pone a disposición para su uso por parte del Grupo, excepto para arrendamientos a corto plazo (definidos como arrendamientos con un plazo de arrendamiento de 12 meses o menos). y arrendamientos de activos de bajo valor. Para estos arrendamientos, el Grupo reconoce los pagos por arrendamiento como un gasto operativo de forma lineal durante el plazo del arrendamiento.

Los pasivos por arrendamiento se miden al valor presente de los pagos futuros por arrendamiento, excluyendo cualquier pago relacionado con componentes no relacionados con el arrendamiento. Los pagos de arrendamiento futuros incluyen pagos fijos, pagos fijos en esencia y pagos de arrendamiento variables que se basan en un índice o una tasa, menos cualquier incentivo de arrendamiento por cobrar. Los pasivos por arrendamiento también toman en cuenta los montos pagaderos bajo garantías de valor residual y pagos para ejercer opciones en la medida en que sea razonablemente seguro que dichos pagos se realizarán.

Los pagos se descuentan a la tasa implícita en el arrendamiento o, cuando ésta no pueda determinarse fácilmente, a una tasa de endeudamiento incremental.

Los activos por derecho de uso se miden inicialmente al costo con base en el valor del pasivo por arrendamiento de la asociada, ajustado por cualquier pago realizado antes del inicio, los costos directos iniciales y una estimación de los costos de desmantelamiento, remoción y restauración requeridos en los términos del arrendamiento. .

El Grupo presenta los activos por derecho de uso en el epígrafe 'activos no corrientes' del estado de situación financiera consolidado. Después del reconocimiento inicial, el pasivo por arrendamiento se reduce por los pagos realizados y se aumenta para reflejar los intereses sobre el pasivo por arrendamiento (utilizando el método de interés efectivo).

El activo por derecho de uso relacionado se deprecia durante el plazo del arrendamiento o, si es más corto, durante la vida económica útil del activo arrendado. El plazo del arrendamiento incluirá el período de una opción de extensión cuando sea razonablemente seguro que la opción será ejercida. Cuando el arrendamiento contiene una opción de compra, el activo se da de baja durante la vida útil del activo cuando es razonablemente seguro que se ejercerá la opción de compra.

El Grupo vuelve a medir el pasivo por arrendamiento y realiza el ajuste correspondiente al activo por derecho de uso relacionado siempre que:

  • El plazo del arrendamiento ha cambiado o hay un cambio en la evaluación del ejercicio de una opción de compra, en cuyo caso el pasivo por arrendamiento se vuelve a medir descontando los pagos de arrendamiento revisados utilizando una tasa de descuento revisada.
  • Los pagos de arrendamiento cambian debido a cambios en un índice o tasa o un cambio en el pago esperado bajo un valor residual garantizado, en cuyos casos el pasivo por arrendamiento se vuelve a medir descontando los pagos de arrendamiento revisados utilizando la tasa de descuento inicial (a menos que los pagos de arrendamiento cambien). debido a un cambio en una tasa de interés flotante, en cuyo caso se utiliza una tasa de descuento revisada).
  • Se modifica un contrato de arrendamiento y la modificación del arrendamiento no se contabiliza como un arrendamiento separado, en cuyo caso el pasivo por arrendamiento se vuelve a medir descontando los pagos de arrendamiento revisados utilizando una tasa de descuento revisada.

Inversiones en filiales

Las inversiones en subsidiarias se mantienen al costo menos el deterioro acumulado. Las inversiones se revisan para detectar deterioro en la fecha del balance general, además de cuando los eventos o circunstancias indiquen que el valor en libros puede no ser recuperable.

Instrumentos financieros

Los activos financieros, incluyendo cuentas comerciales y otras cuentas por cobrar y efectivo y saldos bancarios, se reconocen inicialmente al precio de la transacción, a menos que el acuerdo constituya una transacción de financiamiento, donde la transacción se mide al valor presente de los ingresos futuros descontados a una tasa de interés de mercado. Posteriormente dichos activos se contabilizan al costo amortizado utilizando el método de interés efectivo. Al final de cada período sobre el que se informa, los activos financieros medidos al costo amortizado se evalúan para determinar las pérdidas crediticias esperadas durante toda su vida con base en información pasada y prospectiva. Si un activo sufre deterioro, la pérdida por deterioro es la diferencia entre el valor en libros y el valor presente de los flujos de efectivo estimados descontados a la tasa de interés efectiva original del activo. La pérdida por deterioro se reconoce en el Estado de Resultados Integrales. Si hay una disminución en la pérdida por deterioro que surge de un evento ocurrido después de que se reconoció el deterioro, el deterioro se revierte. La reversión es tal que el valor en libros actual no excede lo que habría sido el valor en libros si el deterioro no se hubiera reconocido previamente. La reversión del deterioro se reconoce en el Estado de Resultados Integrales.

Los activos financieros se dan de baja cuando (a) los derechos contractuales sobre los flujos de efectivo del activo expiran o se liquidan, o (b) sustancialmente todos los riesgos y recompensas de la propiedad del activo se transfieren a otra parte o (c) a pesar de tener retenido algunos riesgos y recompensas importantes de la propiedad, el control del activo se ha transferido a otra parte que tiene la capacidad práctica de vender unilateralmente el activo a un tercero no relacionado sin imponer restricciones adicionales.

Los pasivos financieros básicos, incluidas cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar, préstamos bancarios, préstamos de empresas del mismo grupo y acciones preferentes que se clasifican como deuda, se reconocen inicialmente al precio de la transacción, a menos que el acuerdo constituya una transacción de financiación, donde el instrumento de deuda se mide al precio de la transacción. Valor presente de los ingresos futuros descontados a una tasa de interés de mercado.

Los instrumentos de deuda se contabilizan posteriormente a su costo amortizado, utilizando el método de la tasa de interés efectiva.

Las cuentas por pagar comerciales son obligaciones de pago por bienes o servicios que han sido adquiridos en el curso normal del negocio a proveedores. Las cuentas por pagar comerciales se reconocen inicialmente al precio de la transacción y posteriormente se miden al costo amortizado utilizando el método de interés efectivo. Los pasivos financieros se dan de baja cuando el pasivo se extingue, es decir, cuando la obligación contractual se cumple, cancela o expira.

Reservas

  • Capital social

Las acciones ordinarias se clasifican como acciones. Los instrumentos de patrimonio se miden al valor razonable del efectivo u otros recursos recibidos o por recibir, neto de los costos directos de emisión de los instrumentos de patrimonio.

  • Compartir premium

La prima de emisión representa la prima sobre el valor nominal al que se emiten las acciones menos los costos asociados con la emisión de acciones.

  • Otras reservas

Otras reservas representan la reserva de fusión creada tras la adquisición de Zenova Limited como parte de la reorganización accionaria.

  • Ganancias retenidas

Las ganancias retenidas representan las ganancias y pérdidas de la empresa que se han acumulado año tras año desde que la empresa comenzó a operar.

  • Reserva de pago basada en acciones

La reserva para pagos basados en acciones refleja el valor razonable de los pagos basados en acciones en el alcance de la NIIF 2 con respecto a instrumentos que no han vencido, caducado o no han sido ejercidos en la fecha de presentación de informes.

Transacciones liquidadas con acciones

El Grupo ha celebrado pagos basados en acciones liquidados con instrumentos de patrimonio como contraprestación por los servicios recibidos. Los pagos basados en acciones liquidados mediante patrimonio se miden al valor razonable en la fecha de concesión.

El Grupo ha medido el valor razonable por referencia a los instrumentos de patrimonio emitidos ya que no es posible medir con fiabilidad el valor razonable de los servicios recibidos.

El valor razonable de las opciones sobre acciones y los warrants se reconocen en resultados durante el período de adquisición de derechos con referencia al número esperado de instrumentos que se espera que se consoliden en la fecha de presentación del informe.

Base de consolidación

Los estados financieros del Grupo consolidan los de Zenova Group Plc (la “Compañía”) y sus subsidiarias. Los estados financieros de la sociedad matriz presentan información sobre la Sociedad como entidad separada y no sobre su grupo.

Los estados financieros consolidados incorporan la información financiera de Zenova Group Plc y sus subsidiarias Zenova Limited y Zenova Distribution Limited.

Las filiales son todas las entidades (incluidas las entidades estructuradas) sobre las que el Grupo tiene control. El Grupo controla una entidad cuando está expuesto a, o tiene derecho a, rendimientos variables provenientes de su participación en la entidad y puede afectar esos rendimientos a través de su poder sobre la entidad. Además de esto, las subsidiarias son entidades para las cuales el Grupo tiene el poder de regir las políticas financieras y operativas y se han adoptado políticas contables consistentes en todo el Grupo. Las filiales se consolidan globalmente desde la fecha en que se transfiere el control al Grupo. Se desconsolidan a partir de la fecha en que cesa el control. El método contable de adquisición se utiliza para contabilizar las combinaciones de negocios realizadas por el Grupo.

Se eliminan las operaciones intercompañías, los saldos y las plusvalías no realizadas por operaciones entre empresas del grupo. También se eliminan las pérdidas no realizadas, a menos que la transacción proporcione evidencia de un deterioro del valor del activo transferido. Las políticas contables de las subsidiarias se han modificado cuando fue necesario para garantizar la coherencia con las políticas adoptadas por el Grupo.

El impacto de las nuevas NIIF adoptadas durante el año

Durante el año el Grupo adoptó por primera vez las siguientes modificaciones y normas NIIF:

  • Contratos onerosos (Modificaciones a la NIC 37)
  • Propiedad, planta y equipo (Modificaciones a la NIC 16)
  • Mejoras Anuales ciclo 2018-2020 (NIIF 1, NIIF 9, NIIF 16 y NIC 41), y
  • Referencias al Marco Conceptual (Modificaciones a la NIIF 3)

Nuevas normas, interpretaciones y modificaciones aún no son efectivas

Las siguientes NIIF y modificaciones han sido emitidas por el IASB pero no son efectivas hasta un período futuro.

  • NIIF 17 Contratos de Seguro y Aplicación Inicial de NIIF 17 y NIIF 9, Información Comparativa (Modificaciones a NIIF 17)
  • Divulgación de políticas contables (Modificaciones a la NIC 1 y la Declaración de Práctica NIIF 2)
  • Definición de Estimaciones Contables (Modificaciones a la NIC 8)
  • Impuesto Diferido Relativo a Activos y Pasivos que Surgen de una Transacción Única (Modificaciones a la NIC 12)
  • NIIF 16 Arrendamientos (Modificación, Responsabilidad en una Venta con Arrendamiento) (aún no respaldada por el Endorsement Board del Reino Unido)
  • NIC 1 Presentación de estados financieros (Modificaciones a la clasificación de pasivos como corrientes o no corrientes) (aún no aprobada por el UK Endorsement Board)
  • NIC 1 Presentación de Estados Financieros (Modificación a Pasivos no corrientes con covenants).

Actualmente, el Consejo está evaluando el impacto de estas nuevas modificaciones en la información financiera del grupo para períodos futuros. Sin embargo, el Consejo no espera que nada de lo anterior tenga un impacto material en los resultados futuros.

  1. Información del segmento

En la actualidad se considera que el Grupo tiene un solo segmento que es la venta y distribución de productos de seguridad contra incendios.

Ganancia

Los ingresos para el año que finalizó el 30 de noviembre fueron de 278.000 libras esterlinas (2022: 175.000 libras esterlinas).

Ingresos analizados por mercado geográfico:

Ingresos analizados por mercado geográfico   Año finalizado el 30 de noviembre de 2023

£'000

Año finalizado el 30 de noviembre de 2022

£'000

Reino Unido 108 175
Europa 115
Resto del mundo 55
Los ingresos totales  

278

 

175

Había 5 clientes (2022: 4 clientes) individualmente que representaban más de 10% de los ingresos. Estos clientes aportaron ingresos de £238 000 (2022: £147 000)

  1. Gastos por naturaleza
Grupo   Año finalizado el 30 de noviembre de 2023

£'000

Año finalizado el 30 de noviembre de 2022

£'000

La pérdida operativa se declara después del cobro/(abono):
Costo de los materiales vendidos. 216 67
Honorarios pagaderos a los auditores de la empresa 30 59
Honorarios profesionales 211 209
Gastos administrativos 41 54
Otros costos 94 6
Honorarios de consultoría 274 235
Viajes y entretenimiento 62 79
Costos de personal 621 795
Informática, telefonía y comunicación 42 17
Material de marketing 54 153
Alquiler y tarifas 56 65
I+D 505 398
Depreciación 33 34
Otros gastos de personal 84 26
Costo financiero              18              10
Costo de ventas, gastos administrativos y operativos.  

2,341

 

2,207

 

El análisis de las remuneraciones de los auditores es el siguiente:

Grupo   Año finalizado el 30 de noviembre de 2023

£'000

Año finalizado el 30 de noviembre de 2022

£'000

Honorarios a pagar a los auditores de cuentas de la Sociedad por servicios al grupo:
Auditoría de los estados financieros del grupo y matriz. 30 44
Servicios totales de auditoría 30 44

 

  1. Directores y empleados

Los gastos por beneficios a los empleados durante el año fueron los siguientes:

Grupo   Año finalizado el 30 de noviembre de 2023

£'000

Año finalizado el 30 de noviembre de 2022

£'000

Sueldos y salarios 577 709
Seguro Nacional 37 78
Contribuciones a las pensiones 7 8
  621 795

 

El promedio mensual de ocupados durante el año fue el siguiente:

Grupo   Año finalizado el 30 de noviembre de 2023 Año finalizado el 30 de noviembre de 2022
Directores 5 5
Empleados 6 3
  11 5

 

Compañía Año finalizado el 30 de noviembre de 2022 Período finalizado el 30 de noviembre de 2022
Directores                                5 5
Empleados 1 1
  6 6

El personal clave de la gerencia, tal como lo define la NIC 24 “Divulgaciones sobre partes relacionadas”, ha sido identificado como el Consejo de Administración. A continuación se detallan las revelaciones detalladas de la remuneración de los Directores, las transacciones de los Directores y los intereses y opciones sobre acciones de los Directores para aquellos Directores que prestaron servicio durante el año:

Grupo   Año finalizado el 30 de noviembre de 2023

£'000

Año finalizado el 30 de noviembre de 2022

£'000

Salario 284 372
Honorarios de consultoría 164 40
Emolumentos agregados pagaderos a los directores 448 412

Los emolumentos de los directores mejor pagados fueron los siguientes:

Grupo   Año finalizado el 30 de noviembre de 2023

£'000

Año finalizado el 30 de noviembre de 2022

£'000

Salario 103 125
Importe total de los emolumentos a pagar 103 125

 

La remuneración de los Consejeros fue la siguiente:

Año finalizado el 30 de noviembre de 2023   Salario

 

£'000

Honorarios de consultoría

£'000

Beneficios

 

£'000

Compartir

Opciones

£'000

Total

 

£'000

Directores ejecutivos
Tony Crawley 102 1 103
Tomás Melchor 99 99
don nicolson 72 72
  174 99 1 274
Directores no ejecutivos
Alain Gottesmann 35 35
fiona rodford 39 39
Etrur Albani 35 65 100
  109 65 174
Total 283 164 1 448

Los beneficios representan contribuciones a las pensiones. El número de directores a quienes se devengaron beneficios de pensión en el año fue 1 (2022: 1).

 

Año finalizado el 30 de noviembre de 2022   Salario

 

£'000

Honorarios de consultoría

£'000

Beneficios

 

£'000

Compartir

Opciones

£'000

Total

 

£'000

 
Directores ejecutivos
Tony Crawley 125 125
Tomás Melchor 40 40
don nicolson 80 80
  205 40 245
Directores no ejecutivos
Alain Gottesmann 35 35
fiona rodford 35 35
Etrur Albani 97 97
  167 167
Total 372 40 412

Durante el año, y continuando a la fecha de aprobación de estos estados financieros, ciertos directores acordaron diferir los salarios a una tasa de 50% hasta el momento en que el Grupo tenga suficiente efectivo para pagar los saldos pendientes y reanudar el pago completo del salario con referencia a un objetivo de ingresos acordado. En mayo de 2024, los Consejeros se comprometieron a aplazar 100% de futuros pagos salariales si el Grupo así lo requiere como parte de su estrategia de preservación de efectivo. Al final del año, se pagaron £158,767 (2022: cero) a personas que son directores en la fecha del balance con respecto a salarios diferidos. En esa fecha, se pagaban £91,459 (2022: cero) a ex directores con respecto a salarios diferidos.

No se otorgaron opciones sobre acciones a los directores en el año (2022: ninguna) y ningún director ejerció opciones sobre acciones en el año (2022: ninguna).

 

  1. Impuestos

El impuesto sobre la pérdida del Grupo antes de impuestos difiere del monto teórico que surgiría usando la tasa impositiva promedio ponderada aplicable a las pérdidas del Grupo de la siguiente manera:

    Año terminado

30 de noviembre de 2023

£'000

Año finalizado el 30 de noviembre de 2022

£'000

Conciliación de la tasa impositiva efectiva  
Pérdida antes del impuesto sobre la renta 2,063 2,032
Impuesto calculado a las tasas impositivas aplicables de 19%  

309

 

386

Efecto fiscal de los gastos que no son deducibles en la determinación de la ganancia imponible
Activo por impuestos diferidos no reconocido con respecto a pérdidas (309) (386)
Créditos por I+D y Impuesto sobre Sociedades recibidos durante el año (376)
Impuesto total cobrado/(crédito) del año (376)

A partir del 1 de marzo de 2023, el tipo impositivo general del Reino Unido aumentó a 251 TP3T, con un pequeño tipo de beneficio de 191 TP3T y un alivio marginal intermedio. Como la empresa aún no ha declarado beneficios, se ha aplicado la tasa de pequeños beneficios a efectos de la conciliación fiscal. En consecuencia, las pérdidas de la Compañía para este año contable se gravan a una tasa efectiva de 19% (2022 – 19%).

A 30 de noviembre de 2023, el grupo había estimado pérdidas fiscales de £3,9 millones (2022: £3,3 millones) respecto de las cuales no se ha reconocido un activo por impuestos diferidos de £1 millón (2022: £0,8 millones) debido a la incertidumbre sobre el disponibilidad y oportunidad de futuras ganancias imponibles. Las pérdidas no tienen fecha de caducidad.

 

  1. Ganancias por acción
    Año finalizado el 30 de noviembre de 2023

£'000

Año finalizado el 30 de noviembre de 2022

£'000

Pérdida del año utilizado para el cálculo de la EPS básica 1,687 2,032
Numero de veces compartido
Número promedio ponderado de acciones ordinarias a efectos de EPS básica 99,847,978 42,408,348
Efecto de las acciones ordinarias potencialmente dilutivas
Número promedio ponderado de acciones ordinarias a efectos de EPS diluidas 99,847,978 42,408,348
Pérdida por acción
Básico (1,69p) (4,79p)
Diluido (1,69p) (4,79p)

La ganancia básica por acción se calcula dividiendo la pérdida atribuible a los propietarios del Grupo entre el promedio ponderado de acciones ordinarias emitidas durante el año.

 

  1. Buena voluntad
Grupo   Buena voluntad

£'000

Valor neto contable
A 1 de diciembre de 2021 2,346
Adiciones
A 30 de noviembre de 2022 2,346
Adiciones
A 30 de noviembre de 2023 2,346

El fondo de comercio representa el acceso a nuevas redes de distribución derivadas de la adquisición de Zenova Distribution Limited por parte del grupo. El fondo de comercio se asigna a una única unidad generadora de efectivo que es todo el grupo Zenova. Los administradores realizaron una prueba de deterioro por referencia al valor en uso, utilizando un modelo de flujo de caja descontado. Al realizar esta evaluación, los directores han hecho ciertas suposiciones sobre la capacidad del grupo para conseguir nuevos pedidos y hacer crecer sus canales de distribución. La prueba de deterioro supone un fuerte crecimiento de los ingresos y beneficios superior al crecimiento logrado durante el año. Sobre la base de la firma de nuevos acuerdos de distribución, la concesión de certificaciones adicionales y la firma de nuevos pedidos, así como la revisión de la cartera de ventas y la estrategia de marketing del grupo, la Junta está satisfecha de que los supuestos utilizados son razonables y alcanzables. El Consejo también ha tenido en cuenta el tamaño del mercado global para sus productos y la naturaleza de las ventajas competitivas del grupo. Las previsiones de la Junta cubren un período de 5 años y aplican una tasa de descuento de 14% que se deriva de las tasas de descuento aplicadas por empresas con perfiles de riesgo similares. La Junta es consciente de que si las ventas no crecen según lo previsto, el deterioro futuro del fondo de comercio podría dar lugar a que se registren deterioros. La prueba de deterioro resultó en un margen de maniobra significativo por encima del valor en libros de los activos probados.

 

  1. Propiedad Planta y Equipo
Grupo   Equipo de oficina

£'000

Total propiedad, planta y equipo

£'000

Costo
A 1 de diciembre de 2021 9 9
Adiciones 4 4
A 30 de noviembre de 2022 13 13
Adiciones 1 1
A 30 de noviembre de 2023 14 14
 
Depreciación
A 1 de diciembre de 2021 1 1
Cargo por el año 3 3
A 30 de noviembre de 2022 4 4
Cargo por el año 4 4
A 30 de noviembre de 2023 8 8
 
Valor neto contable
A 1 de diciembre de 2021 8 8
A 30 de noviembre de 2022 9 9
A 30 de noviembre de 2023 6 6

 

  1. Activo por derecho de uso
Grupo   Al 30 de noviembre de 2023

£'000

Al 30 de noviembre de 2022

£'000

Costo 157 157
 

Depreciación

 

 

Saldo de apertura 38 8
Cargo por el año 30 30
Balance de cierre 68 38
Valor neto contable 149 119

 

  1. Inventario
Grupo   Al 30 de noviembre de 2023

£'000

Al 30 de noviembre de 2022

£'000

Inventario 155 51

El coste de los inventarios reconocido como gasto en el año fue de £67 393 (2022: £216 583).

 

  1. Comerciales y otras cuentas a cobrar
Grupo   Al 30 de noviembre de 2023

£'000

Al 30 de noviembre de 2022

£'000

Activos circulantes
Cuenta comercial por cobrar 165 12
Menos: provisión para pérdidas crediticias sobre cuentas por cobrar 99 6
Cuentas por cobrar comerciales (netas) 66 6
IVA Recuperable 14
Otros ingresos 87 272
Total de cuentas por cobrar actuales 153 292

Compañía
Como el 30 de noviembre

2023

£'000

Al 30 de noviembre de 2022

£'000

Activos circulantes
Deudas con empresas del grupo (Nota 21) 2,817 2,029
IVA recuperable 10
Otro 21 19
  2,838 2,058

La información sobre el deterioro de las cuentas por cobrar comerciales y la exposición del Grupo al riesgo de crédito, riesgo de tipo de cambio y riesgo de liquidez se puede encontrar en la Nota 18.

Las cuentas por cobrar comerciales se presentan netas de una provisión para deudas incobrables y de cobro dudoso. La provisión para deudas incobrables y dudosas se basa en una evaluación de riesgo específica y en referencia a experiencias pasadas de incumplimiento. Más detalles se incluyen en la Nota 18.

El Consejo ha evaluado la recuperabilidad de la inversión de la Compañía en subsidiarias, así como los préstamos por cobrar. Como se utilizan los mismos flujos de efectivo proyectados para realizar la prueba de deterioro de la plusvalía del grupo, el Consejo considera que la información a revelar en la Nota 9 se aplica de manera similar a su evaluación del deterioro de las inversiones netas entre compañías.

  1. Comerciales y otras cuentas a pagar
Grupo   Al 30 de noviembre de 2023

£'000

Al 30 de noviembre de 2022

£'000

Importes vencidos al cabo de un año
Préstamo bancario 28 39
  28 39
Importes vencidos en el plazo de un año
Acreedores comerciales 379 75
Acumulaciones 39 75
Otras cuentas por pagar 250 44
668 194
Compañía Al 30 de noviembre de 2023

£'000

Al 30 de noviembre de 2022

£'000

Acreedores comerciales 217 51
Acumulaciones 39 67
Otros por pagar 134 23
390 141

Todas las cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar están denominadas en libras esterlinas. Todas las cuentas por pagar denominadas en moneda extranjera se han convertido a GBP al tipo de cambio vigente al 30 de noviembre de 2023 y 2022.

El grupo dispone de un Préstamo Bancario Bounce que devenga un interés de 2,5% y que se reembolsa en cuotas mensuales a lo largo de 72 meses desde su recepción.

Los Administradores consideran que el valor en libros de las cuentas por pagar comerciales y otras cuentas a pagar se aproxima a su valor razonable.

  1. Arrendamientos

A continuación se detalla el valor en libros de los pasivos por arrendamiento y los movimientos en el período.

Grupo   Al 30 de noviembre de 2023

£'000

Al 30 de noviembre de 2022

£'000

Al inicio del periodo 121 148
Adiciones
Gastos por intereses 90 11
Pagos de alquiler realizados en el año. (38) (38)
El 30 de noviembre 93 121
 

 

Al 30 de noviembre de 2023 Importe en libros

 

£'000

Flujos de efectivo contractuales

 

£'000

6 meses o menos

£'000

6-12 meses

 

£'000

1-2 años

 

£'000

2-5 años

 

£'000

Responsabilidad por arrendamiento 93 114 19 19 38 38
 
Al 30 de noviembre de 2022 Importe en libros

 

£'000

Flujos de efectivo contractuales

 

£'000

6 meses o menos

£'000

6-12 meses

 

£'000

1-2 años

 

£'000

2-5 años

 

£'000

Responsabilidad por arrendamiento 119 152 19 19 38 76

 

  1. Capital social
Grupo y empresa Número 2023 Número 2022 Capital social 2023

£'000

Capital social 2022

£'000

Prima de emisión 2023

£'000

Prima de emisión 2022

£'000

Emitió acciones ordinarias exigidas y totalmente desembolsadas de £0,001 cada una
El 1 de diciembre 93,384,053 93,384,053 94 94 6,310 6,310
Emitido en el año 12,966,920 12 488
El 30 de noviembre 106,350,973 93,384,053 106 94 6,798 6,310

 

  1. Reserva de pago basada en acciones

Durante los períodos presentados, el Grupo emitió dos clases de pagos basados en acciones: warrants emitidos a inversionistas uno por uno como parte de una suscripción de acciones en colocaciones, y warrants emitidos a asesores a cambio de servicios relacionados. a la Oferta Pública Inicial ('IPO') del Grupo.

No se han emitido opciones sobre acciones ni warrants a Consejeros o empleados como remuneración por sus servicios como Consejeros o Empleados.

Por lo tanto, todos los pagos de acciones en cuestión se denominan "warrants".

Cuando se emiten warrants a inversores como parte de una emisión de acciones, el Consejo considera que no se reciben servicios a cambio y, por lo tanto, dichos warrants están fuera del alcance de la NIIF 2. No se asigna ningún valor razonable a estos warrants ya que se consideran incidentales. a la compra de una acción.

Cuando se emitieron warrants a asesores en el momento de la oferta pública inicial del Grupo, el valor razonable de esos servicios se determinó con referencia al modelo de Black-Scholes y el valor razonable se registró en resultados durante el período de consolidación. Todas las garantías concedidas inmediatamente, excepto las emitidas a Don Nicolson, que se conceden durante 3 años.

El valor razonable de las opciones sobre acciones y los warrants se reconocen en resultados durante el período de adquisición de derechos con referencia al número esperado de instrumentos que se espera que se consoliden en la fecha de presentación de informes. Todos los warrants emitidos se liquidan mediante acciones a un precio de ejercicio fijo. Todos los warrants tienen una fecha de vencimiento fija.

Cuando los warrants se ejercen, caducan o vencen, la política del Grupo es transferir el valor razonable de esos warrants de la reserva de pagos basados en acciones a las pérdidas acumuladas.

 

Grupo y empresa   Al 30 de noviembre de 2023

£'000

Al 30 de noviembre de 2022

£'000

El 1 de diciembre 161 161
Transferido a ganancias retenidas con respecto a warrants ejercidos (88)
El 30 de noviembre 73 161

 

 

Grupo y empresa   Al 30 de noviembre de 2023   Al 30 de noviembre

2022

  Precio medio del ejercicio £ Número de opciones Precio medio del ejercicio £ Número de opciones
El 1 de diciembre £0.09 19,094,794 £0.001 9,338,405
Emitido £0.10 12,500,000 £0.181 9,756,389
ejercido £0.001 (466,920)
Transcurrido £0.19 (7,578,944)
El 30 de noviembre £0.07 23,548,930 £0.093 19,094,794

 

De los 23.548.930 warrants y opciones en circulación (2022: 19.094.794 opciones), 23.548.930 opciones (2022: 11.097.240) eran ejercibles.

Se ejercieron 466.920 opciones sobre acciones en el período 2023 (2022 – cero). 7.578.944 opciones caducaron o no fueron ejercidas en el año 2023 (2022 – cero).

 

Las opciones sobre acciones y warrants en circulación al final del período tienen las siguientes fechas de vencimiento y precios de ejercicio:

Titular de la orden judicial Numero de veces compartido Precio de ejercicio Fecha de emisión Fecha de caducidad
Rockmasters Ltd    9,338,405  £0.001 18/09/2020 18/09/2027
don nicolson     526,315  £0.19 04/03/2021 04/03/2024
Brandon Hill Capital Limited 1,184,210 £0.19 22/07/2021 22/07/2024
Antonio Laughton        250,000  £0.10 14/06/2023 14/06/2026
Grupo Landquest Internacional        375,000  £0.10 14/06/2023 14/06/2026
Gervasia Heddle    1,250,000  £0.10 14/06/2023 14/06/2026
Christopher Bush        625,000  £0.10 14/06/2023 14/06/2026
Cristóbal Wilson        250,000  £0.10 14/06/2023 14/06/2026
Ssas Johnson Fellowes        250,000  £0.10 14/06/2023 14/06/2026
vanessa bennett        125,000  £0.10 14/06/2023 14/06/2026
Mateo Pactat        250,000  £0.10 14/06/2023 14/06/2026
timothy pagar        125,000  £0.10 14/06/2023 14/06/2026
Isla Grande Holdings Limited     1,250,000  £0.10 14/06/2023 14/06/2026
SI Capital          75,000  £0.10 14/06/2023 14/06/2026
Clive Roberts        375,000  £0.10 14/06/2023 14/06/2026
Adrián Hargrave        250,000  £0.10 14/06/2023 14/06/2026
SIG        550,000  £0.10 14/06/2023 14/06/2026
Andy Muir     2,500,000  £0.10 14/06/2023 14/06/2026
Mercados de capitales de Hobart        250,000  £0.10 14/06/2023 14/06/2026
Total parcial  19,798,930
Acuerdo de suscripción diferida  Numero de veces compartido  Precio de ejercicio Fecha de emisión Fecha de caducidad
Inversores globales de Amati     3,750,000  £0.10 14/06/2023 14/06/2026
Total parcial     3,750,000
gran total  23,548,930

 

Los warrants emitidos en el período se consideraron fuera del alcance de la NIIF 2 ya que no se recibieron servicios.

  1. Gestión de riesgos de capital y financieros.

Gestión de riesgos de capital

Los objetivos del grupo al administrar el capital son salvaguardar la capacidad del Grupo para continuar como una empresa en funcionamiento con el fin de proporcionar retornos para los accionistas y beneficios para otras partes interesadas y mantener una estructura de capital óptima para reducir el costo del capital.

La estructura de capital del Grupo consiste en patrimonio atribuible a los accionistas que comprende capital social emitido, reservas y ganancias retenidas como se revela en el Estado de cambios en el patrimonio.

Para mantener o ajustar la estructura de capital, el grupo puede ajustar el monto de los dividendos pagados a los accionistas, devolver capital a los accionistas, emitir nuevas acciones o vender activos para reducir la deuda.

Al igual que otros en la industria, el Grupo monitorea el capital basándose en el índice de apalancamiento y deuda neta/efectivo. Este ratio se calcula dividiendo el endeudamiento total por el capital total. La deuda neta se calcula como el total de préstamos menos efectivo y equivalentes de efectivo. El capital total se calcula como "patrimonio" como se muestra en el estado consolidado de situación financiera más los préstamos totales.

Los ratios de apalancamiento a 30 de noviembre de 2023 y 30 de noviembre de 2022 son los siguientes:

Grupo Al 30 de noviembre

2023

£'000

Al 30 de noviembre

2022

£'000

Efectivo y equivalentes de efectivo 98 782
El efectivo neto 98 782
Préstamo

 

Equidad total

28

 

2,058

39

 

3,245

Capital total 2,058 3,245
Ratio de apalancamiento 0,0136 0,0123
     
Compañía Al 30 de noviembre

2023

£'000

Al 30 de noviembre

2022

£'000

Efectivo y equivalentes de efectivo 45 692
El efectivo neto 45 692
Equidad total 5,271 5,387
Capital total 5,271 5,387
Ratio de apalancamiento

 

Gestion de riesgos financieros

El Grupo está expuesto a varios riesgos financieros a través de sus operaciones normales, los más importantes de los cuales son los riesgos de crédito, tipo de cambio y liquidez.

El programa general de gestión de riesgos del Grupo se centra en la imprevisibilidad de los mercados financieros y busca minimizar los posibles efectos adversos sobre el desempeño financiero del Grupo. La gestión de riesgos la lleva a cabo el consejo de administración. La Junta ha establecido políticas y principios para la gestión general de riesgos que cubren áreas específicas como el riesgo cambiario, el riesgo crediticio y la inversión del exceso de liquidez.

Riesgo crediticio

El riesgo de crédito se gestiona de forma grupal. El Grupo es responsable de gestionar y analizar el riesgo crediticio de cada uno de sus nuevos clientes antes de ofrecer los términos y condiciones estándar de pago y entrega. El riesgo de crédito surge del efectivo y equivalentes de efectivo, y de los depósitos en bancos e instituciones financieras, así como de las exposiciones crediticias a clientes mayoristas y minoristas, incluidas cuentas por cobrar pendientes y transacciones comprometidas. Para los bancos e instituciones financieras, sólo se aceptan partes calificadas de forma independiente con una calificación mínima de 'A'. Si los clientes mayoristas reciben calificaciones independientes, se utilizan estas calificaciones. Si no existe una calificación independiente, el control de riesgos evalúa la calidad crediticia del cliente, considerando su posición financiera, experiencia pasada y otros factores. Las ventas a clientes minoristas se liquidan en efectivo. Para las condiciones de pago que no se cumplen, la Junta establece provisiones para pérdidas crediticias que reflejan la exposición evaluada al riesgo crediticio.

El valor en libros de los activos financieros representa la exposición máxima. La exposición máxima al riesgo de crédito en la fecha del informe era de £142 000 (2022 – £1074 000). Los activos financieros se evalúan anualmente para determinar su deterioro y en 2023 se reconoció una provisión para deudas incobrables de £99 000 (2022 – cero).

El Grupo tiene dos tipos de activos financieros que están sujetos al modelo de pérdida crediticia esperada:

  • cuentas por cobrar comerciales por ventas de inventario
  • Efectivo y equivalentes de efectivo

Si bien el efectivo y equivalentes de efectivo están sujetos a los requisitos de deterioro de la NIIF 9, la pérdida por deterioro identificada fue irrelevante.

El Grupo aplica el enfoque simplificado de la NIIF 9 para medir las pérdidas crediticias esperadas, que utiliza una provisión para pérdidas esperadas de por vida para todas las cuentas por cobrar comerciales.

Las cuentas por cobrar comerciales se dan de baja cuando no existe una expectativa razonable de recuperación. Los indicadores de que no existe una expectativa razonable de recuperación incluyen, entre otros, el hecho de que un deudor no haya firmado un plan de pago con el grupo y el incumplimiento de los pagos contractuales por un período de mora superior a 120 días.

Las pérdidas por deterioro de cuentas comerciales por cobrar se presentan como pérdidas por deterioro netas dentro del resultado operativo. Las recuperaciones posteriores de montos previamente castigados se acreditan contra la misma partida.

El Grupo mitiga el riesgo crediticio del sector bancario mediante el uso de bancos con una calificación no inferior a A.

La compañía no ha constituido ninguna provisión para pérdidas crediticias con respecto a sus préstamos a subsidiarias como resultado de la evaluación descrita en la Nota 9. Los préstamos entre compañías no tienen intereses y son reembolsables a la vista, pero la matriz se ha comprometido a no recuperar dichos préstamos hasta el La subsidiaria está en condiciones de pagar sin afectar su capacidad para cumplir con sus requisitos de capital de trabajo proyectados.

Riesgo cambiario

El Grupo opera principalmente en el Reino Unido y sólo está expuesto a cantidades muy limitadas de riesgo de tipo de cambio que surgen de diversas exposiciones cambiarias.

No hay efectivo denominado en moneda distinta de la libra esterlina al 30 de noviembre de 2023 o 2022.

Riesgo de liquidez

La previsión del flujo de efectivo se realiza en las entidades operativas del grupo y se agrega por finanzas del grupo. Las finanzas del grupo monitorean los pronósticos continuos de los requisitos de liquidez del grupo para garantizar que tenga suficiente efectivo para satisfacer las necesidades operativas.

El excedente de efectivo mantenido por las entidades operativas por encima del saldo requerido para la gestión del capital de trabajo se transfiere a la tesorería del grupo.

La siguiente tabla analiza los pasivos financieros no derivados del Grupo en grupos de vencimiento relevantes en función del período restante desde la fecha del balance hasta la fecha de vencimiento contractual.

Los siguientes son los vencimientos contractuales de los pasivos financieros del Grupo al 30 de noviembre de 2023 y al 30 de noviembre de 2022 en función de los flujos de efectivo contractuales:

Al 30 de noviembre de 2023 Importe en libros

 

£'000

Flujos de efectivo contractuales

 

£'000

6 meses o menos

£'000

6-12 meses

 

£'000

1-2 años

 

£'000

2-5 años

 

£'000

Comerciales y otras cuentas a pagar 696 696 668 28
696 696 668 28
Al 30 de noviembre de 2022 Importe en libros

 

£'000

Flujos de efectivo contractuales

 

£'000

6 meses o menos

£'000

6-12 meses

 

£'000

1-2 años

 

£'000

2-5 años

 

£'000

Comerciales y otras cuentas a pagar 233 233 194 39
  233 233 194 39

La responsabilidad final de la gestión del riesgo de liquidez recae en el consejo de administración, que ha establecido un marco adecuado de gestión del riesgo de liquidez para la gestión de los requisitos de gestión de liquidez y financiación a corto, medio y largo plazo del Grupo. El Grupo gestiona el riesgo de liquidez manteniendo reservas, servicios bancarios y líneas de crédito de reserva adecuados, monitoreando continuamente los flujos de efectivo previstos y reales, y haciendo coincidir los perfiles de vencimiento de los activos y pasivos financieros.

Valores razonables

Los administradores han revisado los estados financieros y han concluido que no existen diferencias significativas entre los valores contables y los valores razonables de los activos y pasivos financieros del Grupo y la Sociedad a 30 de noviembre de 2023 y 30 de noviembre de 2022.

  1. Intereses en otras empresas
  Propiedad Fecha de incorporación Oficina registrada Lugar de incorporacion Actividad principal
Zenova limitada 100% 20 de enero de 2020 172 Arlington Road, Londres, Inglaterra, NW1 7HL Inglaterra y Gales Compañía operadora
Distribución Zenova limitada 100% 16 de septiembre de 2020 172 Arlington Road, Londres, Inglaterra, NW1 7HL Inglaterra y Gales Empresa Distribuidora

 

  1. Inversiones
Compañía   Al 30 de noviembre de 2023

£'000

Al 30 de noviembre de 2022

£'000

 
Acciones en empresas filiales 2,776 2,776
2,776 2,776
  1. Transacciones con partes relacionadas

Los consejeros ejecutivos también se consideran directivos clave según lo define la NIC 24 'Divulgaciones sobre partes relacionadas'. La remuneración de la gerencia clave se considera en la Nota 6.

Los estados financieros de la empresa Zenova Group Plc incluyen importes por cobrar de sus filiales Zenova Limited y Zenova Distribution Limited de £2.892.000 (2022 – £2.029.000) y importes a pagar de £75.000 (2022 – £0). Los montos proporcionados a Zenova Limited y Zenova Distribution Limited se relacionan con la provisión de financiamiento para operaciones y gastos de capital. Todos los préstamos entre empresas no tienen intereses, no están garantizados y son reembolsables a la vista.

  1. Pasivos contingentes

Al final del año, la compañía es parte de un reclamo legal activo y ha identificado un reclamo potencial adicional que surge en virtud de un contrato histórico. Con respecto a ambos asuntos, el Consejo considera que el momento y el monto de cualquier salida de dinero son inciertos y, por lo tanto, representan un pasivo contingente al final del año.

  1. Partes controladoras

En opinión de los Directores, no existe una única parte controladora última.

  1. Eventos posteriores al balance

El 15 de marzo de 2024, el Grupo emitió 33.875.000 nuevas acciones ordinarias a 2 peniques por acción, generando unos ingresos brutos de 677.500 libras esterlinas brutas a través de una suscripción, destinadas a reforzar el capital de trabajo.

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