2023年11月30日までの年間業績

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2023年11月30日までの年間業績

Zenova Group PLCは本日、2023年11月30日までの事業年度の業績を発表しました。さらに、同社は年次総会(「AGM」)の通知と年次報告書および財務諸表の発行を行います。

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公開日: 2024年6月7日

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Zenova Group PLC(目的:ZED)革新的な消火・阻止企業である当社は、本日、2023年11月30日を期末とする事業年度の業績を発表しました。さらに、当社は年次総会(「AGM」)の通知と年次報告書および財務諸表の発行を行います。

 

2023年度のハイライト

  •    2023年11月30日までの1年間の売上高は278,000ポンド(2022年は175,000ポンド)で、前年の175,000ポンドから59%増加しました。売上高は、戦略的市場セグメントへの参入に必要な主要製品認証の取得の遅れの影響を受けました。これらの問題はすべて解決され、当社は近い将来に大幅な収益成長を期待しています。
  •     当年度の税引後損失は1,687千ポンドで、前年(2022年 – 2,032千ポンド)から17%減少しました。これは主に、研究開発税額控除、研究開発費、試験および認証費、人件費、専門家報酬によるものです。
  • 複数の重要なテストおよび認証の表彰には、BRE スチール テストによる Zenova FP 難燃性塗料の有効性の確認、リバプール ジョン ムーアズ大学による Zenova IP 断熱塗料の検証、BS6165 火災基準に基づく FX500 エアゾール消火器の認証 (クラス A、B、F、電気)、およびクラス A、B、F、および電気分類を確認する同社の大型 FX 6L および 9L 消火器の欧州 EN3-7 テストおよび認証が含まれます。
  •    Zenova のすべての主要製品の発売が成功しました。これには、FP 難燃性コーティング、IP 断熱コーティング、IR 断熱レンダリングなどの塗料関連製品から、小型の FX500 エアゾール、大型の 6 リットルおよび 9 リットルのオールインワン消火器など、すべての種類の火災に効果のある消火器製品スイート、あらゆる火災に有効な認定消火剤 FX 液、そして環境に優しく毒性のない山火事バリアである WB までが含まれます。
  •   複数のセクターにわたる直接 B2B アカウントに集中し、英国および海外の両方でサブディストリビューターと販売代理店を任命することで、販売見通しが大幅に向上しました。後者の契約のいくつかには、Zenova 製品の独占性を維持するために、価値保証による年間最小購入数量が含まれています。
  •   2023年度に契約した新規顧客および主要販売代理店には、Dulux、Rawlins Paints、ケンジントン・アンド・チェルシー地方自治体、Melin Homes、Pinewood Studios、NHS、エンフィールド市議会、Together Housing、Southdown Housing Association、ウクライナ軍、Omnis(米国)、Zensafe Ltd、Clastrom(ドイツ)などが含まれています。
  • 2023年11月にモートン・イン・マーシュの消防学校で英国政府高官や消防業界の専門家を対象にZenovaのFX消火器全シリーズの最先端機能を実演し、販売見通しがさらに強化されました。
  • Zenova は、すべての Zenova 製品について英国、ヨーロッパ、北米の製造パートナーと契約を締結することでサプライ チェーンを強化し、増加する受注予測の需要を満たす準備を強化しました。
  • 取締役会は、フィオナ・ロッドフォードが執行副会長に昇格し、ドン・ニコルソンが非執行会長に復帰することで再編・強化されました。トーマス・メルキオールが暫定最高経営責任者に任命され、トニー・クローリーが取締役以外のセールス プロジェクト ディレクターの役職に就き、ファラク・ファリドが取締役以外の最高財務責任者の役職に任命されました。
  • 2023年5月、当社は1株あたり4ペンスの売り出しを通じて総額50万ポンドの収益を調達することに成功しました。さらに、参加投資家には、1株あたり10ペンスの行使価格で発行日から3年間期限が切れるワラントが付与されました。

 

年末のハイライト

  • Zenova は、FP ペイントを 2 年間で 240 万ポンド (2024 年 4 月) 発注し、Gracewood/Drips および Sparks/Zensafe とのパートナーシップを拡大、深化させました。この発注による早期の利益は、建設シーズンが始まるにつれて実現し始めています。
  • Zenova FX消火器シリーズは、2024年に英国カイトマークやMED(船舶設備指令)認証など、さらなる主要認証を取得し、あらゆる火災タイプに対する総合的な防火対策としてZenova消火器を最高の認定選択肢として確立しました。
  • Zenova は、スペインのマヨルカ島 (2024 年 3 月) とアルバニア (2024 年 5 月) での顧客デモンストレーションの成功を通じて、自社製品を海外の顧客に近づける取り組みを拡大しました。
  • Zenova の世界的な販売範囲は、ラテンアメリカ (2024 年)、インド (2024 年)、ルーマニア (2024 年) に拡大しました。
  • フィオナ・ロッドフォードがドン・ニコルソンに代わり、当社の非常勤会長に就任しました。(2024年3月)。
  • Zenova は成長に向けた取り組みに資金を提供するため、運転資本の強化に充てられる予定の募集を通じて総額 677,500 ポンドの収益を調達することに成功しました。(2024 年 3 月)
  • Zenova は新しいブローカーである Peterhouse Capital と新しい監査人である Gravita を任命しました。(2024 年 4 月)。
  • Zenovaは、35万ポンドの取締役運転資金ローン制度を廃止しました(2024年5月)。

 

見通し

当社は、火災阻止市場におけるマクロ経済のプラスの追い風、Zenova製品群と競合製品間の継続的な認定の分離、およびグループの拡大する販売代理店関係のさらなる活用が有望視されており、これらが2024年の残りの期間およびそれ以降もZenovaの売上成長を加速させると予測しています。

 

Zenova Group PLC の最高経営責任者である Thomas Melchior 氏は次のようにコメントしています。 「「製品認証の遅れにより、B2B戦略の国際的な展開が多少遅れたため、Zenovaにとって今年もまた厳しい年となりました。しかし、最近のDrips and Sparks/Gracewood/Zensafeからの複数年にわたる数百万ポンド規模の注文が示すように、これらの問題はほぼ解決しました。当社は、既存のビジネスを実現し、新しい市場と顧客関係を開拓し、防火および断熱のニーズをアップグレードする拡大する顧客ベースに対応するという実行に重点を置いた2024年を迎えます。」

 

年次総会のお知らせおよび年次報告書の発行

当社は、株主総会が2日午前10時(英国標準時)に開催されることを通知します。nd 2024 年 7 月、Zenova Group Plc のオフィス、172 Arlington Road, London NW1 7HL。

株主総会の通知は、当社の2023年11月30日までの事業年度の年次報告書および決算書(以下、総称して「書類」)とともに、当社のウェブサイトに掲載されています。 https://zenovagroup.com/reports-documents/当該書類は委任状とともに、本日物理的なコピーを受け取ることを選択した株主に郵送されます。

 

詳細については、以下にお問い合わせください。

ゼノバグループPLC
トーマス・メルヒオール、最高経営責任者

フィオナ・ロッドフォード、議長

Orana Corporate LLP経由:
アントニー・イーストマン
Tel:+44 20 3475 6834
SPARK Advisory Partners Limited(指名アドバイザー)
Matt Davis / Adam Dawes Tel:+44 20 3368 3550
ピーターハウス・キャピタル・リミテッド
チャールズ・グッドフェロー 電話: +44 20 7469 0930

 


議長声明

株主の皆様へ

Zenova は、防火・熱管理業界における革新的で持続可能なソリューションを開発するために設立されました。2021 年の IPO 以来、当社は防火・温度管理の製品とソリューションのスイートを開発、テスト、認証し、発売してきました。

Zenova は、革新的な開発と、洗練された配合および開発プロセスを通じて、難燃性塗料、断熱塗料およびレンダリング、消火液、さまざまな消火器など、さまざまな防火および温度管理の問題に対して業界をリードするソリューションを提供しています。

過去 1 年間にわたり、Zenova の製品は、独立した業界の専門家やテスト機関によって厳格にテストされ、認定されてきました。

  • BRE 鋼材試験により、当社の難燃性塗料の有効性が確認されました。
  • リバプール・ジョン・ムーアズ大学は、熱を偏向、吸収、放散し、温度を最大 45% 下げることができる当社の断熱塗料の効率を検証し、その結果、コストを節約し、熱伝導率を下げることができました。
  • Zenova FX 消火器は現在、EU EN3-7 を含む最高基準に従ってテストおよび認証されており、その後、英国カイトマークおよび MED 認証も取得しました。当社では、あらゆる種類の火災を消火できる最高のオールインワン消火液を提供していると考えています。

 

Zenova はサプライ チェーンを強化し、現在では英国、ヨーロッパ、北米に拡張可能なアウトソーシング製造拠点を持ち、信頼できる製造パートナーと連携して生産の拡大に対応しています。

当社の世界的な販売および配送能力は、販売および二次流通パートナーの任命によりさらに強化されました。当社の世界的な販売範囲は現在、Rawlins、Dulux などの流通パートナーの拡大により、米国、ラテンアメリカ (2024 年)、英国を含むすべての主要市場をカバーしています。ドイツ、インド (2024 年)、ルーマニア (2024 年) などの有望な市場への国際展開により、当社の販売および流通ネットワークがさらに拡大します。

Zenova 製品は、地方自治体、商業団体、社会住宅プロジェクトにおいて、建設プロジェクト、改修、映画制作、制作現場の安全確保に使用するよう指定されています。

米国、英国、パルマ(2024 年)、アルバニア(2024 年)での効果的な製品デモンストレーションを含む当社の販売およびマーケティング戦略は、当社の販売活動をさらにサポートしています。

Zenovaグループは2023年に多くの成果を上げましたが、売上高の伸びは予想を下回り、Zenovaは2023年11月30日までの1年間で27万8千ポンドを記録しました。これは2022年より大幅に改善したものの、それでもなお当社の期待には届きませんでした。売上高は、主要な市場セグメントへの参入に必要な主要製品認証の遅れによって影響を受けました。これらの問題は現在すべて解決されており、取締役会は2024年に大幅な収益の伸びを期待しています。この考えは、最近の240万ポンドのGracewoodの注文と、大幅な販売見込みパイプラインによって裏付けられています。

取締役会は、過去数年にわたる最高レベルの認証の取得と主要な販売契約の締結における当社の努力と実績により、Zenova は今年度大幅な収益成長を遂げる好位置につけていると考えています。

これと並行して、当社は成長期に十分な運転資金を確保するために取締役会レベルで毎月予算を見直し、厳格なコスト管理プログラムに取り組んでいます。また、当社の戦略が次の段階に進むにつれて、研究開発費が大幅に減少すると予想しています。

Zenovaは、2023年5月に1株当たり10ペンスの行使価格の3年ワラントと組み合わせた株式の売り出しを通じて総額50万ポンドを調達し、さらに2024年3月に引受を通じて総額67万8千ポンドを調達し、運転資金の増強に充てることを予定している。

また、最高経営責任者のトニー・クローリーをセールス プロジェクト ディレクターに異動させ、提供への注力を強化するために人事異動も行いました。前最高財務責任者のトーマス・メルキオールが暫定最高経営責任者に任命され、私が執行副会長に任命されました。2024 年 3 月、私は当社の非常勤会長に就任しました。

新規株式公開以来、Zenova の前会長を務めてこられたドン・ニコルソン氏に、積極的な指導と、会社を成功に導くための知恵を授けてくださったことに感謝申し上げます。

私たちの目標は、Zenova を複数の分野と地域にわたる火災安全および熱管理ソリューションと製品の信頼できるプロバイダーとして確立することです。私たちは、厳格なテスト、認証、試験を経て確立され、顧客の試験と経験に裏付けられた自社製品の有効性に非常に自信を持っています。

いつものことながら、ビジネスは従業員の善意にかかっています。献身的な従業員、忠実な顧客、そして支援してくれる株主に感謝の意を表したいと思います。私たちは共に、継続的な成功と収益性の高い成長に向けて好位置にいます。私たちは Zenova とその製品に明るい未来があると信じており、さらなる開発で市場をアップデートすることを楽しみにしています。

フィオナロッドフォード
椅子
ゼノバグループPLC
6th 2024年6月

 

最高経営責任者による戦略レポート

導入

Zenova グループは、Zenova Ltd を通じて、一連の防火および温度管理製品と技術を支える知的財産を保有しています。製品範囲は、工業、商業、住宅市場に適用できます。グループの製品には、難燃性塗料、絶縁塗料、レンダリング、消火液、消火器などがあります。革新的な開発と洗練された配合および開発プロセスを通じて、Zenova は防火および温度管理のさまざまな問題に対して業界をリードするソリューションを提供しています。

Zenova グループの創設者は、防火・断熱業界での豊富な経験を活かし、2017 年に研究開発を開始しました。Zenova グループ設立の大きな動機は、防火分野における技術進歩の停滞を感じたことでした。50 年以上にわたり、この分野では革新がほとんど見られず、世界中の消防士は、資源を大量に消費し、有害な副産物を生み出すことも多い時代遅れの技術に頼らざるを得ませんでした。

創立チームは、市場の大きなギャップを認識し、消火液と関連ハードウェア システムから始めて、革新的な火災抑止方法を開発しました。テスト結果が良好だったことに勇気づけられ、創立者は製品開発を塗料とレンダリングにまで拡大しました。革新的な配合を使用し、開発プロセスを改良することで、チームはさまざまな防火および温度管理の課題に対する業界をリードするソリューションを生み出しました。

Zenova Ltd は、創業者らが作成した知的財産を商品化するために、2020 年 1 月 20 日に設立されました。2021 年 7 月 22 日、Zenova Group Plc は AIM に上場し、経費控除前で 450 万ポンドを調達しました。

研究開発、試験および認証

Zenova グループは、競争上の優位性を維持するために、製品を継続的に開発および改善することに取り組んでいます。

Zenova には、小規模な研究開発チームと、コンサルティング契約を結んでいる業界トップのパートナーがいます。彼らの仕事は、製品開発、テスト、および Zenova の知的財産を作成するために使用される配合とプロセスの改良です。製品開発に加えて、Zenova の研究開発活動は、厳格で継続的なテスト、試験、および認証にも重点を置いています。

  • BRE 鋼材試験により、当社の Zenova FP 難燃性塗料の有効性が確認され、Zenova FP 膨張性塗料の市場可能性が拡大しました。
  • リバプール・ジョン・ムーア大学は、当社の Zenova IP 断熱塗料の効率を検証し、わずか 1mm の Zenova IP で建物の EPC 評価を E から D に上げることができ、熱エネルギー消費を 25% 以上削減し、U 値を 35% 向上させることで燃料費を削減できることを実証しました。リバプール・ジョン・ムーア大学は、熱を偏向、吸収、放散し、温度を最大 45% 下げることができる当社の断熱塗料を実証し、熱管理のエネルギー コストを節約しています。
  • 国際試験機関 CNBOP による Zenova FX500 エアゾール消火器の認証試験結果。CNBOP は、BS 6165 火災基準のクラス A、B、F および電気分類を確認する国際試験機関です。
  • Zenova の FX 消火器シリーズは、ドイツの MPA Dresden Fire による Zenova FX 6L および Zenova FX 9L 消火器の EN3-7 テストおよび認証に合格し、最新の EN3 規格のクラス A、B、F および電気分類を確認しました。

生理後の更新

  • Zenova FX消火器シリーズは、2024年に英国カイトマークおよびMED(船舶設備指令)の認証も取得し、あらゆる火災タイプに対する総合的な防火対策としてZenova消火器が認定された最高の選択肢としての地位を確立しました。

製品とソリューション

Zenova は、幅広い分野や環境向けに火災安全および熱管理ソリューションを提供するさまざまな製品を開発してきました。

ゼノバFP 防火塗料

水性防火塗料(「熱発泡」または「膨張」塗料とも呼ばれます)は、あらゆる表面に使用でき、あらゆる色に合わせることができます。熱や炎にさらされると、塗料は膨張して、燃えない固形の泡のような皮膜を形成し、塗布した表面を断熱します。これにより、表面が燃えるのを防ぎ、火の広がりを止めます。

ゼノバIP・遮熱塗料

断熱塗料は、魔法瓶のような極薄層に最新の断熱技術を組み込んでいます。商業ビルや住宅ビルの断熱レベルを高めることでエネルギーを節約します。Zenova IP は、この熱を最大 75% まで偏向、吸収、放散し、内部温度を最大 45% 下げることが独立してテストされ、検証されています。外装と内装のどちらの表面にも適しており、あらゆるタイプの表面に適しています。

Zenova IR、断熱レンダリング

Zenova IR は、商業用および住宅用の建物の内壁と外壁に適用して即時に断熱効果をもたらし、あらゆる色に合わせることができる既製混合断熱材です。

ゼノバFX、消火器

他に類を見ない消火器。Zenova FX 消火器は PFAS に準拠しており、あらゆるタイプの火災に効果的かつ安全に使用できます。欧州 EN3-7 および英国規格に完全準拠したテスト済みの Zenova FX 消火器は、クラス A、B、F の認定を受けており、電気火災にも安全に使用できます。6 リットルと 9 リットルのサイズがあります。

エアロゾル消火器ゼノバFX500

Zenova FX500 は、独立した専門家によってテストされ、最高の業界基準に準拠した高性能の手持ち式消火器です。あらゆる種類の火災に安全に使用できる Zenova FX500 は、再点火のリスクを軽減します。Zenova FX 500 は、操作が迅速、簡単、かつ安全で、BS6165 規格に従って火災テスト済みです。

Zenova WB、山火事防止バリア

野火バリア液(スプレー ワンドまたは空中投下によって塗布)は、火が燃えない仮想バリアを提供します。エクセター大学の野火研究所で、非常に乾燥したさまざまな野火燃料(草、干し草、ブラシ)を繰り返しテストした結果、Zenova WB は信じられないほどの耐火性があり、乾燥した条件で 30 日以上使用しても効果を発揮することが確認されました。

売上高

Zenova の販売戦略は現在、建設、製造、工業、公共部門などの分野の大規模な B2B アカウントに集中しています。Zenova は、国内および国際レベルでサブディストリビューターと販売代理店を任命することにより、エンド ユーザーへの販売をターゲットにしています。

Zenova は、ネットワークと認定された業界固有のコンサルタントを活用して大企業や公共部門の組織に浸透するために、主要クライアントとの製品デモンストレーションとトライアルに重点を置いています。

販売ルート:

  • 主要顧客販売
  • 直接販売
  • 販売代理店
  • 塗料の販売および流通のサブディストリビューター
  • 火災管理の専門家とアドバイザー
  • 国際サブディストリビューター

製品デモンストレーション

当社の主要な販売ツールは、潜在的な顧客、火災リスク管理の専門家、主要な購買意思決定者を対象に、Zenova 製品シリーズの機能を直接デモンストレーションすることです。

  • 英国バーミンガムでの緊急サービスショーケース
  • 米国アナハイムで開催されるDisasters Expo USA(2023年9月)
  • 消防学校、モートン・イン・マーシュ、英国 (2023 年 11 月)
  • パルマ、マヨルカ島(2024年3月)
  • アルバニア(2024年5月)

顧客トライアル

Zenova は、主要顧客との顧客トライアル戦略を採用しています。その結果、同社は現在、主要セグメントに対して複数のトライアル注文の請求と供給を行っており、大規模な追加注文につながることが期待されています。

期間後の更新:

Gracewood Construction Ltd のスプレー会社 Drips and Sparks Ltd および弊社の準販売店 Zensafe Ltd を通じて、鋼材への Zenova FP コーティングの顧客試験を実施した結果、2 年間で 200,000 リットルの Zenova FP コーティングの注文を獲得しました。この注文は 2 年間で 240 万ポンド相当で、前月に指定した現場への毎月の配送に対して即時分割払いで支払われます。

主要顧客

当社の主な顧客には、Dulux、Rawlins Paints、ケンジントン・アンド・チェルシー地方自治体、Pinewood Studios、NHS、エンフィールド市議会、Together Housing、Southdown Housing Association、ウクライナ軍などがあります。

販売・流通ネットワーク

Zenova は、主要市場へのアクセスのために販売代理店および準販売代理店を任命することで、世界的な販売および配送能力を拡大しています。Zenova は、これらのパートナーシップから大規模で長期的な販売に発展することが期待される、主要セクター内でいくつかの基礎契約を確保しています。

Zenova は、世界中のさまざまな地域で複数の国際下請け代理店契約を締結しています。これらの契約には、Zenova 製品を一定量以上購入するという年間の義務が含まれています。

Zenova の拡大し続ける世界的な販売および流通拠点は、現在、以下を含むすべての主要市場をカバーしています。

  • イギリス
  • ドイツ
  • オーストリア
  • スイス
  • ポーランド
  • スペイン
  • ポルトガル
  • ルーマニア(2024)
  • アメリカ合衆国
  • ラテンアメリカ(2024)
  • インド(2024)

期間後の販売および流通ネットワークの更新

Zenova の世界的な販売拠点は最近ラテンアメリカに拡大しました (2024 年)。インドとルーマニアへの国際展開。

製造

Zenova はサプライ チェーンを強化し、現在では英国、ヨーロッパ、北米に、Zenova のすべての製品について信頼性が高く、拡張可能なアウトソーシング製造パートナーを抱えており、これらのパートナーは Zenova の成長予測を満たすために生産量を増やす準備ができています。

製造は、各製品カテゴリーの専門メーカーに下請けされています。Zenova は、初回生産に先立って、メーカーが使用する製造コンポーネントとプロセスを調達し、承認します。Zenova は、予測される製品の供給と需要のレベルに基づいて、継続的な製造監視と製造戦略の実施の責任を負います。すべての製品の製造プロセスと完成品の製造にかかる時間スケールは最適化されています。Zenova は、塗料、プライマー、レンダリング、消火液、消火器の初期量を製造するために、メーカーと製造契約を締結しています。

Zenova は次の地域のメーカーと提携しています。

  • Zenova FP 英国およびカナダ
  • Zenova IP 英国およびカナダ
  • Zenova IR 英国およびカナダ
  • Zenova FX500 英国および米国
  • Zenova FX6L & FX9L ポーランド
  • Zenova FX フルイド ポーランド & カナダ
  • Zenova WB ポーランド & カナダ

すべての生産施設は、世界中で予想される Zenova 製品の需要増加に対応するために、迅速に拡張できるように設計されています。

取締役会と経営陣

Zenova は、次の成長段階に入ったため、販売と市場浸透の拡大に重点を置くために取締役会と上級管理職を再編し、研究開発、テスト、認証から販売の拡大と顧客への提供への移行に向けた運用能力に重点を置きました。(2023 年 6 月)

  • 2021年7月に当社がAIMに加盟して以来取締役会長を務めてきたドン・ニコルソン氏が、再び非常勤会長に復帰しました。
  • フィオナ・ロッドフォードが執行副会長に就任しました。
  • 最高経営責任者のトニー・クローリーは取締役を退任し、セールス プロジェクト ディレクターの役割に就任しました。
  • トーマス・メルヒオール(前CFO)が暫定最高経営責任者に任命されました。
  • ファラク・ファリド氏が取締役以外の役職である最高財務責任者に任命されました。

期間後の更新。

  • ドン・ニコルソンの辞任に伴い、フィオナ・ロッドフォードが当社の非常勤会長に就任しました。フィオナの主な焦点は、販売および流通契約を通じて事業成長を加速し、拡大する市場拡大を活用することです。(2024 年 3 月)

資金調達

  • 取締役のドン・ニコルソン、トーマス・メルキオール、エトルル・アルバニ、フィオナ・ロッドフォードは、当社と運転資金ローン契約を締結し、必要に応じて最大 35 万ポンドの現金リソースを利用できるようにしました。運転資金ローンはまだ一切利用されていません。参加した取締役は、この施設の創設に対して報酬を受け取ることになります。
  • 当社は、1株4ペンスでの売り出しを通じて、総額50万ポンドの収益を調達することに成功しました。売り出しに参加した投資家には、売り出し株の受け取りに加え、1株あたり10ペンスの行使価格で発行日から3年で期限が切れるワラントが付与されました。さらに、ある投資家は、発行日から3年以内に普通株1株あたり10ペンスで合計375万株までの普通株を引き受ける権利を有する延期引受契約をZenovaと締結しました。(2023年6月)

生理後の更新

  • Zenova は新しいブローカーである Peterhouse Capital を任命し、新しい監査会社として Gravita を任命しました。(2024 年 4 月)
  • Zenova は、事業拡大に向けた取り組みを推進するため、運転資金の増強を目的とした募集を通じて総額 677,500 ポンドの調達に成功しました。(2024 年 3 月)
  • 堅調なキャッシュフロー予測と最近の資金調達イニシアチブにより、Zenova は 35 万ポンドの取締役運転資金ローンを中止しました。これは、このローンが引き出されておらず、もはや必要ではないと判断されたためです。(2023 年 5 月)

未来

今後 12 か月間は、運転資金管理に重点を置きながら、受注残の増加と注文の実行に重点が置かれると予想しています。

Zenova 社では、すでに適格な販売リードと見積が大幅に増加しており、販売および流通チャネルが強化されるにつれて、受注への転換がますます加速すると予想しています。

一方、当グループは、この成長期を乗り切るための運転資金を確保するため、厳格なコスト管理を実施しました。

最後に、献身的な従業員、サポートしてくれた役員の皆さん、当社製品を信頼してくれた忠実で増え続ける顧客基盤、そして当社の継続的な成功を支えてくれた株主の皆さんに感謝したいと思います。

トーマス・メルヒオール
最高経営責任者
ゼノバグループPLC
2024年6月6日

 

配当金

当社は、当期中及びその後、既存の普通株式に対する現金配当を宣言しておらず、また支払っていません。

普通株に対する今後の配当金の支払いは、当社の今後の収益によって決まります。取締役会は現在、当社の現金準備金および生み出された現金を事業成長の推進に投資することを意図しているため、株主に対して現金配当を支払う予定はありませんが、事業によって生み出された現金を考慮して、慎重に判断した場合にのみ配当の宣言を検討します。

 

連結包括利益計算書

注記

年度末
11月30日 2023
£’000

年度末
11月30日 
2022
£’000

収益 278 175
売上原価 5 (216) (67)
粗利益 62 108
管理費 5&6 (2,107) (2,130)
営業損失 (2,045) (2,022)
財務コスト 5 (18) (10)
課税前損失 (2,063) (2,032)
課税 7 376
税引後損失 (1,687) (2,032)
1株当たり基本損失 8 (1.69ページ) (4.79ページ)
希薄化後1株当たり損失 8 (1.69ページ) (4.79ページ)

 

連結財務諸表

会社番号: 13403221 注記

 2023年11月30日

2022年11月30日

資産    

 

非流動資産    

 

善意 9

2,346

2,346

有形固定資産 10

6

9

使用権資産 11

89

119

非流動資産合計  

2,441

2,474

現在の資産  

 

 

在庫 12

                  155

                    51

売掛金およびその他の債権 13

153

292

現金および現金同等物 18

98

                   782

流動資産合計  

406

1,125

総資産  

2,847

3,599

負債  

 

 

非流動負債  

 

 

支払債務: 1年後に支払期限が到来する金額 14

28

39

リース債務 15

93

121

非流動負債合計  

121

160

流動負債  

 

 

支払債務: 1年以内に支払期限が到来する金額 14

668

194

   

668

194

負債総額  

789

354

純資産  

2,058

3,245

   

 

 

公平性  

 

 

株式資本 16

106

                   94

資本剰余金 16

6,798

6,310

その他の準備金  

(68)

(68)

株式に基づく支払い準備金 17

73

161

留保所得  

(4,851)

(3,252)

総資本  

2,058

3,245

 

連結キャッシュフロー計算書

 

2023年11月30日までの年度
£’000

2022年11月30日までの年度
£'000

営業活動に使用されたキャッシュフロー

税引後当期損失

(1,687)

(2,032)

調整対象:

財務コスト

18

10

減価償却

33

34

運転資本の変動に対する調整

              在庫

(105)

(51)

売掛金およびその他の債権

139

(119)

使用権資産

30

営業債務およびその他の支払債務

464

(51)

リース債務

(27)

27

支払利息

(18)

営業活動に使用された純キャッシュフロー

(1,183)

(2,152)

投資活動に使用されたキャッシュフロー

有形固定資産の増加

(1)

(1)

投資活動に使用された純キャッシュフロー

(1)

(1)

財務活動によるキャッシュフロー

株式資本の発行

500

財務活動による純キャッシュフロー

500

 

現金及び現金同等物の(減少)/増加

(684)

(2,153)

 

年/期間の初めの現金および現金同等物

782

2,936

年度末/期末の現金および現金同等物

98

782

 

連結株主資本変動計算書

株式資本
£'000
資本剰余金
£'000
株式ベースの支払い準備金
£'000
その他の準備金
£'000
累積損失
£'000
総資本
£'000
2021年11月30日時点の残高

94

6,310 161 (68) (1,218)

5,279

当期の損失および包括損失合計

(2,032)

(2,032)

2022年11月30日時点の残高

94 6,310 161 (68) (3,252)

3,245

ワラントの行使により生じた譲渡

(88) 88

株式発行

12

488

500

当期の損失および包括損失合計

(1,687)

(1,687)

2023年11月30日時点の残高

106

6,798 73 (68) (4,851)

2,058

 

親会社の財務状況報告

会社番号: 13403221 ノート  

2023年11月30日
£’000

 

2022年11月30日
£’000

資産    

非流動資産    

投資 20

2,776

2,776

有形固定資産  

2

2

非流動資産合計  

2,778

2,778

現在の資産  

売掛金およびその他の債権 13

2,838

2,058

現金および現金同等物 18

45

692

流動資産合計  

2,883

2,750

総資産  

5,661

5,528

負債  

流動負債  

 
支払債務: 1年以内に支払期限が到来する金額 14

390

141

負債総額  

390

141

純資産  

5,271

5,387

公平性  

 
株式資本 16

106

94

資本剰余金 16

6,798

6,310

株式に基づく支払い準備金 17

73

161

留保所得  

(1,706)

(1,178)

総資本  

5,271

5,387

 

親会社の資本変動報告書

  株式資本
£'000
資本剰余金
£'000
株式に基づく支払い準備金
£'000
累積損失
£'000
総資本
£'000
2021年11月30日時点の残高

94

6,310 161 (536)

6,029

           
当期の損失および包括損失合計

(642)

(642)

2022年11月30日時点の残高

94

6,310 161 (1,178)

5,387

           
ワラントの行使により生じた譲渡

(88) 88

株式発行

12

488 500

当期の損失および包括損失合計

(616)

(616)

2023年11月30日時点の残高

106

6,798 73 (1,706)

5,271

 

連結財務諸表および親会社財務諸表に関する注記

  1. 一般情報

Zenova Group plc とその子会社および関連会社 (総称して「Zenova Group」または「グループ」) の主な活動は、難燃性システムの開発、製造、販売です。

Zenova Group plc は、グループの最終的な親会社 (以下「親会社」) です。同社はイングランドおよびウェールズで設立され、イングランドに本拠を置いています。登録事務所の住所は、172 Arlington Road London NW1 7HL です。Zenova Group plc の株式は、ロンドン証券取引所の AIM 市場で取引されています。Zenova Group Plc は、株式によって制限される公開有限会社です。

  1. 準備の基礎

機能通貨および表示通貨は英国ポンドです。

連結財務諸表

これらの連結財務諸表は、英国で採用されている国際会計基準に従って作成されています。IFRS には、IFRS 解釈委員会が発行した解釈が含まれます。

連結財務諸表は取得原価主義に基づいて作成されており、金融資産および金融負債は損益を通じて公正価値で計上されます。

英国採用の IFRS に準拠した財務諸表の作成には、特定の重要な会計上の見積りを使用する必要があります。また、取締役は Zenova の会計方針を適用するにあたって判断を下す必要があります。財務諸表の作成において重要な判断と見積りが行われた領域は、より詳細に開示されており、重要な会計上の判断については注記 3 に記載されています。

親会社の財務諸表

Zenova Group plc の親会社の財務諸表は、財務報告基準 101、「縮小開示フレームワーク」(FRS 101) に従って作成されています。財務諸表は、取得原価基準に基づいて、また FRS 101 を使用する会社に適用される 2006 年会社法に従って作成されています。

FRS 101 に準拠した親会社の財務諸表の作成には、特定の重要な会計上の見積りを使用する必要があります。また、会社の会計方針を適用する過程で経営陣が判断を下すことも必要です。より高度な判断や複雑性を伴う領域、または仮定や見積りが財務諸表にとって重要な領域については、注記 3 の関連する会計方針で開示されています。

FRS 101 に従い、親会社の財務諸表の作成にあたり、IFRS の要件からの以下の免除が適用されています。

  • IFRS第2号「株式報酬」第45項(b)および第46項から第52項(株式オプションの数と加重平均行使価格の詳細、および受け取った商品またはサービスの公正価値の決定方法)。
  • IFRS 7「金融商品:開示」
  • IAS 1の第38項「財務諸表の表示」の比較情報要件:(i) IAS 1の第79項(a)(iv)、(ii) IAS 16有形固定資産の第73項(e)、(iii) IAS 38無形資産の第118項(e)(期首と期末の帳簿価額の調整)
  • IAS 1「財務諸表の表示」の以下のパラグラフ:10(d)、(キャッシュフロー計算書)16(すべてのIFRSへの準拠に関する声明)、38A(キャッシュフロー計算書を含む少なくとも2つの主要計算書の要件)、38B-D(追加の比較情報)、111(キャッシュフロー計算書情報)、および134-136(資本管理の開示)
  • IAS 7「キャッシュ・フロー計算書」
  • IAS 24「関連当事者の開示」の要件では、取引の当事者である子会社が 100% 所有されている場合に、グループの 2 社以上のメンバー間で行われた関連当事者取引を開示することが規定されています。
  • IAS24第17項「関連当事者取引」の要件

以下に記載する会計方針は、グループ全体および本財務諸表に記載されているすべての期間に一貫して適用されています。

  1. 重要な会計方針

重要な会計方針と主要な会計見積りの概要

本財務諸表の作成にあたり採用された主要な会計方針は、以下のとおりです。これらの方針は、特に記載がない限り、すべての期間に一貫して適用されています。

継続企業

2023年11月30日までの1年間で、当グループは税引後損失169万ポンドを報告しました。2023年11月30日時点の純流動負債は26万ポンドでした。

当グループは、各報告日において、少なくとも12か月間継続企業であるかどうかを評価します。この評価を行うにあたり、経営陣は以下の点を考慮します。

  • 現在の運転資本の状況と運営上の要件。
  • 予想される売上受領および既存の注文の完了のタイミング。
  • 継続企業の前提に関する検討期間中の予想売上高の感応度。
  • 計画された支出の時期と規模。
  • グループの負債水準、当該負債の支払期限の時期、およびそれに応じた今後 12 か月間の運転資本の状況。

経営陣は、継続企業の前提、リスク、評価を裏付ける緩和措置など、継続企業の前提の評価を詳細に検討します。評価は推定の不確実性に左右され、前提の決定には判断が伴います。

経営陣が検討した、グループの財務実績に影響を及ぼす可能性のあるシナリオがいくつかあります。これには以下が含まれます。

  • サプライチェーンの混乱、および原材料の供給の遅延により、当グループの製品生産能力に影響を及ぼす可能性があります。
  • 地理的およびセクター固有の拡張に必要なテストと認証の遅延。
  • 販売契約が履行されず、予想売上高の伸びが期待を下回る。
  • 法規制の変更により、生産またはテストのリードタイムが長くなる可能性があります。
  • 当グループが競争上の優位性を維持するために依存している知的財産が、異議を申し立てられる可能性があります。
  • 計画された資本増強を遅らせたり妨げたりする可能性のある、重大なマイナスの市場イベントまたは投資家の意欲の変化。

継続企業の評価を行うにあたり、経営陣は、上振れシナリオから深刻だが起こりうる下振れシナリオまで、5 つのシナリオを準備しました。これらのシナリオでは、現在の販売パイプラインに割り当てられた確率に基づいて、グループが新規注文を獲得する速度についてさまざまな仮定を立てています。深刻だが起こりうる下振れを反映していると考えられるシナリオでは、取締役は、売上高が 23 年度に達成したレベルで継続し、新規契約が獲得されないか遅れることを前提として、今後 12 か月間の現金残高をプロファイリングしました。

売上からの現金収入が予想を下回った場合、当グループは、下振れシナリオの影響を緩和するために実行できるいくつかの偶発的措置があることを認識しています。深刻ではあるが起こり得る下振れシナリオでは、当グループは、継続企業の検証期間中に当グループの予測される現金需要を満たすために、これらの緩和措置の 1 つ以上を実行する必要があります。

これらの緩和策には、新株発行による追加資金調達、研究開発費に関する現金クレジットの取得、さらなるコスト削減の達成などが含まれます。

潜在的な資金調達に関しては、当社のブローカーと協議した結果、取締役は、検討期間中に予測される運転資本要件をカバーするのに十分な純収益を調達できると確信しています。

研究開発税額控除に関しては、取締役会は、2021年11月30日および2022年11月30日を期末とする年度に関連する研究開発請求に関して、年度中に回収された現金に注目しています。将来の研究開発請求はHMRCによる審査および承認の対象となりますが、取締役は、2023年11月30日までの年度に発生した支出に関する将来の研究開発請求のメリットに自信を持っています。

コスト削減の緩和策の重要な要素は、取締役の報酬に関するものです。2022年12月以降、すべての取締役と特定の従業員およびコンサルタントは、グループが全額または一部の返済を可能にするのに十分な月間収益の一定レベルを達成するまで、契約上の給与の50%を延期することに同意しています。当社は、継続企業の検討期間中にグループの現金需要をサポートするために必要であれば、給与の100%を延期する意思があることをすべての取締役から確認しています。

取締役会は、当グループが新規受注により継続的な運転資金需要を満たすことができると確信していますが、深刻ではあるが起こり得る下振れシナリオが発生した場合でも、当グループが引き続き現金需要を満たすことができる十分な選択肢があると考えています。

結論として、現在および将来の運転資本の状況と予測される売上高を考慮すると、取締役は継続企業の前提の適用が適切であると考えていますが、上記の理由により、グループおよび会社の事業継続能力に重大な疑義を生じさせる可能性のある重大な不確実性の存在を認識しています。

重要な会計上の見積りと判断

当グループは、財務諸表の作成にあたり、一定の見積りと仮定を行っています。見積りと判断は、過去の経験や、現状と報告日を最もよく反映する合理的と考えられる将来の出来事の予想など、その他の要因に基づいて継続的に評価されます。

グループの財務実績に影響を及ぼす可能性のある主な見積りおよび判断には、投資の評価、のれんの減損、子会社への融資を含む売掛金の回収可能性などがあります。これらの見積りおよび判断の詳細は、これらの項目に関連する会計方針に記載されています。

収益認識

当グループは、顧客と締結した契約条件に従って、商品およびサービスの移転に伴う収益を認識します。

収益認識ポリシーでは、顧客が商品を受け取った時点で収益を認識します。一般的な支払条件は、納品後 30 日以内です。

セグメントレポート

IFRS 8 では、報告対象セグメント(事業セグメントまたは事業セグメントの集合)に関する財務情報および説明情報を開示することが求められています。事業セグメントは、取締役会が定期的にレビューしてリソースを割り当て、業績を評価する内部レポートに基づいて特定されます。グループの内部管理レポートを出発点として、注記 4 に記載されている単一の報告セグメントが特定されました。

外貨取引と残高

当社グループの財務諸表の作成にあたり、当社グループの機能通貨以外の通貨(外貨)による取引は、取引日における為替レートで計上されます。また、各報告日において、外貨建ての金銭資産および負債は、貸借対照表日における為替レートで再換算されます。

貨幣性項目の決済および貨幣性項目の再換算により生じる為替差額は、当期包括利益計算書の営業費用に含められます。

当期の税金費用は、現在支払うべき税金と繰延税金費用の合計を表します。

繰延税金は、財務諸表上の資産および負債の帳簿価額と課税所得の計算に使用される対応する課税標準との差額に対して支払われるまたは回収されると予想される税金です。繰延税金負債は通常、すべての課税一時差異に対して認識され、繰延税金資産は、控除一時差異を利用できる課税所得が得られる可能性が高い範囲で認識されます。

繰延税金資産の帳簿価額は各報告日に見直され、資産の全部または一部を回収するのに十分な課税所得が得られる可能性がなくなった範囲で減額されます。繰延税金は、負債が決済される期間、または資産が実現される期間に適用されることが予想される税率で計算されます。

繰延税金資産および負債は、現行税金資産を現行税金負債と相殺する法的強制力のある権利がある場合、およびそれらが同一の税務当局によって課される法人税に関連し、当グループが現行税金資産および負債を純額で決済する予定である場合に相殺されます。

善意

グループののれんは、すべてZenova Distribution Limitedの買収に関連しています。

企業の買収により生じたのれんは、買収費用から、買収日に認識された企業の識別可能な資産、負債および偶発債務の純公正価値に対する当グループの持分を差し引いた金額を表します。のれんは、当初は取得原価で資産として認識され、その後は取得原価から累積減損損失を差し引いた金額で測定されます。のれんは償却の対象ではありませんが、毎年または減損の可能性がある証拠がある場合はいつでも減損テストが行われます。のれんは、買収した企業の通貨建てで表示され、各報告期間の日付の期末為替レートで再評価されます。

のれんの減損テストに適用された重要な判断の詳細は注記9に記載されています。

有形固定資産

有形固定資産は、取得価額から減価償却累計額および減損損失を差し引いた金額で計上されます。有形固定資産の取得価額は、その購入価格と、資産をその使用目的に適した稼働状態および場所にもたらすために直接関連する費用で構成されます。有形固定資産の運用開始後に発生した修繕や保守などの費用は、通常、発生した期間の損益に計上されます。その費用によって、有形固定資産の使用から得られると予想される将来の経済的便益が増加したことが明確に実証され、その資産の取得価額を信頼性をもって測定できる場合、その費用はその資産の追加費用または交換として資本化されます。

有形固定資産の減価償却は、各有形固定資産の見積耐用年数にわたってその残存価値まで償却する定額法で計算されます。

有形固定資産の見積耐用年数は次のとおりです。

  • オフィス機器 – 3~5 年

現金および現金同等物

現金および現金同等物は、手持ち現金、コール預金、および既知の金額に容易に換金でき、価値の変動リスクがわずかであるその他の短期の高流動性投資から構成されます。このような投資は、当初の満期が 3 か月以内の投資です。

在庫

在庫は、原価と正味実現可能価額のいずれか低い方で計上されます。正味実現可能価額は、在庫の見積販売価格から、完成までに見積もられたすべての原価と販売に必要な費用を差し引いた金額です。当グループでは、先入先出法(FIFO)原価法を採用しています。

リース

当グループは、短期リース(リース期間が12か月以下のリース)および少額資産のリースを除き、リース資産が当グループで使用可能となった日に使用権資産および対応する負債を認識します。これらのリースについては、当グループはリース期間にわたって定額法でリース料を営業費用として認識します。

リース負債は、非リース要素に関連する支払いを除いた将来のリース支払いの現在価値で測定されます。将来のリース支払いには、固定支払い、実質的な固定支払い、およびインデックスまたはレートに基づく変動リース支払いからリースインセンティブを差し引いた金額が含まれます。リース負債には、残価保証に基づく支払額やオプション行使の支払い額も考慮されますが、これらの支払いが行われることが合理的に確実である場合に限ります。

支払いは、リース契約に暗黙的に定められた利率で割り引かれますが、それが容易に決定できない場合は、増分借入利率で割り引かれます。

使用権資産は、当初は関連するリース負債の価値に基づいて原価で測定され、開始前に行われた支払い、初期直接費用、およびリース条件で要求される解体、撤去、および修復費用の見積りを調整します。

当グループは、連結財務諸表において、使用権資産を「非流動資産」として表示しています。当初認識後、リース負債は支払額に応じて減額され、リース負債に対する利息(実効金利法を使用)を反映するために増額されます。

関連する使用権資産は、リース期間、またはリース資産の耐用年数(それより短い場合)にわたって減価償却されます。リース期間には、延長オプションが行使されることが合理的に確実な場合、延長オプションの期間が含まれます。リースに購入オプションが含まれている場合、購入オプションが行使されることが合理的に確実な場合、資産は資産の耐用年数にわたって償却されます。

当グループは、以下の場合にはリース負債を再測定し、関連する使用権資産に対応する調整を行います。

  • リース期間が変更された場合、または購入オプションの行使の評価に変更があった場合、リース負債は、改訂された割引率を使用して改訂されたリース料を割り引くことによって再測定されます。
  • リース料は、指数やレートの変更、または保証残存価値に基づく予想支払額の変更により変更されます。この場合、リース負債は、当初割引率を使用して改訂リース料を割り引くことにより再測定されます(ただし、リース料の変更が変動金利の変更による場合は、改訂割引率が使用されます)。
  • リース契約が変更され、リースの変更が個別のリースとして会計処理されない場合、リース負債は、修正された割引率を使用して修正されたリース支払いを割り引くことによって再測定されます。

子会社への投資

子会社への投資は、取得原価から累積減損額を差し引いた金額で保有されます。投資の減損は、貸借対照表日に加え、帳簿価額が回収できない可能性があることを示す事象または状況が発生した場合にも検討されます。

金融商品

金融資産(売掛金、その他の債権、現金および銀行残高を含む)は、当初は取引価格で認識されます。ただし、金融取引に該当する場合は、取引は将来の受取額を市場金利で割り引いた現在価値で測定されます。その後、こうした資産は実効金利法を使用して償却原価で計上されます。各報告期間末に、償却原価で測定される金融資産は、過去および将来の情報に基づいて全期間の予想信用損失について評価されます。資産が減損した場合、減損損失は帳簿価額と、資産の当初の実効金利で割り引いた見積キャッシュフローの現在価値との差額です。減損損失は包括利益計算書に計上されます。減損が認識された後に発生した事象により減損損失が減少した場合、減損は戻されます。戻される金額は、現在の帳簿価額が、減損が以前に認識されていなかった場合の帳簿価額を超えない程度です。減損の取り消しは包括利益計算書に計上されます。

金融資産は、(a) 資産からのキャッシュフローに対する契約上の権利が失効または決済された場合、(b) 資産の所有に伴うリスクと報酬の実質的にすべてが別の当事者に移転された場合、または (c) 所有に伴う重要なリスクと報酬が保持されているにもかかわらず、追加の制限を課すことなく無関係の第三者に資産を一方的に売却する実質的な能力を有する別の当事者に資産の支配が移転された場合に、認識を取り消されます。

基本的な金融負債(売掛金およびその他の未払金、銀行借入金、グループ会社からの借入金、および負債として分類される優先株を含む)は、契約が金融取引を構成する場合を除き、取引価格で当初認識されます。金融取引を構成する場合、負債証券は市場金利で割り引かれた将来の受取額の現在価値で測定されます。

負債証券はその後、実効金利法を使用して償却原価で計上されます。

仕入債務とは、通常の業務の過程でサプライヤーから取得した商品またはサービスに対する支払い義務です。仕入債務は、当初は取引価格で認識され、その後は実効金利法を使用して償却原価で測定されます。金融負債は、負債が消滅したとき、つまり契約上の義務が履行、キャンセル、または期限切れになったときに認識解除されます。

準備金

  • 株式資本

普通株式は資本として分類されます。資本性金融商品は、資本性金融商品を発行するための直接費用を差し引いた、受け取ったまたは受け取ることのできる現金またはその他のリソースの公正価値で測定されます。

  • 資本剰余金

株式プレミアムは、株式発行の名目価格から株式発行に関連するコストを差し引いたプレミアムを表します。

  • その他の準備金

その他の準備金は、株式再編の一環として Zenova Limited の買収時に創出された合併準備金を表します。

  • 留保所得

利益剰余金は、当社が事業を開始して以来毎年蓄積された当社の利益と損失を表します。

  • 株式に基づく支払い準備金

株式報酬準備金は、報告日時点で期限切れ、失効、または行使されていない金融商品に関する、IFRS 2 の範囲内の株式報酬の公正価値を反映しています。

株式決済取引

当グループは、受領したサービスの対価として、株式決済型の株式報酬契約を締結しています。株式決済型の株式報酬は、付与日時点の公正価値で測定されます。

当グループは、受領したサービスの公正価値を信頼性をもって測定することが不可能であるため、発行した株式を参照して公正価値を測定しました。

株式オプションおよびワラントの公正価値は、報告日時点で権利確定すると予想される証券の予想数を参照して、権利確定期間にわたって損益に認識されます。

統合の基礎

当グループの財務諸表は、Zenova Group Plc(以下「当社」)とその子会社の財務諸表を連結したものです。親会社の財務諸表は、当社を独立した企業として提示するものであり、グループに関する情報を提示するものではありません。

連結財務諸表には、Zenova Group Plc とその子会社である Zenova Limited および Zenova Distribution Limited の財務情報が組み込まれています。

子会社とは、当グループが支配権を有するすべての事業体(構造化事業体を含む)を指します。当グループが当該事業体への関与から生じる変動収益にさらされている、または変動収益に対する権利を有しており、当該事業体に対する当グループの権限を通じてその収益に影響を与えることができる場合、当グループは当該事業体を支配していることになります。さらに、子会社とは、当グループが財務および運営方針を管理する権限を有し、当グループ全体で一貫した会計方針が採用されている事業体を指します。子会社は、当グループに支配権が移管された日から完全に連結されます。支配権がなくなった日から連結が解除されます。当グループによる事業結合の会計処理には、取得法が使用されます。

グループ会社間の取引、残高、未実現利益は消去されます。取引が譲渡資産の減損の証拠を提供しない限り、未実現損失も消去されます。子会社の会計方針は、グループが採用した方針との一貫性を確保するために必要に応じて変更されています。

今年導入された新しいIFRSの影響

当年度、当グループは初めて以下のIFRS改正および基準を採用しました。

  • 不利な契約(IAS 37 の改正)
  • 有形固定資産(IAS 16 の改正)
  • 年次改善2018-2020サイクル(IFRS 1、IFRS 9、IFRS 16、IAS 41)、および
  • 概念フレームワークへの参照(IFRS 3の修正)

新しい基準、解釈、修正はまだ有効になっていない

以下の IFRS および修正は IASB によって発行されていますが、将来の期間まで有効になりません。

  • IFRS 17 保険契約および IFRS 17 と IFRS 9 の初回適用、比較情報(IFRS 17 の修正)
  • 会計方針の開示(IAS 1およびIFRS実務指針2の改訂)
  • 会計上の見積りの定義(IAS 8 の改正)
  • 単一取引から生じる資産および負債に関する繰延税金(IAS 12 の改正)
  • IFRS 16 リース(修正、セール・アンド・リースバックにおける責任)(英国承認委員会による承認はまだ受けていません)
  • IAS 1 財務諸表の表示(負債の流動または非流動の分類の修正)(英国承認委員会による承認はまだ受けていない)
  • IAS 1 財務諸表の表示(契約条項付き非流動負債の修正)。

取締役会は現在、これらの新しい改正がグループの将来の期間の財務報告に与える影響を評価しています。ただし、取締役会は、上記のいずれも将来の業績に重大な影響を与えるとは予想していません。

  1. セグメント情報

現在、当グループは防火製品の販売と流通のみを事業分野としていると考えられます。

収益

11月30日までの年度の収益は278,000ポンド(2022年:175,000ポンド)でした。

地域市場別に分析した収益:

地域市場別に分析した収益   2023年11月30日までの年度

£'000

2022年11月30日までの年度

£'000

イギリス 108 175
ヨーロッパ 115
世界のその他の地域 55
総収入  

278

 

175

収益の10%以上を占める顧客は5社(2022年:4社)あり、これらの顧客は238,000ポンド(2022年:147,000ポンド)の収益に貢献しました。

  1. 性質別の費用
グループ   2023年11月30日までの年度

£'000

2022年11月30日までの年度

£'000

営業損失は、以下の金額を請求/(貸方記入)した後に計上されます。
売上材料費 216 67
会社の監査人に支払うべき報酬 30 59
専門家費用 211 209
管理費 41 54
その他の費用 94 6
コンサルティング料 274 235
旅行とエンターテイメント 62 79
人件費 621 795
IT、電話、通信 42 17
マーケティング資料 54 153
レンタル料金 56 65
研究開発 505 398
減価償却 33 34
その他の人件費 84 26
財務コスト              18              10
売上原価、管理費および運営費  

2,341

 

2,207

 

監査人の報酬の分析は次のとおりです。

グループ   2023年11月30日までの年度

£'000

2022年11月30日までの年度

£'000

当社グループへのサービス提供に対して当社監査人に支払われる報酬:
グループおよび親会社の財務諸表の監査 30 44
総合監査サービス 30 44

 

  1. 取締役および従業員

当年度の従業員給付費用は以下のとおりです。

グループ   2023年11月30日までの年度

£'000

2022年11月30日までの年度

£'000

賃金と給与 577 709
国民保険 37 78
年金拠出金 7 8
  621 795

 

当年度の月平均雇用者数は以下のとおりです。

グループ   2023年11月30日までの年度 2022年11月30日までの年度
取締役 5 5
従業員 6 3
  11 5

 

会社 2022年11月30日までの年度 2022年11月30日までの期間
取締役                                5 5
従業員 1 1
  6 6

IAS 24「関連当事者開示」の定義による主要な経営幹部は取締役会と特定されています。取締役の報酬、取締役の取引、および当該年度に在任した取締役の取締役の利益と株式オプションの詳細な開示は、以下のとおりです。

グループ   2023年11月30日までの年度

£'000

2022年11月30日までの年度

£'000

給料 284 372
コンサルティング料 164 40
取締役に支払われる報酬総額 448 412

最高額の報酬を受け取った監督は以下の通りです。

グループ   2023年11月30日までの年度

£'000

2022年11月30日までの年度

£'000

給料 103 125
支払われるべき報酬の総額 103 125

 

取締役に対する報酬は次のとおりでした。

2023年11月30日までの年度   給料

 

£'000

コンサルティング料

£'000

利点

 

£'000

共有

オプション

£'000

合計

 

£'000

執行役員
トニー・クローリー 102 1 103
トーマス・メルヒオール 99 99
ドン・ニコルソン 72 72
  174 99 1 274
社外取締役
アラン・ゴッテスマン 35 35
フィオナロッドフォード 39 39
Etrur Albani 35 65 100
  109 65 174
合計 283 164 1 448

給付は年金拠出金を表します。当年度に年金給付が発生した取締役の数は1名(2022年:1名)でした。

 

2022年11月30日までの年度   給料

 

£'000

コンサルティング料

£'000

利点

 

£'000

共有

オプション

£'000

合計

 

£'000

 
執行役員
トニー・クローリー 125 125
トーマス・メルヒオール 40 40
ドン・ニコルソン 80 80
  205 40 245
社外取締役
アラン・ゴッテスマン 35 35
フィオナロッドフォード 35 35
Etrur Albani 97 97
  167 167
合計 372 40 412

当該年度中、および本財務諸表の承認日現在まで、一部の取締役は、グループが未払い残高を返済し、合意された収益目標を参照して給与全額の支払いを再開するのに十分な現金を持つまで、50%の割合で給与を繰り延べることに同意しています。2024年5月、取締役は、グループの現金保全戦略の一環として、グループが要求する場合、将来の給与支払いの100%を繰り延べることを約束しました。年度末時点で、繰延給与に関して貸借対照表日現在の取締役に支払われるべき金額は158,767ポンド(2022年:なし)でした。同日時点で、繰延給与に関して元取締役に支払われるべき金額は91,459ポンド(2022年:なし)でした。

当年度に取締役に付与された株式オプションはありませんでした(2022年:なし)。また、当年度に株式オプションを行使した取締役もいませんでした(2022年:なし)。

 

  1. 課税

当グループの税引前損失に対する税金は、当グループの損失に適用される加重平均税率を使用して発生する理論上の金額と以下のように異なります。

    年度末

2023年11月30日

£'000

2022年11月30日までの年度

£'000

実効税率の調整  
税引前損失 2,063 2,032
適用税率19%で計算された税金  

309

 

386

課税所得の算定において控除できない費用の税効果
損失に関して認識されていない繰延税金資産 (309) (386)
年間を通じて受け取った研究開発費および法人税控除 (376)
年間の課税総額 / (控除額) (376)

2023年3月1日より、英国の税額総額は25%に上昇し、小口利益税率は19%で、その間に限界税率が適用されます。当社はまだ利益を報告していないため、税金調整の目的で小口利益税率が適用されています。したがって、当社の当会計年度の損失は、19%(2022年 – 19%)の実効税率で課税されます。

2023年11月30日現在、当グループの推定税務損失は390万ポンド(2022年:330万ポンド)であり、これに関して100万ポンド(2022年:80万ポンド)の繰延税金資産は、将来の課税所得の発生可能性および時期に関する不確実性のため認識されていません。損失に有効期限はありません。

 

  1. 一株当たり利益
    2023年11月30日までの年度

£'000

2022年11月30日までの年度

£'000

基本EPSの計算に使用される年間損失 1,687 2,032
株式数
基本EPS算出のための普通株式の加重平均数 99,847,978 42,408,348
潜在的に希薄化する普通株式の影響
希薄化後EPS算出のための普通株式の加重平均数 99,847,978 42,408,348
一株当たり損失
基本 (1.69ページ) (4.79ページ)
希釈された (1.69ページ) (4.79ページ)

基本的一株当たり利益は、グループの所有者に帰属する損失を、当該年度中に発行された普通株式の加重平均数で割ることによって計算されます。

 

  1. 善意
グループ   善意

£'000

純帳簿価額
2021年12月1日現在 2,346
追加
2022年11月30日時点 2,346
追加
2023年11月30日時点 2,346

のれんは、当グループによる Zenova Distribution Limited の買収から生じる新しい流通ネットワークへのアクセスを表します。のれんは、Zenova グループ全体である単一のキャッシュ ジェネレーション ユニットに割り当てられます。取締役は、割引キャッシュ フロー モデルを使用して、使用価値を参照して減損テストを実施しました。この評価を実施するにあたり、取締役は、当グループが新規注文を獲得し、流通チャネルを拡大する能力について一定の仮定を立てました。減損テストでは、年間で達成された成長を上回る収益と利益の大幅な成長を前提としています。新しい流通契約の締結、追加の認証の授与、新規注文の締結、および当グループの販売パイプラインとマーケティング戦略の見直しに基づき、取締役会は、使用された仮定が合理的かつ達成可能であると確信しています。取締役会は、当グループの製品の世界市場の規模と当グループの競争上の優位性の性質も考慮しました。取締役会の予測は 5 年間を対象とし、同様のリスク プロファイルを持つ企業が適用する割引率から導き出した 14% の割引率を適用しています。取締役会は、売上が予想通りに伸びない場合、将来ののれんの減損により減損が計上される可能性があることを認識しています。減損テストの結果、テスト対象資産の帳簿価額を大幅に上回る余裕が生まれました。

 

  1. 不動産設備
グループ   オフィス設備

£'000

有形固定資産合計

£'000

料金
2021年12月1日現在 9 9
追加 4 4
2022年11月30日時点 13 13
追加 1 1
2023年11月30日時点 14 14
 
減価償却
2021年12月1日現在 1 1
年間料金 3 3
2022年11月30日時点 4 4
年間料金 4 4
2023年11月30日時点 8 8
 
純簿価
2021年12月1日現在 8 8
2022年11月30日時点 9 9
2023年11月30日時点 6 6

 

  1. 使用権資産
グループ   2023年11月30日現在

£'000

2022年11月30日現在

£'000

料金 157 157
 

減価償却

 

 

期首残高 38 8
年間料金 30 30
最終残高 68 38
純簿価 149 119

 

  1. 在庫
グループ   2023年11月30日現在

£'000

2022年11月30日現在

£'000

在庫 155 51

当年度に費用として認識された在庫の原価は67,393ポンド(2022年:216,583ポンド)でした。

 

  1. 売掛金およびその他の債権
グループ   2023年11月30日現在

£'000

2022年11月30日現在

£'000

流動資産
売掛金 165 12
減額:売掛金の貸倒引当金 99 6
売掛金(純額) 66 6
VAT還付可能 14
その他の債権 87 272
合計現在売掛金 153 292

会社
として 11月30日

2023

£'000

2022年11月30日現在

£'000

流動資産
グループ会社に対する債権額(注記21) 2,817 2,029
付加価値税の還付可能 10
他の 21 19
  2,838 2,058

売掛金の減損および当グループの信用リスク、外貨リスク、流動性リスクに対するエクスポージャーに関する情報については、注記18に記載されています。

売掛金は、不良債権引当金を差し引いた額で開示されます。不良債権引当金は、特定のリスク評価と過去の債務不履行経験に基づいて算出されます。詳細は注記 18 に記載されています。

取締役会は、当社の子会社への投資および貸付金の回収可能性を評価しました。グループののれんの減損テストには同じ予測キャッシュフローが使用されるため、取締役会は、注記 9 の開示が連結会社間純投資の減損評価にも同様に適用されると考えています。

  1. 営業債務およびその他の支払債務
グループ   2023年11月30日現在

£'000

2022年11月30日現在

£'000

1年後に支払期限が到来する金額
銀行ローン 28 39
  28 39
1年以内に支払期限が到来する金額
買掛金 379 75
未払金 39 75
その他の支払債務 250 44
668 194
会社 2023年11月30日現在

£'000

2022年11月30日現在

£'000

買掛金 217 51
未払金 39 67
その他支払債務 134 23
390 141

すべての取引債務およびその他の債務は GBP 建てです。すべての外貨建て債務は、2023 年 11 月 30 日および 2022 年 11 月 30 日時点の為替レートで GBP に換算されています。

当グループはバウンス銀行ローンを保有しており、このローンには 2.5% の利息が発生し、受領後 72 か月間にわたって毎月分割払いで返済されます。

取締役は、営業債務およびその他の未払金の帳簿価額がその公正価値に近似していると考えています。

  1. リース

リース負債の帳簿価額と当期中の変動は以下のとおりです。

グループ   2023年11月30日現在

£'000

2022年11月30日現在

£'000

期間開始時 121 148
追加
支払利息 90 11
年間の家賃支払い (38) (38)
11月30日 93 121
 

 

2023年11月30日現在 帳簿価額

 

£'000

契約上のキャッシュフロー

 

£'000

6か月以内

£'000

6~12ヶ月

 

£'000

1~2年

 

£'000

2~5歳

 

£'000

リース債務 93 114 19 19 38 38
 
2022年11月30日現在 帳簿価額

 

£'000

契約上のキャッシュフロー

 

£'000

6か月以内

£'000

6~12ヶ月

 

£'000

1~2年

 

£'000

2~5歳

 

£'000

リース債務 119 152 19 19 38 76

 

  1. 株式資本
グループと会社 2023年番号 2022年番号 2023年の資本金

£'000

2022年の資本金

£'000

シェアプレミアム2023

£'000

シェアプレミアム2022

£'000

1株当たり0.001ポンドの払込普通株式を発行
12月1日 93,384,053 93,384,053 94 94 6,310 6,310
発行年 12,966,920 12 488
11月30日 106,350,973 93,384,053 106 94 6,798 6,310

 

  1. 株式に基づく支払い準備金

提示された期間中、当グループは、株式募集の一環として投資家に1対1で発行されたワラントと、当グループの新規株式公開(「IPO」)に関連するサービスと引き換えにアドバイザーに発行されたワラントの2種類の株式ベースの支払いを発行していました。

取締役または従業員に対する取締役または従業員としての役務に対する報酬として、株式オプションまたはワラントは発行されていません。

したがって、発行されているすべての株式支払いは「ワラント」と呼ばれます。

株式発行の一環として投資家にワラントが発行される場合、取締役会は、交換にサービスが提供されていないとみなし、したがって、そのようなワラントは IFRS 2 の適用範囲外となります。これらのワラントは株式購入に付随するものとみなされるため、公正価値は割り当てられません。

グループの IPO 時にアドバイザーにワラントが発行された場合、それらのサービスの公正価値はブラック・ショールズ・モデルを参照して決定され、公正価値は権利確定期間にわたって損益に記録されました。ドン・ニコルソンに発行されたワラントは 3 年かけて権利確定しますが、それ以外のすべてのワラントは即時権利確定しました。

株式オプションおよびワラントの公正価値は、報告日時点で権利確定すると予想される証券の予想数を参照して、権利確定期間にわたって損益として認識されます。発行されているすべてのワラントは、固定行使価格で株式決済されます。すべてのワラントには、固定の有効期限があります。

ワラントが行使されたり、失効したり、満了したりした場合、当グループの方針では、当該ワラントの公正価値を株式報酬準備金から累積損失に振り替えることになっています。

 

グループと会社   2023年11月30日現在

£'000

2022年11月30日現在

£'000

12月1日 161 161
行使されたワラントに関する利益剰余金への振替 (88)
11月30日 73 161

 

 

グループと会社   2023年11月30日現在   11月30日現在

2022

  平均行使価格£ オプションの数 平均行使価格£ オプションの数
12月1日 £0.09 19,094,794 £0.001 9,338,405
発行済み £0.10 12,500,000 £0.181 9,756,389
行使した £0.001 (466,920)
失効 £0.19 (7,578,944)
11月30日 £0.07 23,548,930 £0.093 19,094,794

 

未行使のワラントおよびオプション23,548,930件(2022年:19,094,794件)のうち、23,548,930件(2022年:11,097,240件)が行使可能でした。

2023 年度に 466,920 株のオプションが行使されました (2022 年 – なし)。2023 年度に 7,578,944 株のオプションが失効したか、行使されませんでした (2022 年 – なし)。

 

期間終了時点で未償還の株式オプションおよびワラントの満了日と行使価格は次のとおりです。

ワラント保有者 株式数 行使価格 発行日 有効期限
ロックマスターズ株式会社    9,338,405  £0.001 18/09/2020 18/09/2027
ドン・ニコルソン     526,315  £0.19 04/03/2021 04/03/2024
ブランドン ヒル キャピタル リミテッド 1,184,210 £0.19 22/07/2021 22/07/2024
アンソニー・ロートン        250,000  £0.10 14/06/2023 14/06/2026
ランドクエストグループインターナショナル        375,000  £0.10 14/06/2023 14/06/2026
ジャーヴェイス・ヘドル    1,250,000  £0.10 14/06/2023 14/06/2026
クリストファー・シュラブ        625,000  £0.10 14/06/2023 14/06/2026
クリストファー・ウィルソン        250,000  £0.10 14/06/2023 14/06/2026
サス・ジョンソン・フェローズ        250,000  £0.10 14/06/2023 14/06/2026
ヴァネッサ・ベネット        125,000  £0.10 14/06/2023 14/06/2026
マシュー・パクタット        250,000  £0.10 14/06/2023 14/06/2026
ティモシー・ペイ        125,000  £0.10 14/06/2023 14/06/2026
ビッグアイランドホールディングスリミテッド     1,250,000  £0.10 14/06/2023 14/06/2026
SIキャピタル          75,000  £0.10 14/06/2023 14/06/2026
クライヴ・ロバーツ        375,000  £0.10 14/06/2023 14/06/2026
エイドリアン・ハーグレイヴ        250,000  £0.10 14/06/2023 14/06/2026
地理情報システム        550,000  £0.10 14/06/2023 14/06/2026
アンディ・ミュア     2,500,000  £0.10 14/06/2023 14/06/2026
ホバート・キャピタル・マーケット        250,000  £0.10 14/06/2023 14/06/2026
小計  19,798,930
延期サブスクリプション契約  株式数  行使価格 発行日 有効期限
アマティ・グローバル・インベスターズ     3,750,000  £0.10 14/06/2023 14/06/2026
小計     3,750,000
総計  23,548,930

 

当期に発行されたワラントについては、サービスが提供されなかったため、IFRS 2 の適用範囲外とみなされました。

  1. 資本および財務リスク管理

資本リスク管理

当グループの資本管理の目的は、株主への利益還元とその他の利害関係者への利益提供を目的として継続企業としての当グループの存続能力を確保すること、および資本コストを削減するために最適な資本構成を維持することです。

当グループの資本構成は、株主資本変動計算書に開示されている発行済株式資本、準備金および利益剰余金からなる株主帰属資本から構成されています。

資本構成を維持または調整するために、グループは株主に支払われる配当額を調整したり、株主に資本を還元したり、新株を発行したり、負債を減らすために資産を売却したりすることがあります。

当グループは、業界の他の企業と同様に、ギアリング比率と純負債/現金に基づいて資本を監視しています。この比率は、総借入金を総資本で割って算出されます。純負債は、総借入金から現金および現金同等物を差し引いて算出されます。総資本は、連結財務諸表に記載されている「資本」に総借入金を加えたものとして算出されます。

2023年11月30日および2022年11月30日時点のギアリング比率は次のとおりです。

グループ 11月30日現在

2023

£'000

11月30日現在

2022

£'000

現金および現金同等物 98 782
ネットキャッシュ 98 782
ローン

 

総資本

28

 

2,058

39

 

3,245

総資本 2,058 3,245
ギアリング・レシオ 0,0136 0,0123
     
会社 11月30日現在

2023

£'000

11月30日現在

2022

£'000

現金および現金同等物 45 692
ネットキャッシュ 45 692
総資本 5,271 5,387
総資本 5,271 5,387
ギアリング・レシオ

 

財務リスク管理

当グループは、通常の業務を通じていくつかの金融リスクにさらされており、その中で最も重要なのは信用リスク、外国為替リスク、流動性リスクです。

当グループの総合的なリスク管理プログラムは、金融市場の予測不可能性に焦点を当て、当グループの財務実績に対する潜在的な悪影響を最小限に抑えることを目指しています。リスク管理は取締役会によって実行されます。取締役会は、外国為替リスク、信用リスク、余剰流動性の投資などの特定の分野をカバーする総合的なリスク管理のポリシーと原則を確立しました。

クレジットリスク

信用リスクはグループ単位で管理されています。当グループは、標準的な支払および配送条件を提示する前に、新規顧客それぞれの信用リスクを管理および分析する責任を負っています。信用リスクは、現金および現金同等物、銀行や金融機関への預金、ならびに未回収の売掛金および約定済取引を含む卸売および小売顧客への信用エクスポージャーから生じます。銀行および金融機関については、最低でも「A」格付けの独立格付けを受けた当事者のみが受け入れられます。卸売顧客が独立格付けを受けている場合は、その格付けが使用されます。独立格付けがない場合、リスク管理部門は、顧客の財務状況、過去の経験、およびその他の要因を考慮して、顧客の信用の質を評価します。小売顧客への売上は現金で決済されます。支払条件が満たされない場合、取締役会は、評価された信用リスクへのエクスポージャーを反映した信用損失引当金を引き上げます。

金融資産の帳簿価額は最大エクスポージャーを表しています。報告日における信用リスクに対する最大エクスポージャーは 142,000 ポンド (2022 年 – 1074,000 ポンド) でした。金融資産は毎年減損評価されており、2023 年には 99,000 ポンドの不良債権引当金が認識されています (2022 年 – なし)。

当グループには、予想信用損失モデルの対象となる2種類の金融資産があります。

  • 在庫販売のための売掛金
  • 現金および現金同等物

現金および現金同等物はIFRS 9の減損要件の対象となりますが、特定された減損損失は重要ではありませんでした。

当グループは、すべての売掛金に対して全期間の予想信用損失引当金を使用するIFRS第9号の簡略化されたアプローチを予想信用損失の測定に適用しています。

売掛金は、回収の見込みが合理的に見込めない場合に償却されます。回収の見込みが合理的に見込めないことを示す指標としては、債務者がグループとの返済計画に従わない場合や、契約上の支払いが 120 日以上滞納している場合などが挙げられます。

売掛金の減損損失は、営業利益内の純減損損失として表示されます。以前に償却された金額のその後の回収は、同じ勘定科目に対して貸方記入されます。

当グループは、A格以上の銀行を利用することで、銀行部門の信用リスクを軽減しています。

注記9に記載されている評価の結果、当社は子会社への融資に関して信用損失引当金を計上していません。連結会社間融資は無利息で、要求に応じて返済可能ですが、親会社は、子会社が予測される運転資金要件を満たす能力に影響を与えることなく返済できる状態になるまで、そのような融資を回収しないことを約束しています。

為替リスク

当グループは主に英国で事業を展開しており、さまざまな通貨エクスポージャーから生じる為替リスクは極めて限定的です。

2023 年 11 月 30 日または 2022 年 11 月 30 日時点で、GBP 以外の通貨建ての現金は存在しません。

流動性リスク

キャッシュフロー予測は、グループの事業体で実行され、グループ財務によって集計されます。グループ財務は、グループの流動性要件のローリング予測を監視し、運用ニーズを満たすのに十分な現金があることを確認します。

事業体が保有する運転資金運用に必要な残高を超える余剰現金は、グループ財務へ移管されます。

以下の表は、貸借対照表日から契約満期日までの残存期間に基づき、当グループの非デリバティブ金融負債を関連する満期グループに分析したものです。

契約上のキャッシュフローに基づく、2023年11月30日および2022年11月30日現在の当グループの金融負債の契約上の満期は次のとおりです。

2023年11月30日現在 帳簿価額

 

£'000

契約上のキャッシュフロー

 

£'000

6か月以内

£'000

6~12ヶ月

 

£'000

1~2年

 

£'000

2~5歳

 

£'000

営業債務およびその他の支払債務 696 696 668 28
696 696 668 28
2022年11月30日現在 帳簿価額

 

£'000

契約上のキャッシュフロー

 

£'000

6か月以内

£'000

6~12ヶ月

 

£'000

1~2年

 

£'000

2~5歳

 

£'000

営業債務およびその他の支払債務 233 233 194 39
  233 233 194 39

流動性リスク管理の最終責任は取締役会にあり、取締役会は、当グループの短期、中期、長期の資金調達および流動性管理要件の管理のための適切な流動性リスク管理フレームワークを確立しています。当グループは、十分な準備金、銀行融資枠、準備金借入枠を維持し、予測および実際のキャッシュフローを継続的に監視し、金融資産と負債の満期プロファイルを一致させることにより、流動性リスクを管理しています。

公正価値

取締役は財務諸表を検討し、2023年11月30日および2022年11月30日現在における当社グループおよび当社の金融資産および金融負債の帳簿価額と公正価値の間に大きな差異はないとの結論に達しました。

  1. その他の事業への関心
  所有 設立年月日 登録事務所 設立場所 主な活動
ゼノヴァリミテッド 100% 2020年1月20日 172 Arlington Road、London、England、NW1 7HL イングランドとウェールズ 運営会社
ゼノバディストリビューションリミテッド 100% 2020年9月16日 172 Arlington Road、London、England、NW1 7HL イングランドとウェールズ 配給会社

 

  1. 投資
会社   2023年11月30日現在

£'000

2022年11月30日現在

£'000

 
子会社株式 2,776 2,776
2,776 2,776
  1. 関連当事者取引

執行取締役は、IAS 24「関連当事者の開示」の定義による主要経営陣ともみなされます。主要経営陣の報酬については注記 6 で検討されています。

Zenova Group Plc の財務諸表には、子会社 Zenova Limited および Zenova Distribution Limited からの受取金額 2,892,000 ポンド (2022 年 – 2,029,000 ポンド) と支払金額 75,000 ポンド (2022 年 – 0 ポンド) が含まれています。Zenova Limited および Zenova Distribution Limited に提供される金額は、運営および設備投資のための資金の提供に関連しています。すべての会社間ローンは無利子、無担保で、要求に応じて返済可能です。

  1. 偶発債務

年度末現在、当社は訴訟中の当事者であり、過去の契約に基づいてさらに訴訟が発生する可能性があることを認識しています。取締役会は、両方の問題に関して、流出の時期と金額が不確実であるため、年度末時点で偶発債務となると考えています。

  1. 支配政党

取締役の意見では、最終的な支配者は存在しません。

  1. 貸借対照表後のイベント

2024年3月15日、当グループは1株当たり2ペンスで33,875,000株の新規普通株式を発行し、引受を通じて総額677,500ポンドの収益を調達し、運転資本の増強に充てることとした。

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