Wyniki roczne za okres zakończony 30 listopada 2023 roku

Wyniki roczne za okres zakończony 30 listopada 2023 roku

Udostępnij ten artykuł:

Wyniki roczne za okres zakończony 30 listopada 2023 roku

Zenova Group PLC ogłasza dziś swoje wyniki za rok zakończony 30 listopada 2023 r. Ponadto Spółka przekazuje zawiadomienia o dorocznym walnym zgromadzeniu („WZA”) oraz publikacji swojego raportu rocznego i sprawozdań finansowych.

Kategoria: ,

Opublikowano: czerwiec 7, 2024

Facebook
Świergot
Linkedin

Zenova Group PLC (cel: ZED), innowacyjna firma zajmująca się gaszeniem i przechwytywaniem pożarów, ogłasza dziś swoje wyniki za rok zakończony 30 listopada 2023 r. Ponadto Spółka przekazuje zawiadomienia o dorocznym walnym zgromadzeniu („WZA”) oraz publikacji swojego raportu rocznego i sprawozdań finansowych.

 

Najważniejsze wydarzenia za rok zakończony 2023 r

  •    Sprzedaż na poziomie 278 tys. GBP za rok zakończony 30 listopada 2023 r. (2022 – 175 tys. GBP), co oznacza wzrost o 59% w porównaniu z rokiem poprzednim wynoszącym 175 tys. GBP. Wpływ na sprzedaż miały opóźnienia w uzyskaniu kluczowych certyfikatów produktowych niezbędnych do wejścia do strategicznych segmentów rynku. Wszystkie te problemy zostały już rozwiązane i Spółka przewiduje znaczny wzrost przychodów w najbliższej przyszłości.
  •     Strata po opodatkowaniu za rok w wysokości 1 687 tys. GBP, spadek o 17% w porównaniu z rokiem poprzednim (2022 – 2032 tys.), głównie wynikający z ulg podatkowych na badania i rozwój, kosztów badań i rozwoju, testów i certyfikacji, kosztów personelu i honorariów zawodowych.
  • Liczne, znaczące testy i certyfikaty, w tym badania stali BRE potwierdzające skuteczność farby ognioodpornej Zenova FP, walidacja Liverpool John Moores University dla farby termoizolacyjnej Zenova IP, certyfikacja (klasy A, B, F i elektryczne) dla przeciwpożarowej aerozolu FX500 gaśnice zgodne z normą przeciwpożarową BS6165 oraz europejskie testy i certyfikacja EN3-7 dla większych gaśnic FX 6L i 9L firmy, potwierdzające klasy A, B i F, a także klasyfikację elektryczną.
  •    Udane wprowadzenie na rynek wszystkich głównych produktów Zenova, począwszy od powłok ognioodpornych FP, powłok izolacyjnych IP i tynków izolacyjnych IR, obejmujących ofertę związaną z farbami, po gamę produktów gaśniczych, która obejmuje mniejszy aerozol FX500 oraz większe, całkowicie 6- i 9-litrowe gaśnice typu in-one, które skutecznie zwalczają każdy rodzaj pożaru, płyn FX, certyfikowany środek gaśniczy do każdego rodzaju pożaru i wreszcie ekologiczna, nietoksyczna bariera przeciwpożarowa WB.
  •   Perspektywy sprzedaży znacznie się poprawiły dzięki skoncentrowaniu się na bezpośrednich kontach B2B w wielu sektorach oraz dzięki powołaniu poddystrybutorów i agentów sprzedaży zarówno w Wielkiej Brytanii, jak i za granicą. Kilka z tych ostatnich umów obejmuje roczne minimalne ilości zakupów według gwarancji wartości w celu utrzymania wyłączności produktów Zenova.
  •   Do nowych klientów i wiodących dystrybutorów zaangażowanych w roku finansowym 2023 należeli Dulux, Rawlins Paints, władze lokalne Kensington i Chelsea, Melin Homes, Pinewood Studios, NHS, Rada Miasta Enfield, Together Housing, Southdown Housing Association, Ukraine Military, Omnis (USA), Zensafe Ltd i Clastrom (Niemcy).
  • Perspektywy sprzedaży uległy dalszej poprawie dzięki udanej demonstracji najnowocześniejszych możliwości całej gamy gaśnic FX firmy Zenova czołowym urzędnikom brytyjskiego rządu i ekspertom branży przeciwpożarowej w Fire Service College w Moreton-in-Marsh w listopadzie 2023 r.
  • Zenova wzmocniła swój łańcuch dostaw, pozyskując partnerów produkcyjnych w Wielkiej Brytanii, Europie i Ameryce Północnej dla wszystkich produktów Zenova, poprawiając naszą gotowość do sprostania wymaganiom rosnących prognoz portfela zamówień.
  • Zarząd został uporządkowany i wzmocniony poprzez powołanie Fiony Rodford na wiceprzewodniczącą wykonawczą, a Don Nicolson powrócił na stanowisko prezesa niewykonawczego. Thomas Melchior został mianowany tymczasowym dyrektorem generalnym, Tony Crawley objął poza zarządem stanowisko dyrektora projektu sprzedaży, a Farakh Farid został powołany na poza zarządem stanowisko dyrektora finansowego.
  • W maju 2023 r. Spółce udało się pozyskać wpływy brutto w wysokości 500 000 GBP poprzez emisję akcji po cenie 4 pensów. Ponadto inwestorzy uczestniczący otrzymali warrant z ceną wykonania wynoszącą 10 pensów za akcję i wygasający po trzech latach od daty emisji.

 

Najważniejsze wydarzenia po zakończeniu roku

  • Zenova rozszerzyła i pogłębiła współpracę z firmami Gracewood/Drips i Sparks/Zensafe, składając zamówienie na farbę FP o wartości 2,4 miliona funtów w ciągu dwóch lat. (kwiecień 2024). Wraz z rozpoczęciem sezonu budowlanego zaczynają być realizowane wczesne zwroty z tego zamówienia.
  • Gama gaśnic Zenova FX zdobyła kolejne ważne akredytacje, w szczególności certyfikaty brytyjskiego znaku Kitemark i MED (dyrektywa w sprawie sprzętu morskiego), oba w 2024 r., ustanawiając gaśnice Zenova jako najlepszy certyfikowany wybór w zakresie kompleksowej ochrony przeciwpożarowej przed każdym rodzajem pożaru.
  • Zenova rozszerzyła swoje wysiłki, aby przybliżyć swoje produkty klientom międzynarodowym poprzez udane demonstracje u klientów na Majorce w Hiszpanii (marzec 2024 r.) i Albanii (maj 2024 r.).
  • Globalny zasięg sprzedaży Zenova rozszerzył się na Amerykę Łacińską (2024), Indie (2024) i Rumunię (2024).
  • Fiona Rodford objęła stanowisko niewykonawczego prezesa spółki, zastępując Dona Nicolsona. (marzec 2024).
  • Aby sfinansować swoje wysiłki rozwojowe, Zenova z sukcesem pozyskała w drodze subskrypcji wpływy brutto w wysokości 677 500 funtów, przeznaczone na wzmocnienie kapitału obrotowego. (marzec 2024).
  • Zenova powołała nowego brokera, Peterhouse Capital i nowego audytora, Gravitę. (kwiecień 2024).
  • Zenova zaprzestała udzielania dyrektorskiej pożyczki obrotowej w wysokości 350 000 funtów (maj 2024 r.).

 

Perspektywy

Przewidujemy obiecującą zbieżność pozytywnych koniunktury makro na rynkach przeciwpożarowych, dalszą, uznaną separację certyfikacji pomiędzy gamą produktów Zenova a konkurencją oraz dalsze wykorzystanie rosnących relacji dystrybutorskich Grupy, co będzie napędzać szybszy wzrost sprzedaży Zenova w pozostałej części roku 2024 i później.

 

Thomas Melchior, dyrektor generalny Zenova Group PLC, skomentował: “To był kolejny rok pełen wyzwań dla Zenova, ponieważ opóźnienia w certyfikacji produktów nieco spowolniły wdrażanie naszej strategii B2B na arenie międzynarodowej. Problemy te są już w dużej mierze za nami, jak pokazuje niedawne wieloletnie zamówienie Drips and Sparks/Gracewood/Zensafe o wartości wielu milionów funtów. Wkraczamy w rok 2024 skupieni na realizacji: realizacji istniejącej działalności, otwieraniu nowych rynków i relacji z klientami oraz obsłudze naszej rosnącej bazy klientów w miarę ulepszania swoich potrzeb w zakresie ochrony przeciwpożarowej i izolacji termicznej.

 

Zawiadomienie o zwołaniu Walnego Zgromadzenia i publikacja raportu rocznego

Spółka zawiadamia, że Walne Zgromadzenie odbędzie się 2 stycznia o godzinie 10:00 czasu polskiegoII Lipiec 2024 r. w biurze Zenova Group Plc, 172 Arlington Road, London NW1 7HL.

Ogłoszenie o zwołaniu Walnego Zgromadzenia wraz z raportem rocznym Spółki i sprawozdaniem finansowym za rok zakończony dnia 30 listopada 2023 roku (łącznie „Dokumenty”) zostały opublikowane na stronie internetowej Spółki pod adresem: https://zenovagroup.com/reports-documents/. Dokumenty wraz z formularzem pełnomocnictwa zostaną przesłane dzisiaj akcjonariuszom, którzy dzisiaj zdecydowali się na otrzymanie kopii fizycznych.

 

W celu uzyskania dalszych informacji prosimy o kontakt:

Spółka Zenova Group Sp
Tomasz Melchior, dyrektor generalny

Fiona Rodford, przewodnicząca

Za pośrednictwem Orana Corporate LLP:
Antoniego Eastmana
Tel: +44 20 3475 6834
SPARK Advisory Partners Limited (mianowany doradca)
Matt Davis / Adam Dawes Tel: +44 20 3368 3550
Peterhouse Capital Limited
Charlesa Goodfellowa Tel: +44 20 7469 0930

 


Oświadczenie przewodniczącego

Drodzy Akcjonariusze,

Zenova została założona w celu opracowywania innowacyjnych, zrównoważonych rozwiązań w branży bezpieczeństwa przeciwpożarowego i zarządzania ciepłem. Od czasu naszej oferty publicznej w 2021 r. opracowaliśmy, przetestowaliśmy, certyfikowaliśmy i wprowadziliśmy na rynek pakiet produktów i rozwiązań w zakresie bezpieczeństwa przeciwpożarowego i zarządzania temperaturą.

Dzięki innowacyjnemu rozwojowi oraz udoskonalonemu procesowi formułowania i rozwoju, Zenova zapewnia wiodące w branży rozwiązania w zakresie szeregu problemów związanych z ochroną przeciwpożarową i zarządzaniem temperaturą, w tym farby ognioodporne, farby i tynki izolacyjne, płyn gaśniczy oraz szeroką gamę gaśnic.

W ciągu ostatniego roku produkty Zenova zostały rygorystycznie przetestowane i certyfikowane przez niezależnych ekspertów branżowych i domy testujące:

  • Badania stali BRE potwierdziły skuteczność naszej farby ognioodpornej.
  • Uniwersytet Johna Mooresa w Liverpoolu potwierdził skuteczność naszej farby termoizolacyjnej, która może odchylać, pochłaniać i rozpraszać ciepło oraz obniżać temperaturę nawet o 45%, oszczędzając w ten sposób koszty i zmniejszając przewodność cieplną.
  • Gaśnice Zenova FX są obecnie testowane i certyfikowane zgodnie z najwyższymi standardami, w tym normą UE EN3-7, a po okresie uzyskały również certyfikaty UK Kitemark i MED. Wierzymy, że mamy teraz najlepszy, uniwersalny płyn gaśniczy, który jest w stanie ugasić każdy rodzaj pożaru.

 

Zenova wzmocniła swój łańcuch dostaw i obecnie dysponuje skalowalną, zewnętrzną produkcją w Wielkiej Brytanii, Europie i Ameryce Północnej, korzystając z niezawodnych partnerów produkcyjnych gotowych do skalowania produkcji.

Nasze możliwości w zakresie globalnej sprzedaży i dostaw zostały dodatkowo zwiększone dzięki powołaniu partnerów zajmujących się sprzedażą i subdystrybucją. Nasz globalny zasięg sprzedaży obejmuje obecnie wszystkie główne rynki, w tym USA, Amerykę Łacińską (2024) i Wielką Brytanię z rozszerzonymi partnerami dystrybucyjnymi, takimi jak Rawlins, Dulux. Nasza międzynarodowa ekspansja na obiecujące rynki, takie jak Niemcy, Indie (2024) i Rumunia (2024), dodatkowo poszerza naszą sieć sprzedaży i dystrybucji.

Produkty Zenova zostały przeznaczone do stosowania w projektach budowlanych, remontach, produkcjach filmowych i zabezpieczeniu miejsc produkcji przez organy samorządu terytorialnego, podmioty komercyjne i projekty budownictwa socjalnego.

Nasza strategia sprzedaży i marketingu, obejmująca skuteczne demonstracje produktów w USA, Wielkiej Brytanii, Palmie (2024) i Albanii (2024), dodatkowo wspiera nasze wysiłki sprzedażowe.

Grupa Zenova osiągnęła wiele w 2023 r., ale wzrost sprzedaży był niższy niż oczekiwano – Zenova odnotowała 278 tys. funtów w roku zakończonym 30 listopada 2023 r., co stanowi znaczną poprawę w porównaniu z 2022 r., ale mimo to nie spełnia naszych oczekiwań. Wpływ na sprzedaż miały opóźnienia w certyfikacji kluczowych produktów wymaganych do wejścia na kluczowe segmenty rynku. Wszystkie te problemy zostały już rozwiązane, a Zarząd spodziewa się znacznego wzrostu przychodów w 2024 r. Przekonanie to potwierdza niedawne zamówienie Gracewood o wartości 2,4 mln GBP i znaczące perspektywy sprzedaży.

Zarząd uważa, że Zenova jest dobrze przygotowana do znacznego wzrostu przychodów w tym roku finansowym, czerpiąc korzyści z naszej ciężkiej pracy i osiągnięć w zapewnianiu najwyższych poziomów certyfikacji i zawieraniu głównych umów sprzedaży w ciągu ostatnich lat.

Oprócz tego jesteśmy zaangażowani w program rygorystycznego zarządzania kosztami, obejmujący miesięczne przeglądy budżetu na poziomie Zarządu, aby zapewnić wystarczający kapitał obrotowy w okresie wzrostu. Oczekujemy również, że koszty badań i rozwoju znacząco spadną wraz z przejściem do kolejnej fazy naszej strategii.

Zenova pozyskała 500 tys. funtów brutto w drodze emisji akcji połączonej z trzyletnimi warrantami z ceną wykonania 10 pensów za akcję w maju 2023 r. oraz dodatkowe 678 tys. funtów brutto w marcu 2024 r. w drodze subskrypcji, przeznaczonej na wzmocnienie kapitału obrotowego.

Dokonaliśmy także pewnych zmian personalnych, abyśmy mogli bardziej skoncentrować się na dostawach, przenosząc Tony’ego Crawleya, dyrektora generalnego, na stanowisko dyrektora projektu sprzedażowego. Thomas Melchior, poprzednio dyrektor finansowy, został mianowany tymczasowym dyrektorem generalnym, a ja zostałem mianowany wiceprezesem wykonawczym. W marcu 2024 roku objąłem stanowisko Prezesa Niewykonawczego Spółki.

Chciałbym podziękować Donowi Nicolsonowi, poprzedniemu prezesowi Zenova od czasu pierwszej oferty publicznej, za jego aktywne przewodnictwo i mądrość w skutecznym kierowaniu spółką.

Naszym celem jest uczynienie Zenovy zaufanym dostawcą rozwiązań i produktów w zakresie bezpieczeństwa przeciwpożarowego i zarządzania temperaturą w wielu sektorach i lokalizacjach. Jesteśmy bardzo pewni skuteczności naszych produktów, która została obecnie potwierdzona poprzez rygorystyczne testy, certyfikację, próby oraz poparta próbami i doświadczeniem klientów.

Jak zawsze, działalność firmy zależy od dobrej woli swoich pracowników, dlatego chciałbym wyrazić wdzięczność naszym oddanym pracownikom, lojalnym klientom i wspierającym akcjonariuszom. Razem jesteśmy dobrze przygotowani do dalszego sukcesu i rentownego wzrostu. Wierzymy, że Zenova i jej produkty mają przed sobą świetlaną przyszłość i nie możemy się doczekać dalszego rozwoju rynku.

Fiona Rodford
Krzesło
Spółka Zenova Group Sp
6cz czerwca 2024 r

 

Raport strategiczny dyrektora generalnego

Wstęp

Zenova Group, poprzez Zenova Ltd, jest właścicielem własności intelektualnej stanowiącej podstawę pakietu produktów i technologii zapewniających bezpieczeństwo przeciwpożarowe i zarządzanie temperaturą. Asortyment produktów ma zastosowanie na rynkach przemysłowych, handlowych i mieszkaniowych. Produkty Grupy obejmują farby i tynki uniepalniające, farby i tynki izolacyjne, płyny gaśnicze oraz gaśnice. Dzięki innowacyjnemu rozwojowi oraz udoskonalonemu procesowi formułowania i rozwoju, Zenova zapewnia wiodące w branży rozwiązania w zakresie szeregu problemów związanych z ochroną przeciwpożarową i zarządzaniem temperaturą.

Założyciele Grupy Zenova wykorzystali swoje bogate doświadczenie w branży bezpieczeństwa przeciwpożarowego i izolacji i rozpoczęli prace badawczo-rozwojowe w 2017 roku. Istotną motywacją do powstania Zenova Group była dostrzegalna stagnacja postępu technologicznego w sektorze bezpieczeństwa przeciwpożarowego. Przez ponad pięćdziesiąt lat w tej dziedzinie wprowadzano minimalne innowacje, przez co strażacy na całym świecie byli zdani na przestarzałą technologię, która wymaga dużych zasobów i często wytwarza szkodliwe produkty uboczne.

Dostrzegając znaczną lukę rynkową, zespół założycielski opracował innowacyjne metody odstraszania pożaru, zaczynając od płynu gaśniczego i powiązanych systemów sprzętowych. Zachęceni pozytywnymi wynikami testów założyciele rozszerzyli swój rozwój produktów o farby i tynki. Stosując innowacyjne receptury i udoskonalając proces rozwoju, zespół stworzył wiodące w branży rozwiązania dla różnych wyzwań związanych z ochroną przeciwpożarową i zarządzaniem temperaturą.

Zenova Ltd powstała 20 stycznia 2020 roku w celu komercjalizacji własności intelektualnej stworzonej przez założycieli. W dniu 22 lipca 2021 r. Zenova Group Plc została przyjęta do AIM, pozyskując 4,5 miliona funtów przed kosztami.

Badania i rozwój, testowanie i certyfikacja

Grupa Zenova angażuje się w ciągły rozwój i ulepszanie swoich produktów, aby utrzymać swoją przewagę konkurencyjną.

Zenova posiada niewielki zespół badawczo-rozwojowy, a także wiodących w branży partnerów zaangażowanych w ramach umów konsultingowych. Ich zadaniem jest rozwój produktu, testowanie i udoskonalanie formuł i procesów wykorzystywanych do tworzenia własności intelektualnej Zenova. Oprócz rozwoju produktów, wysiłki badawczo-rozwojowe Zenova skupiają się również na rygorystycznych i ciągłych testach, próbach i certyfikacji.

  • Testy stali BRE potwierdziły skuteczność naszej ognioodpornej farby Zenova FP, poszerzając w ten sposób potencjał rynkowy naszej powłoki pęczniejącej Zenova FP.
  • Uniwersytet Johna Mooresa w Liverpoolu zweryfikował skuteczność naszej farby termoizolacyjnej Zenova IP i z powodzeniem wykazał, że zaledwie 1 mm farby Zenova IP może podnieść ocenę EPC budynku z E na D, zmniejszając zużycie energii cieplnej o ponad 25%, obniżając w ten sposób rachunki za paliwo poprzez poprawę U- wartość o 35%. Liverpool John Moores University to nasza farba termoizolacyjna, która może odbijać, pochłaniać i rozpraszać ciepło oraz obniżać temperaturę nawet o 45%, oszczędzając w ten sposób koszty energii związanej z zarządzaniem ciepłem.
  • Wyniki badań certyfikacyjnych gaśnicy aerozolowej Zenova FX500 przeprowadzone przez międzynarodowy dom badawczy CNBOP, międzynarodowy dom badawczy potwierdzający klasę A, B, F i klasyfikację elektryczną zgodnie z normą przeciwpożarową BS 6165.
  • Gama gaśnic Zenova FX przeszła testy i certyfikację EN3-7 dla gaśnic Zenova FX 6L i Zenova FX 9L przeprowadzoną przez MPA Dresden Fire w Niemczech, potwierdzając klasę A, B, F i klasyfikację elektryczną zgodnie z najnowszą normą EN3.

Aktualizacje po okresie

  • Gama gaśnic Zenova FX przeszła pomyślnie certyfikaty UK Kitemark i MED (dyrektywa w sprawie sprzętu morskiego) w 2024 r., ustanawiając gaśnice Zenova jako najlepszy, certyfikowany wybór w zakresie kompleksowej ochrony przeciwpożarowej niezależnie od rodzaju pożaru.

Produkty i rozwiązania

Zenova opracowała gamę produktów zapewniających rozwiązania w zakresie bezpieczeństwa przeciwpożarowego i zarządzania ciepłem dla szerokiego zakresu sektorów i środowisk.

Zenova FP, farba ogniochronna

Wodorozcieńczalna farba ogniochronna (zwana również farbą termospieniającą lub pęczniejącą), którą można stosować na dowolną powierzchnię i której kolor można dopasować do dowolnego koloru. Pod wpływem ciepła lub płomieni farba rozszerza się i tworzy solidną piankową skorupę, która nie pali się i izoluje powierzchnię, na którą została nałożona. Zapobiega to zapaleniu się powierzchni i zapobiega rozprzestrzenianiu się ognia.

Zenova IP, farba termoizolacyjna

Farba termoizolacyjna łączy najnowocześniejszą technologię izolacyjną w ultracienkiej warstwie przypominającej termos. Oszczędza energię poprzez podniesienie poziomu izolacji termicznej w budynkach komercyjnych i mieszkalnych. Zenova IP została niezależnie przetestowana i zatwierdzona pod kątem odchylania, pochłaniania i rozpraszania do 75% tego ciepła, zmniejszając w ten sposób temperaturę wewnętrzną aż do 45%. Nadaje się zarówno do powierzchni zewnętrznych, jak i wewnętrznych, na każdym typie powierzchni.

Zenova IR, tynk termoizolacyjny

Zenova IR to gotowy, wymieszany tynk izolacyjny, który można nakładać na ściany wewnętrzne i zewnętrzne w budynkach komercyjnych i mieszkalnych, aby zapewnić natychmiastowe korzyści izolacyjne i który można dopasować kolorystycznie do dowolnego koloru.

Zenova FX, gaśnice

Gaśnica inna niż wszystkie. Gaśnice Zenova FX są zgodne z PFAS, skuteczne i bezpieczne w użyciu podczas wszystkich rodzajów pożarów. W pełni przetestowane zgodnie z normami europejskimi EN3-7 i brytyjskimi, gaśnice Zenova FX posiadają certyfikaty klasy A, B i F, a także są bezpieczne w przypadku pożarów instalacji elektrycznych. Dostępne w pojemnościach 6 i 9 litrów.

Zenova FX500, gaśnica w aerozolu

Zenova FX500 to wysokowydajna gaśnica ręczna, przetestowana przez niezależnych ekspertów i spełniająca najwyższe standardy branżowe. Bezpieczny do stosowania przy każdym rodzaju pożaru, Zenova FX500 zmniejsza ryzyko ponownego zapłonu. Zenova FX 500 jest szybka, łatwa i bezpieczna w obsłudze i została przetestowana ogniowo zgodnie ze standardem BS6165.

Zenova WB, bariera przeciwpożarowa

Płyn barierowy przeciwpożarowy (nanoszony za pomocą różdżek lub kropli z powietrza), który zapewnia wirtualną barierę, w której ogień po prostu nie będzie się palił. Powtarzane testy przeprowadzone przez Laboratorium Wildfire na Uniwersytecie w Exeter na różnych wyjątkowo suchych paliwach do pożarów (trawy, siano, zarośla) potwierdzają niesamowitą odporność ogniową, jaką zapewnia Zenova WB, zachowując jednocześnie żywotność po zastosowaniu przez ponad 30 dni w suchych warunkach.

Obroty

Strategia sprzedaży Zenova koncentruje się obecnie na dużych klientach typu business-to-business w takich sektorach, jak budownictwo, produkcja, przemysł i instytucje sektora publicznego. Zenova kieruje sprzedaż do użytkownika końcowego, wyznaczając poddystrybutorów i agentów sprzedaży na poziomie krajowym i międzynarodowym.

Zenova koncentruje się na demonstracjach i testach produktów z kluczowymi klientami, aby wykorzystać sieci i akredytowanych konsultantów branżowych do penetracji dużych przedsiębiorstw i organów sektora publicznego.

Drogi sprzedaży:

  • Sprzedaż konta kluczowego
  • Sprzedaż bezpośrednia
  • Agenci sprzedaży
  • Poddystrybutorzy zajmujący się sprzedażą i dystrybucją farb
  • Eksperci i doradcy w zakresie zarządzania pożarami
  • Międzynarodowi subdystrybutorzy

Prezentacje produktów

Kluczowym narzędziem sprzedaży dla Spółki jest osobista demonstracja możliwości asortymentu Zenova potencjalnym klientom, ekspertom w zakresie zarządzania ryzykiem pożarowym i kluczowym decydentom zakupowym.

  • Prezentacja służb ratunkowych w Birmingham w Wielkiej Brytanii
  • Disasters Expo USA w Anaheim, USA (wrzesień 2023)
  • The Fire Service College, Moreton-in-Marsh, Wielka Brytania (listopad 2023)
  • Palma, Majorka (marzec 2024)
  • Albania, (maj 2024)

Próby klientów

Zenova realizuje strategię testów klienckich z kluczowymi klientami. W rezultacie firma obecnie wystawia faktury i realizuje wiele zamówień próbnych do kluczowych segmentów, co, jak się oczekuje, doprowadzi do powstania dużych zamówień uzupełniających.

Aktualizacja po okresie:

Próby klientów powłok Zenova FP na stali z firmą Gracewood Construction Ltd za pośrednictwem urządzeń natryskowych Drips and Sparks Ltd i naszego poddystrybutora Zensafe Ltd doprowadziły do dwuletniego zamówienia na 200 000 litrów powłoki Zenova FP. Zamówienie ma wartość 2,4 miliona funtów dla Spółki na okres 2 lat i będzie płatne w ratach na podstawie miesięcznych dostaw do miejsc określonych w poprzednim miesiącu, rozpoczynających się natychmiast.

Kluczowi klienci

Do naszych kluczowych klientów należą Dulux, Rawlins Paints, władze lokalne Kensington i Chelsea, Pinewood Studios, NHS, Rada Miasta Enfield, Together Housing, Southdown Housing Association i ukraińskie wojsko.

Sieć sprzedaży i dystrybucji

Zenova rozszerza globalne możliwości sprzedaży i dostaw poprzez wyznaczanie sprzedawców i poddystrybutorów w celu uzyskania dostępu do głównych rynków. Zenova zabezpieczyła kilka kluczowych umów w kluczowych sektorach, które, jak się oczekuje, przełożą się na duże, długoterminowe sprzedaże w ramach tych partnerstw.

Zenova zawarła kilka międzynarodowych umów poddystrybutorów na różnych terytoriach na całym świecie. Umowy te obejmują roczne zobowiązanie do zakupu minimalnej ilości produktów Zenova pod względem wartości.

Rosnący globalny zasięg sprzedaży i dystrybucji Zenova obejmuje obecnie wszystkie główne rynki, w tym:

  • Wielka Brytania
  • Niemcy
  • Austria
  • Szwajcaria
  • Polska
  • Hiszpania
  • Portugalia
  • Rumunia (2024)
  • USA
  • Ameryka Łacińska (2024)
  • Indie (2024)

Aktualizacja sieci sprzedaży i dystrybucji po okresie

Globalny zasięg sprzedaży Zenova rozszerzył się ostatnio na Amerykę Łacińską (2024). Ekspansja międzynarodowa do Indii i Rumunii.

Produkcja

Zenova wzmocniła swój łańcuch dostaw i obecnie ma niezawodnych, skalowalnych, zewnętrznych partnerów produkcyjnych w zakresie wszystkich produktów Zenova w Wielkiej Brytanii, Europie i Ameryce Północnej, którzy są gotowi zwiększyć produkcję, aby spełnić prognozy wzrostu Zenova.

Produkcja zlecana jest wyspecjalizowanym producentom w każdej kategorii produktu. Zenova pozyskuje i zatwierdza komponenty produkcyjne oraz procesy stosowane przez producentów przed pierwszą produkcją. Zenova ponosi odpowiedzialność za bieżący nadzór nad produkcją i wdrażanie strategii produkcyjnej w oparciu o prognozowane poziomy podaży i popytu na produkty. Proces produkcyjny wszystkich produktów oraz skala czasowa wytworzenia gotowego produktu są zoptymalizowane. Zenova zawarła kontrakty produkcyjne z producentami na produkcję początkowych ilości farb, podkładów, tynków, płynów gaśniczych i gaśnic.

Zenova nawiązała współpracę z producentami w następujących lokalizacjach:

  • Zenova FP w Wielkiej Brytanii i Kanadzie
  • Zenova IP w Wielkiej Brytanii i Kanadzie
  • Zenova IR Wielka Brytania i Kanada
  • Zenova FX500 w Wielkiej Brytanii i USA
  • Zenova FX6L i FX9L Polska
  • Płyn Zenova FX Polska i Kanada
  • Zenova WB Polska i Kanada

Wszystkie zakłady produkcyjne zaprojektowano z myślą o szybkim zwiększeniu skali, aby sprostać oczekiwanemu wzrostowi popytu na produkty Zenova na całym świecie.

Zarząd i kierownictwo

Zenova przeorganizowała Radę Dyrektorów i wyższą kadrę kierowniczą, aby skoncentrowały się na sprzedaży i zwiększaniu penetracji rynku, gdy firma wkroczyła w kolejny etap wzrostu i skupiła się na zdolnościach operacyjnych w celu przejścia od badań i rozwoju, testowania i certyfikacji do wzrostu sprzedaży i obsługi klienta. (czerwiec 2023)

  • Don Nicolson, który przewodniczył Radzie Dyrektorów od czasu przyjęcia spółki do AIM w lipcu 2021 r., powrócił na stanowisko prezesa niewykonawczego.
  • Fiona Rodford objęła stanowisko wiceprzewodniczącego wykonawczego.
  • Tony Crawley, dyrektor generalny, ustąpił ze stanowiska w zarządzie i objął stanowisko dyrektora projektu sprzedażowego.
  • Thomas Melchior (poprzedni dyrektor finansowy) został mianowany tymczasowym dyrektorem generalnym.
  • Farakh Farid został powołany na stanowisko dyrektora finansowego spoza Zarządu.

Aktualizacja po okresie.

  • Po rezygnacji Dona Nicolsona Fiona Rodford objęła stanowisko niewykonawczego prezesa spółki. Fiona koncentruje się przede wszystkim na przyspieszaniu rozwoju biznesu i wykorzystywaniu rosnącej ekspansji rynkowej poprzez ustalenia dotyczące sprzedaży i dystrybucji. (marzec 2024)

Finansowanie

  • Dyrektorzy Don Nicolson, Thomas Melchior, Etrur Albani i Fiona Rodford zaciągnęli w Spółce pożyczkę obrotową, udostępniając w razie potrzeby do 350 000 funtów środków pieniężnych. Żadna część Kredytu Obrotowego nie została wykorzystana. Dyrektorzy biorący udział w projekcie zostaną nagrodzeni za utworzenie tego obiektu.
  • Spółce udało się pozyskać wpływy brutto w wysokości 500 000 funtów poprzez emisję akcji po cenie 4 pensów. Oprócz otrzymania akcji plasujących, inwestorzy biorący udział w emisji otrzymali warrant w proporcji jednego warrantu na każdą akcję plasującą, oznaczony ceną wykonania wynoszącą 10 pensów za akcję i wygasający w ciągu trzech lat od daty emisji. Dodatkowo jeden inwestor zawarł ze spółką Zenova umowę o odroczoną subskrypcję, na mocy której ma on prawo do objęcia łącznie do 3 750 000 akcji zwykłych po cenie 10 pensów za akcję zwykłą w ciągu trzech lat od daty emisji. (czerwiec 2023)

Aktualizacje po okresie

  • Zenova powołała nowego brokera, Peterhouse Capital, i wyznaczyła Gravitę na swoją nową firmę audytorską. (kwiecień 2024 r.)
  • Aby wesprzeć wysiłki związane z ekspansją, Zenova z sukcesem pozyskała w ramach subskrypcji przychody brutto w wysokości 677 500 funtów, przeznaczone na wzmocnienie kapitału obrotowego. (marzec 2024)
  • Dzięki solidnym przewidywanym przepływom środków pieniężnych i niedawnym inicjatywom w zakresie finansowania Zenova zaprzestała udzielania dyrektorowi pożyczki obrotowej w wysokości 350 000 funtów, ponieważ nie została ona wykorzystana i nie była już uważana za niezbędną. (maj 2023)

Przyszłość

Przewidujemy, że najbliższe dwanaście miesięcy będzie skupione na wzroście księgi zamówień sprzedaży i realizacji zamówień, ze szczególnym naciskiem na zarządzanie kapitałem obrotowym.

Zenova już teraz obserwuje znaczny wzrost liczby kwalifikowanych potencjalnych klientów i ofert i spodziewa się, że konwersja na zamówienia będzie rosła w coraz szybszym tempie wraz z rozwojem kanałów sprzedaży i dystrybucji.

W międzyczasie Grupa wdrożyła ścisłą kontrolę kosztów, aby zapewnić kapitał obrotowy niezbędny do przetrwania okresu wzrostu.

Na koniec chciałbym podziękować naszym oddanym pracownikom, kolegom z Zarządu za ich wsparcie, naszej lojalnej i rosnącej bazie klientów za zaufanie do naszych produktów oraz naszym wspierającym akcjonariuszom za nasz dalszy sukces.

Tomasza Melchiora
Dyrektor naczelny
Spółka Zenova Group Sp
6 czerwca 2024 r

 

Dywidendy

Spółka nie zadeklarowała ani nie wypłaciła dywidendy pieniężnej z istniejących akcji zwykłych w bieżącym okresie ani w okresie późniejszym.

Wypłata ewentualnych przyszłych dywidend z akcji zwykłych będzie uzależniona od przyszłych zysków Spółki. Zarząd nie ma obecnie zamiaru wypłacać Akcjonariuszom dywidendy pieniężnej, ponieważ obecnie zamierza inwestować rezerwy gotówkowe Spółki i wszelkie wygenerowane środki pieniężne w napędzanie rozwoju działalności, ale rozważy zadeklarowanie dywidendy jedynie wówczas, gdy będzie to uzasadnione i w kontekście sytuacji gotówka wygenerowana przez firmę.

 

Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów

Notatka

Rok się skończył
30 listopada 2023
£’000

Rok się skończył
30 listopada 
2022
£’000

Przychód 278 175
Koszt sprzedaży 5 (216) (67)
Zysk brutto 62 108
Koszty administracyjne 5 i 6 (2,107) (2,130)
Strata operacyjna (2,045) (2,022)
Koszt finansowy 5 (18) (10)
Strata przed opodatkowaniem (2,063) (2,032)
Opodatkowanie 7 376
Strata po opodatkowaniu (1,687) (2,032)
Podstawowa strata na akcję 8 (1,69p) (4,79p)
Rozwodniona strata na akcję 8 (1,69p) (4,79p)

 

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

Numer firmy: 13403221 Notatka

 30 listopada 2023 r

30 listopada 2022 r

AKTYWA    

 

AKTYWA TRWAŁE    

 

Życzliwość 9

2,346

2,346

Rzeczowe aktywa trwałe 10

6

9

Prawo do użytkowania składnika aktywów 11

89

119

AKTYWA TRWAŁE RAZEM  

2,441

2,474

MAJĄTEK OBIEKTOWY  

 

 

Spis 12

                  155

                    51

Należności handlowe i pozostałe 13

153

292

gotówka i odpowiedniki gotówki 18

98

                   782

AKTYWA OBROTOWE OGÓŁEM  

406

1,125

AKTYWA OGÓŁEM  

2,847

3,599

ZADŁUŻENIE  

 

 

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE  

 

 

Zobowiązania: Kwoty wymagalne po upływie jednego roku 14

28

39

Odpowiedzialność z tytułu leasingu 15

93

121

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE RAZEM  

121

160

AKTUALNE ZOBOWIĄZANIA  

 

 

Zobowiązania: Kwoty płatne w ciągu jednego roku 14

668

194

   

668

194

CAŁKOWITA ZOBOWIĄZANIA  

789

354

AKTYWA NETTO  

2,058

3,245

   

 

 

SŁUSZNOŚĆ  

 

 

Kapitał zakładowy 16

106

                   94

Udostępnij premię 16

6,798

6,310

Inne rezerwy  

(68)

(68)

Rezerwa na płatności w formie akcji 17

73

161

Zatrzymane zyski  

(4,851)

(3,252)

CAŁKOWITY KAPITAŁ  

2,058

3,245

 

Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych

 

Rok zakończony 30 listopada 2023 r
£’000

Rok zakończony 30 listopada 2022 r
000 funtów

PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE WYKORZYSTANE W DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ

Strata za okres po opodatkowaniu

(1,687)

(2,032)

Regulacja dla:

Koszty finansowe

18

10

Deprecjacja

33

34

Korekty z tytułu zmian w kapitale obrotowym

              Spis

(105)

(51)

Należności handlowe i pozostałe

139

(119)

Prawa do użytkowania składnika aktywów

30

Handel i inne źródła dochodów

464

(51)

Odpowiedzialność z tytułu leasingu

(27)

27

Wypłacane odsetki

(18)

PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO WYKORZYSTANE W DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ

(1,183)

(2,152)

PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE WYKORZYSTANE W DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ

Dodatki do rzeczowych aktywów trwałych

(1)

(1)

PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO WYKORZYSTANE W DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ

(1)

(1)

PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ

Emisja kapitału zakładowego

500

PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ

500

 

(ZMNIEJSZENIE) / ZWIĘKSZENIE STANÓW PIENIĘŻNYCH I Ekwiwalentów środków pieniężnych

(684)

(2,153)

 

ŚRODKI PIENIĘŻNE I EWWALENTY PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK ROKU/OKRESU

782

2,936

ŚRODKI PIENIĘŻNE I EWWALENTY ŚRODKOWE NA KONIEC ROKU/OKRESU

98

782

 

Skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym

Kapitał zakładowy
000 funtów
Udostępnij Premium
000 funtów
Rezerwa na płatności oparte na akcjach
000 funtów
Inna rezerwa
000 funtów
Skumulowane straty
000 funtów
Całkowity kapitał własny
000 funtów
Stan na dzień 30 listopada 2021 r

94

6,310 161 (68) (1,218)

5,279

Strata i całkowita całkowita strata za dany okres

(2,032)

(2,032)

Stan na dzień 30 listopada 2022 r

94 6,310 161 (68) (3,252)

3,245

Transfer wynikający z zrealizowanych warrantów

(88) 88

Udostępnij numer

12

488

500

Strata i całkowita całkowita strata za dany okres

(1,687)

(1,687)

Stan na dzień 30 listopada 2023 r

106

6,798 73 (68) (4,851)

2,058

 

Sprawozdanie z sytuacji finansowej Jednostki Dominującej

Numer firmy: 13403221 Notatki  

30 listopada 2023 r
£’000

 

30 listopada 2022 r
£’000

AKTYWA    

AKTYWA TRWAŁE    

Inwestycje 20

2,776

2,776

Własność, fabryka i wyposażenie  

2

2

AKTYWA TRWAŁE RAZEM  

2,778

2,778

MAJĄTEK OBIEKTOWY  

Należności handlowe i pozostałe 13

2,838

2,058

gotówka i odpowiedniki gotówki 18

45

692

AKTYWA OBROTOWE OGÓŁEM  

2,883

2,750

AKTYWA OGÓŁEM  

5,661

5,528

ZADŁUŻENIE  

AKTUALNE ZOBOWIĄZANIA  

 
Zobowiązania: Kwoty płatne w ciągu jednego roku 14

390

141

CAŁKOWITA ZOBOWIĄZANIA  

390

141

AKTYWA NETTO  

5,271

5,387

SŁUSZNOŚĆ  

 
Kapitał zakładowy 16

106

94

Udostępnij premię 16

6,798

6,310

Rezerwa na płatności w formie akcji 17

73

161

Zatrzymane zyski  

(1,706)

(1,178)

CAŁKOWITY KAPITAŁ  

5,271

5,387

 

Zestawienie zmian w kapitale własnym Spółki Dominującej

  Kapitał zakładowy
000 funtów
Udostępnij Premium
000 funtów
Rezerwa na płatności w formie akcji
000 funtów
Skumulowane straty
000 funtów
Całkowity kapitał własny
000 funtów
Stan na dzień 30 listopada 2021 r

94

6,310 161 (536)

6,029

           
Strata i całkowita całkowita strata za dany okres

(642)

(642)

Stan na dzień 30 listopada 2022 r

94

6,310 161 (1,178)

5,387

           
Transfer wynikający z zrealizowanych warrantów

(88) 88

Udostępnij problem

12

488 500

Strata i całkowita całkowita strata za dany okres

(616)

(616)

Stan na dzień 30 listopada 2023 r

106

6,798 73 (1,706)

5,271

 

Noty do sprawozdań finansowych skonsolidowanych i jednostki dominującej

  1. Informacje ogólne

Podstawową działalnością Zenova Group plc oraz jej spółek zależnych i stowarzyszonych (łącznie „Grupa Zenova” lub „Grupa”) jest rozwój, produkcja i sprzedaż systemów ognioodpornych.

Zenova Group plc jest ostateczną spółką dominującą Grupy („jednostka dominująca”). Spółka jest zarejestrowana w Anglii i Walii, a jej siedziba znajduje się w Anglii. Adres jej siedziby to 172 Arlington Road London NW1 7HL. Akcje Zenova Group plc są dopuszczone do obrotu na rynku AIM Londyńskiej Giełdy Papierów Wartościowych. Zenova Group Plc jest spółką akcyjną z ograniczoną odpowiedzialnością.

  1. Podstawa przygotowania

Walutą funkcjonalną i prezentacyjną jest funt szterling.

Skonsolidowane sprawozdania finansowe

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z międzynarodowymi standardami rachunkowości przyjętymi w Wielkiej Brytanii. MSSF obejmują Interpretacje wydane przez Komitet ds. Interpretacji MSSF.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, poza tym aktywa i zobowiązania finansowe wykazywane są w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat.

Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF przyjętymi w Wielkiej Brytanii wymaga wykorzystania pewnych kluczowych szacunków księgowych. Wymaga to również od dyrektorów stosowania własnego osądu przy stosowaniu zasad rachunkowości Zenova. Obszary, w których przy sporządzaniu sprawozdania finansowego dokonano znaczących osądów i szacunków, zostały bardziej szczegółowo ujawnione, a najważniejsze osądy księgowe zostały opisane w Nocie 3.

Sprawozdania finansowe spółki dominującej

Sprawozdania finansowe jednostki dominującej Zenova Group plc zostały sporządzone zgodnie ze Standardem Sprawozdawczości Finansowej 101 „Założenia ograniczonego ujawniania informacji” (FRS 101). Sprawozdania finansowe zostały sporządzone zgodnie z konwencją kosztu historycznego oraz zgodnie z Ustawą o spółkach z 2006 r., która ma zastosowanie do spółek stosujących MSR 101.

Sporządzenie sprawozdania finansowego jednostki dominującej zgodnie z MSR 101 wymaga stosowania pewnych krytycznych szacunków księgowych. Wymaga także od kierownictwa stosowania własnego osądu w procesie stosowania zasad rachunkowości spółki. Obszary wymagające większego osądu lub złożoności lub obszary, w których założenia i szacunki są istotne dla sprawozdania finansowego, zostały ujawnione w ramach powiązanej polityki rachunkowości w Nocie 3.

Przy sporządzaniu sprawozdań finansowych jednostki dominującej zgodnie z MSR 101 zastosowano następujące zwolnienia od wymogów MSSF:

  • Paragrafy 45(b) i 46 do 52 MSSF 2 „Płatności w formie akcji” (szczegóły dotyczące liczby i średnich ważonych cen wykonania opcji na akcje oraz sposobu ustalenia wartości godziwej otrzymanych towarów lub usług).
  • MSSF 7 „Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji”.
  • Paragraf 38 MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – wymogi dotyczące informacji porównawczych w odniesieniu do: (i) paragrafu 79(a)(iv) MSR 1; (ii) paragraf 73(e) MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe; (iii) paragraf 118(e) MSR 38 Wartości niematerialne (uzgodnienia wartości bilansowej na początek i koniec okresu)
  • Następujące akapity MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”: 10(d), (sprawozdanie z przepływów pieniężnych) 16 (oświadczenie o zgodności ze wszystkimi MSSF), 38A (wymóg sporządzenia minimum dwóch sprawozdań podstawowych, w tym sprawozdań z przepływów pieniężnych) , 38B-D (dodatkowe informacje porównawcze), 111 (informacje dotyczące rachunku przepływów pieniężnych) i 134-136 (ujawnienia dotyczące zarządzania kapitałem)
  • MSR 7 „Rachunek przepływów pieniężnych”
  • Wymogi MSR 24 „Ujawnianie informacji na temat podmiotów powiązanych” w celu ujawnienia transakcji z podmiotami powiązanymi zawartych pomiędzy dwoma lub większą liczbą członków Grupy, pod warunkiem, że jednostka zależna będąca stroną transakcji jest w całości własnością tej spółki.
  • Wymogi paragrafu 17 MSR 24 „Transakcje z podmiotami powiązanymi”

Zasady rachunkowości określone poniżej zostały zastosowane w całej Grupie i we wszystkich okresach zaprezentowanych w niniejszym sprawozdaniu finansowym.

  1. Istotne zasady rachunkowości

Podsumowanie istotnych zasad rachunkowości i kluczowych szacunków księgowych

Poniżej przedstawiono główne zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu niniejszego sprawozdania finansowego. Zasady te stosowano w sposób ciągły we wszystkich okresach, chyba że wskazano inaczej.

Ciągłe obawy

W roku kończącym się 30 listopada 2023 r. Grupa odnotowała stratę po opodatkowaniu w wysokości 1,69 mln GBP. Zobowiązania krótkoterminowe netto na dzień 30 listopada 2023 r. wynosiły 0,26 mln GBP.

Grupa na każdy dzień sprawozdawczy ocenia, czy Spółka będzie kontynuować działalność przez okres co najmniej 12 miesięcy. Dokonując tej oceny, kierownictwo bierze pod uwagę:

  • aktualny stan kapitału obrotowego i wymagania operacyjne;
  • termin spodziewanych wpływów ze sprzedaży i realizacji istniejących zamówień;
  • wrażliwość prognozowanych wielkości sprzedaży w okresie objętym przeglądem kontynuacji działalności;
  • harmonogram i wielkość planowanych wydatków; I
  • poziom zadłużenia Grupy i moment, w którym takie zobowiązania mogą stać się wymagalne, a co za tym idzie, stan kapitału obrotowego w ciągu najbliższych 12 miesięcy.

Kierownictwo szczegółowo rozważa ocenę kontynuacji działalności, w tym leżące u jej podstaw założenia, ryzyka i działania łagodzące wspierające tę ocenę. Ocena jest obarczona niepewnością szacunków, a przy ustalaniu założeń leżących u jej podstaw należy dokonać własnego osądu.

Zarząd rozważył kilka scenariuszy, które mogą mieć wpływ na wyniki finansowe Grupy. Obejmują one:

  • Zakłócenia w łańcuchu dostaw oraz wszelkie opóźnienia w dostawach surowców, które mogą mieć wpływ na zdolność Grupy do wytwarzania swoich produktów.
  • Opóźnienia w testowaniu i certyfikacji wymagane w przypadku ekspansji geograficznej i sektorowej.
  • Brak realizacji kontraktów sprzedaży i oczekiwany wzrost sprzedaży niższy od oczekiwań.
  • Zmiany w przepisach, które mogą wydłużyć czas realizacji produkcji lub testowania.
  • Własność intelektualna, na której Grupa może polegać w celu utrzymania swojej przewagi konkurencyjnej, może zostać zakwestionowana.
  • Istotne negatywne wydarzenia rynkowe lub zmiany apetytu inwestorów, które mogą opóźnić lub utrudnić planowane pozyskanie kapitału.

Dokonując oceny kontynuacji działalności, kierownictwo przygotowało pięć scenariuszy, od scenariusza wzrostowego do poważnego, ale prawdopodobnego scenariusza pogorszenia. Scenariusze przyjmują różne założenia dotyczące szybkości, z jaką Grupa będzie pozyskiwać nowe zamówienia w oparciu o prawdopodobieństwa przypisane do aktualnego rurociągu sprzedaży. W scenariuszu uznawanym za odzwierciedlający poważne, ale prawdopodobne pogorszenie sytuacji, Dyrektorzy sporządzili profil sald środków pieniężnych na nadchodzące 12 miesięcy na podstawie założenia, że sprzedaż utrzymuje się na poziomie osiągniętym w roku finansowym 23 oraz że nowe kontrakty nie są zdobywane lub są opóźniane.

Jeżeli wpływy pieniężne ze sprzedaży będą niższe od przewidywanych, Grupa stwierdziła, że ma do dyspozycji szereg działań warunkowych, które może podjąć w celu złagodzenia wpływu scenariusza pogorszenia sytuacji. W przypadku poważnego, ale prawdopodobnego scenariusza pogorszenia sytuacji, Grupa będzie zmuszona zastosować jedno lub więcej z tych działań łagodzących, aby spełnić prognozowane zapotrzebowanie Grupy na środki pieniężne w okresie objętym oceną kontynuacji działalności.

Do tych działań łagodzących zalicza się pozyskiwanie dodatkowych środków w drodze emisji nowych akcji, pozyskiwanie kredytów gotówkowych na wydatki na prace badawczo-rozwojowe oraz osiąganie dalszych oszczędności kosztowych.

W odniesieniu do potencjalnego pozyskiwania funduszy, po konsultacji z brokerami Spółki, Dyrektorzy mają pewność, że zgromadzą wystarczające wpływy netto na pokrycie przewidywanego zapotrzebowania na kapitał obrotowy w okresie objętym przeglądem.

W odniesieniu do ulg podatkowych na badania i rozwój Zarząd odnotowuje środki pieniężne odzyskane w ciągu roku w związku z roszczeniami z tytułu prac badawczo-rozwojowych za lata zakończone 30 listopada 2021 r. i 30 listopada 2022 r. Chociaż wszelkie przyszłe roszczenia z tytułu badań i rozwoju podlegają weryfikacji i zatwierdzeniu przez HMRC, dyrektorzy mają pewność co do zasadności przyszłego wniosku o prace badawczo-rozwojowe dotyczące wydatków poniesionych w roku kończącym się 30 listopada 2023 r.

Kluczowym elementem łagodzenia oszczędności kosztów jest wynagrodzenie dyrektora. Od grudnia 2022 r. wszyscy Dyrektorzy oraz niektórzy pracownicy i konsultanci zgodzili się na odroczenie 50% swoich umownych wynagrodzeń do czasu osiągnięcia przez Grupę ustalonego poziomu miesięcznych przychodów wystarczających do dokonania pełnej lub częściowej spłaty. Spółka otrzymała potwierdzenia od wszystkich dyrektorów, że są oni skłonni odroczyć 100% swoich wynagrodzeń, jeśli będzie to konieczne w celu zaspokojenia potrzeb gotówkowych Grupy w okresie sprawdzającym kontynuację działalności.

Dyrektorzy są pewni, że Grupa będzie w stanie zaspokoić swoje bieżące zapotrzebowanie na kapitał obrotowy dzięki nowym zamówieniom, uważają jednak również, że w przypadku poważnego, ale prawdopodobnego scenariusza pogorszenia sytuacji, istnieją wystarczające opcje, które umożliwią Grupie dalsze zaspokajanie potrzeb gotówkowych w przypadku takiego scenariusza powstać.

Podsumowując, biorąc pod uwagę obecną i przyszłą sytuację w zakresie kapitału obrotowego oraz prognozowaną sprzedaż, Dyrektorzy wyrażają opinię, że zastosowanie zasady kontynuacji działalności jest właściwe, jednakże z powodów wskazanych powyżej uznają istnienie istotnej niepewności, która może budziło poważne wątpliwości co do zdolności Grupy i Spółki do kontynuowania działalności.

Krytyczne szacunki i osądy księgowe

Grupa dokonuje pewnych szacunków i założeń przy sporządzaniu sprawozdań finansowych. Szacunki i osądy podlegają ciągłej ocenie w oparciu o doświadczenia historyczne i inne czynniki, w tym oczekiwania co do przyszłych zdarzeń, które uważa się za uzasadnione i które najlepiej odzwierciedlają istniejące warunki i okoliczności oraz datę bilansową.

Głównymi szacunkami są osądy, które mogą mieć wpływ na wyniki finansowe Grupy i obejmują wycenę inwestycji, utratę wartości firmy oraz możliwość odzyskania należności, w tym pożyczek dla spółek zależnych. Dalsze szczegóły tych szacunków i osądów zostały określone w odpowiednich zasadach rachunkowości dotyczących tych pozycji.

Uznanie przychodów

Grupa rozpoznaje przychody z tytułu przekazania towarów i usług zgodnie z warunkami umów zawartych z klientami.

Polityka ujmowania przychodów polega na tym, że przychód jest ujmowany w momencie otrzymania towarów przez klienta. Typowe warunki płatności przewidują termin płatności 30 dni od daty dostawy.

Raportowanie segmentowe

MSSF 8 wymaga, aby jednostka ujawniała informacje finansowe i opisowe na temat swoich segmentów sprawozdawczych, którymi są segmenty operacyjne lub agregacje segmentów operacyjnych. Segmenty operacyjne identyfikowane są na podstawie raportów wewnętrznych, które są regularnie przeglądane przez Zarząd w celu alokacji zasobów i oceny wyników. Wykorzystując wewnętrzną sprawozdawczość zarządczą Grupy jako punkt wyjścia, zidentyfikowano pojedynczy segment sprawozdawczy przedstawiony w Nocie 4.

Transakcje i salda w walutach obcych

Przy sporządzaniu sprawozdań finansowych Grupy transakcje dokonywane w walutach innych niż waluta funkcjonalna Grupy (waluty obce) ujmowane są według kursów wymiany obowiązujących w dniu transakcji. Na każdy dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane po kursie obowiązującym na dzień bilansowy.

Różnice kursowe powstałe przy rozliczeniu pozycji pieniężnych oraz z przeliczenia pozycji pieniężnych ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów okresu w kosztach operacyjnych.

Podatek

Obciążenia podatkowe danego okresu stanowią sumę podatku aktualnie płatnego oraz obciążenia z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

Podatek odroczony to podatek, który będzie wymagalny lub możliwy do odzyskania w związku z różnicami pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów wykazanymi w sprawozdaniu finansowym a odpowiadającymi im podstawami podatkowymi stosowanymi przy wyliczaniu zysku do opodatkowania. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się zasadniczo w odniesieniu do wszystkich podlegających opodatkowaniu różnic przejściowych, a aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie ujemnych różnic przejściowych.

Wartość bilansowa aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega obniżeniu w zakresie, w jakim przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do odzyskania całości lub części składnika aktywów. Podatek odroczony wylicza się przy zastosowaniu stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, w którym zobowiązanie zostanie uregulowane lub zrealizowany zostanie składnik aktywów.

Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlegają kompensacie w przypadku, gdy istnieje możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do zestawienia aktywów i zobowiązań z tytułu bieżącego podatku dochodowego z bieżącymi zobowiązaniami podatkowymi oraz gdy dotyczą one podatku dochodowego nałożonego przez tę samą władzę podatkową, a Grupa zamierza rozliczyć swoje aktywa i zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego podstawa netto.

Życzliwość

Wartość firmy Grupy w całości dotyczy nabycia Zenova Distribution Limited

Wartość firmy powstała na przejęciu jednostki stanowi nadwyżkę kosztu przejęcia nad udziałem Grupy w wartości godziwej netto możliwych do zidentyfikowania aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych jednostki ujętych na dzień przejęcia. Wartość firmy ujmuje się początkowo jako składnik aktywów według kosztu nabycia, a następnie wycenia się według kosztu pomniejszonego o wszelkie skumulowane odpisy z tytułu utraty wartości. Wartość firmy nie podlega amortyzacji, lecz jest poddawana corocznie testowi na utratę wartości lub każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę wartości. Wartość firmy jest denominowana w walucie jednostki przejmowanej i przeszacowywana do kursu zamknięcia obowiązującego na każdy dzień okresu sprawozdawczego.

Szczegóły istotnych osądów zastosowanych w teście na utratę wartości firmy zostały opisane w Nocie 9.

Własność, fabryka i wyposażenie

Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według kosztu nabycia pomniejszonego o umorzenie i ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Na cenę nabycia składnika rzeczowych aktywów trwałych składają się jego cena nabycia oraz wszelkie bezpośrednio dające się przyporządkować koszty doprowadzenia składnika aktywów do stanu zdatnego do użytku i miejsca zgodnego z jego przeznaczeniem. Wydatki poniesione po oddaniu rzeczowych aktywów trwałych do użytkowania, takie jak naprawy i konserwacja, zwykle odnoszone są do rachunku zysków i strat w okresie, w którym je poniesiono. W sytuacjach, gdy można jednoznacznie wykazać, że poniesione nakłady spowodowały wzrost przyszłych korzyści ekonomicznych, których uzyskania oczekuje się z użytkowania składnika rzeczowych aktywów trwałych, a koszt tego składnika można wiarygodnie zmierzyć , nakład jest kapitalizowany jako dodatkowy koszt tego składnika aktywów lub jako zamiennik.

Amortyzacja składników rzeczowych aktywów trwałych naliczana jest metodą liniową poprzez odpisanie kosztu każdego składnika rzeczowych aktywów trwałych do wartości rezydualnej przez szacowany okres użytkowania.

Szacunkowy okres użytkowania rzeczowych aktywów trwałych przedstawia się następująco:

  • Sprzęt biurowy – 3-5 lat

gotówka i odpowiedniki gotówki

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie i depozyty płatne na żądanie oraz inne krótkoterminowe inwestycje o dużej płynności, które można łatwo wymienić na określoną kwotę środków pieniężnych i obarczone nieznacznym ryzykiem zmiany wartości. Do takich inwestycji zalicza się inwestycje o pierwotnym terminie zapadalności wynoszącym maksymalnie trzy miesiące.

Zapasy

Zapasy wykazywane są według niższej z dwóch wartości: kosztu nabycia i możliwej do uzyskania wartości netto. Wartość netto możliwa do uzyskania to szacunkowa cena sprzedaży zapasów pomniejszona o wszelkie szacunkowe koszty wytworzenia i koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży. Grupa stosuje metodę kosztu „pierwsze weszło, pierwsze wyszło” (FIFO).

Leasing

Grupa ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania i odpowiadające mu zobowiązanie w dniu, w którym przedmiot leasingu zostaje oddany do używania przez Grupę, z wyjątkiem leasingów krótkoterminowych (definiowanych jako leasingi o okresie leasingu wynoszącym 12 miesięcy lub krócej). oraz leasing aktywów o niskiej wartości. W przypadku tych leasingów Grupa ujmuje opłaty leasingowe jako koszt operacyjny metodą liniową przez okres trwania leasingu.

Zobowiązania z tytułu leasingu wycenia się w wartości bieżącej przyszłych opłat leasingowych, z wyłączeniem wszelkich opłat dotyczących elementów nieleasingowych. Przyszłe opłaty leasingowe obejmują opłaty stałe, zasadniczo stałe opłaty i zmienne opłaty leasingowe oparte na indeksie lub stawce, pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe. Zobowiązania z tytułu leasingu uwzględniają także kwoty płatne z tytułu gwarancji wartości końcowej oraz płatności z tytułu wykonania opcji w zakresie, w jakim można z wystarczającą pewnością założyć, że płatności te zostaną dokonane.

Płatności dyskontuje się według stopy leasingowej lub, jeżeli nie można tego łatwo ustalić, według krańcowej stopy procentowej.

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania wycenia się początkowo według kosztu nabycia w oparciu o wartość stowarzyszonego zobowiązania z tytułu leasingu, skorygowaną o wszelkie płatności dokonane przed rozpoczęciem, początkowe koszty bezpośrednie oraz szacunek kosztów demontażu, usunięcia i odtworzenia wymaganych zgodnie z warunkami umowy leasingu .

Grupa prezentuje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji „aktywa trwałe”. Po początkowym ujęciu zobowiązanie z tytułu leasingu jest zmniejszane o dokonane płatności i zwiększane o odsetki od zobowiązania z tytułu leasingu (przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej).

Powiązany składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania jest amortyzowany przez okres leasingu lub, jeżeli jest krótszy, okres ekonomicznej użyteczności przedmiotu leasingu. Okres leasingu obejmuje okres opcji przedłużenia, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że opcja ta zostanie wykorzystana. Jeżeli umowa leasingu zawiera opcję zakupu, składnik aktywów jest odpisywany przez okres jego użytkowania, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że opcja zakupu zostanie zrealizowana.

Grupa dokonuje ponownej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu i dokonuje odpowiedniej korekty powiązanego składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania zawsze, gdy:

  • Zmienił się okres leasingu lub nastąpiła zmiana w ocenie realizacji opcji kupna, w takim przypadku zobowiązanie z tytułu leasingu wycenia się poprzez dyskontowanie zmienionych opłat leasingowych przy zastosowaniu zmienionej stopy dyskontowej.
  • Opłaty leasingowe ulegają zmianie ze względu na zmiany indeksu lub stawki albo zmianę oczekiwanej płatności w ramach gwarantowanej wartości końcowej, w którym to przypadku zobowiązanie z tytułu leasingu podlega ponownej wycenie poprzez dyskontowanie zmienionych opłat leasingowych przy zastosowaniu początkowej stopy dyskontowej (chyba że zmiana opłat leasingowych zostanie ze względu na zmianę zmiennej stopy procentowej – wówczas stosowana jest skorygowana stopa dyskontowa).
  • Umowa leasingu ulega modyfikacji, a modyfikacja leasingu nie jest ujmowana jako odrębny leasing, w którym to przypadku zobowiązanie z tytułu leasingu podlega ponownej wycenie poprzez dyskontowanie zmienionych opłat leasingowych przy zastosowaniu zmienionej stopy dyskontowej.

Inwestycje w spółki zależne

Inwestycje w jednostkach zależnych wykazywane są według kosztu nabycia pomniejszonego o skumulowaną utratę wartości. Inwestycje poddaje się ocenie pod kątem utraty wartości na dzień bilansowy, a także zawsze, gdy zdarzenia lub okoliczności wskazują, że wartość bilansowa może nie być możliwa do odzyskania.

Instrumenty finansowe

Aktywa finansowe, w tym należności handlowe i pozostałe, środki pieniężne i salda bankowe ujmuje się początkowo według ceny transakcyjnej, chyba że umowa stanowi transakcję finansową, gdzie transakcja jest wyceniana według wartości bieżącej przyszłych wpływów, zdyskontowanych według rynkowej stopy procentowej. Aktywa te są następnie wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Na koniec każdego okresu sprawozdawczego aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu wyceniane są pod kątem oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia w oparciu o informacje przeszłe i dotyczące przyszłości. W przypadku utraty wartości składnika aktywów stratą z tytułu utraty wartości jest różnica pomiędzy wartością bilansową a wartością bieżącą szacowanych przepływów pieniężnych zdyskontowanych według pierwotnej efektywnej stopy procentowej składnika aktywów. Odpis z tytułu utraty wartości ujmowany jest w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. W przypadku zmniejszenia odpisu z tytułu utraty wartości na skutek zdarzenia, które miało miejsce po ujęciu utraty wartości, odpis ulega odwróceniu. Odwrócenie następuje w taki sposób, że bieżąca wartość bilansowa nie przekracza wartości bilansowej, jaka byłaby, gdyby utrata wartości nie została wcześniej ujęta. Odwrócenie utraty wartości ujmowane jest w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.

Aktywa finansowe wyłącza się z bilansu, gdy (a) umowne prawa do przepływów pieniężnych ze składnika aktywów wygasają lub zostaną uregulowane, lub (b) zasadniczo całe ryzyko i wszystkie korzyści wynikające z posiadania składnika aktywów przechodzą na inną stronę lub (c) pomimo posiadania zachował pewne znaczące ryzyko i korzyści wynikające z posiadania, kontrola nad składnikiem aktywów została przeniesiona na inną stronę, która ma praktyczną możliwość jednostronnej sprzedaży składnika aktywów niepowiązanej stronie trzeciej bez nakładania dodatkowych ograniczeń.

Podstawowe zobowiązania finansowe, w tym zobowiązania handlowe i pozostałe, kredyty bankowe, pożyczki od spółek z grupy kapitałowej oraz akcje uprzywilejowane sklasyfikowane jako dłużne, ujmuje się początkowo według ceny transakcyjnej, chyba że umowa stanowi transakcję finansową, gdzie instrument dłużny wycenia się według ceny transakcyjnej wartość bieżąca przyszłych wpływów zdyskontowana według rynkowej stopy procentowej.

Instrumenty dłużne są następnie wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.

Zobowiązania handlowe to zobowiązania do zapłaty za towary lub usługi nabyte w toku zwykłej działalności gospodarczej od dostawców. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług ujmuje się początkowo według ceny transakcyjnej, a następnie wycenia się według zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Zobowiązania finansowe wyłącza się z bilansu w momencie wygaśnięcia zobowiązania, czyli wypełnienia, umorzenia lub wygaśnięcia zobowiązania umownego.

Rezerwy

  • Kapitał zakładowy

Akcje zwykłe zalicza się do kapitału własnego. Instrumenty kapitałowe wycenia się w wartości godziwej otrzymanych lub należnych środków pieniężnych lub innych środków pieniężnych, pomniejszonych o bezpośrednie koszty emisji instrumentów kapitałowych.

  • Udostępnij premię

Premia za akcje oznacza premię nad wartością nominalną, po której emitowane są akcje, pomniejszoną o koszty związane z emisją akcji.

  • Inne rezerwy

Pozostałe rezerwy stanowią rezerwę fuzyjną utworzoną w wyniku nabycia Zenova Limited w ramach reorganizacji udziałów.

  • Zatrzymane zyski

Zyski zatrzymane reprezentują zyski i straty spółki, które kumulują się z roku na rok od rozpoczęcia działalności Spółki.

  • Rezerwa na płatności w formie akcji

Rezerwa na płatności w formie akcji odzwierciedla wartość godziwą płatności w formie akcji w zakresie MSSF 2 w odniesieniu do instrumentów, które na dzień bilansowy nie wygasły, nie wygasły ani nie zostały zrealizowane.

Transakcje rozliczane kapitałowo

Grupa dokonała płatności w formie akcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych w zamian za otrzymane usługi. Płatności w formie akcji rozliczane w instrumentach kapitałowych wyceniane są w wartości godziwej na dzień przyznania.

Grupa dokonała wyceny wartości godziwej przez odniesienie do wyemitowanych instrumentów kapitałowych, gdyż nie jest możliwe wiarygodne ustalenie wartości godziwej otrzymanych usług.

Wartość godziwa opcji na akcje i warrantów ujmowana jest w rachunku zysków i strat w okresie nabywania uprawnień poprzez odniesienie do oczekiwanej liczby instrumentów, do których nabędzie się uprawnienia na dzień sprawozdawczy.

Podstawa konsolidacji

Sprawozdania finansowe Grupy obejmują sprawozdania Zenova Group Plc („Spółka”) i jej spółek zależnych. Sprawozdanie finansowe jednostki dominującej prezentuje informacje o Spółce jako odrębnej jednostce, a nie o jej grupie kapitałowej.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje informacje finansowe Zenova Group Plc i jej spółek zależnych Zenova Limited i Zenova Distribution Limited.

Jednostki zależne to wszystkie jednostki (w tym jednostki strukturyzowane), nad którymi Grupa sprawuje kontrolę. Grupa sprawuje kontrolę nad jednostką, jeżeli jest narażona na zmienne zwroty lub ma do nich prawo w związku ze swoim zaangażowaniem w tę jednostkę i może wpływać na te zwroty poprzez swoją władzę nad jednostką. W związku z tym jednostki zależne to jednostki, w przypadku których Grupa ma zdolność kierowania polityką finansową i operacyjną, przy czym w całej Grupie przyjęto spójne zasady rachunkowości. Spółki zależne podlegają konsolidacji metodą pełną od dnia przekazania kontroli Grupie. Podlegają dekonsolidacji od dnia ustania kontroli. Do rozliczania połączeń jednostek gospodarczych przez Grupę stosowana jest metoda nabycia.

Transakcje, salda i niezrealizowane zyski na transakcjach pomiędzy spółkami Grupy są eliminowane. Niezrealizowane straty również podlegają eliminacji, chyba że transakcja dostarcza dowodów na utratę wartości przekazywanego składnika aktywów. Zasady rachunkowości spółek zależnych zostały zmienione tam, gdzie było to konieczne, w celu zapewnienia zgodności z zasadami rachunkowości przyjętymi przez Grupę.

Wpływ nowych MSSF przyjętych w ciągu roku

W ciągu roku Grupa przyjęła po raz pierwszy następujące zmiany i standardy do MSSF:

  • Umowy rodzące obciążenia (Zmiany do MSR 37)
  • Rzeczowe aktywa trwałe (Zmiany do MSR 16)
  • Coroczne udoskonalenia w cyklu 2018-2020 (MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 i MSR 41), oraz
  • Odniesienia do Założeń koncepcyjnych (Zmiany do MSSF 3)

Nowe standardy, interpretacje i zmiany, które nie weszły jeszcze w życie

Poniższe MSSF i zmiany zostały opublikowane przez RMSR, ale obowiązują dopiero w przyszłości.

  • MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe i początkowe zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9, Informacje porównawcze (Zmiany do MSSF 17)
  • Ujawnianie zasad rachunkowości (Zmiany do MSR 1 i Kodeksu postępowania MSSF 2)
  • Definicja szacunków księgowych (zmiany do MSR 8)
  • Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji (Zmiany do MSR 12)
  • MSSF 16 Leasing (zmiana, zobowiązanie przy sprzedaży i leasing zwrotny) (jeszcze niezatwierdzony przez brytyjską Radę Zatwierdzającą)
  • MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych (zmiany w klasyfikacji zobowiązań jako krótkoterminowych i długoterminowych) (jeszcze niezatwierdzony przez brytyjską Radę Zatwierdzającą)
  • MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych (Zmiana zobowiązań długoterminowych objętych kowenantami).

Rada obecnie ocenia wpływ tych nowych zmian na sprawozdawczość finansową grupy za przyszłe okresy. Zarząd nie spodziewa się jednak, że którekolwiek z powyższych zdarzeń będzie miało istotny wpływ na przyszłe wyniki.

  1. Informacje o segmencie

Obecnie uważa się, że Grupa posiada tylko jeden segment, jakim jest sprzedaż i dystrybucja wyrobów bezpieczeństwa pożarowego.

Przychód

Przychody za rok zakończony 30 listopada wyniosły 278 tys. funtów (2022: 175 tys. funtów).

Przychody analizowane według rynku geograficznego:

Przychody analizowane według rynku geograficznego   Rok zakończony 30 listopada 2023 r

000 funtów

Rok zakończony 30 listopada 2022 r

000 funtów

Wielka Brytania 108 175
Europa 115
Reszta świata 55
Całkowity dochód  

278

 

175

Indywidualnie było 5 klientów (2022: 4 klientów), co stanowiło ponad 10% przychodów. Ci klienci wygenerowali przychody w wysokości 238 tys. GBP (2022: 147 tys. GBP)

  1. Wydatki z natury
Grupa   Rok zakończony 30 listopada 2023 r

000 funtów

Rok zakończony 30 listopada 2022 r

000 funtów

Straty operacyjne wykazywane są po obciążeniu/(kredytowaniu):
Koszt sprzedanych materiałów 216 67
Wynagrodzenia audytorów Spółki 30 59
Honoraria 211 209
Wydatki administracyjne 41 54
Inne koszta 94 6
Opłaty za doradztwo 274 235
Podróże i rozrywka 62 79
Koszty personelu 621 795
IT, telefony i komunikacja 42 17
Marketing i materiały 54 153
Czynsz i stawki 56 65
R & D 505 398
Deprecjacja 33 34
Pozostałe koszty personelu 84 26
Koszt finansowy              18              10
Koszty sprzedaży, koszty administracyjne i operacyjne  

2,341

 

2,207

 

Analiza wynagrodzeń audytorów przedstawia się następująco:

Grupa   Rok zakończony 30 listopada 2023 r

000 funtów

Rok zakończony 30 listopada 2022 r

000 funtów

Wynagrodzenia audytorów Spółki za usługi na rzecz grupy:
Badanie sprawozdań finansowych grupy kapitałowej i jednostki dominującej 30 44
Kompleksowe usługi audytorskie 30 44

 

  1. Dyrektorzy i pracownicy

Wydatki na świadczenia pracownicze w ciągu roku przedstawiały się następująco:

Grupa   Rok zakończony 30 listopada 2023 r

000 funtów

Rok zakończony 30 listopada 2022 r

000 funtów

Stawki i pensje 577 709
Ubezpieczenie społeczne 37 78
Składki emerytalne 7 8
  621 795

 

Przeciętna miesięczna liczba zatrudnionych w ciągu roku kształtowała się następująco:

Grupa   Rok zakończony 30 listopada 2023 r Rok zakończony 30 listopada 2022 r
Dyrektorzy 5 5
Pracownicy 6 3
  11 5

 

Firma Rok zakończony 30 listopada 2022 r Okres zakończony 30 listopada 2022 roku
Dyrektorzy                                5 5
Pracownicy 1 1
  6 6

Kluczowy personel kierowniczy w rozumieniu MSR 24 „Ujawnianie informacji na temat podmiotów powiązanych” został zidentyfikowany jako Rada Dyrektorów. Szczegółowe ujawnienia dotyczące wynagrodzeń Dyrektorów, transakcji dokonanych przez Dyrektorów oraz udziałów i opcji na akcje Dyrektorów, którzy pełnili tę funkcję w ciągu roku, przedstawiono poniżej:

Grupa   Rok zakończony 30 listopada 2023 r

000 funtów

Rok zakończony 30 listopada 2022 r

000 funtów

Wynagrodzenie 284 372
Opłaty za doradztwo 164 40
Łączne wynagrodzenia należne dyrektorom 448 412

Najwyżej opłacane wynagrodzenia dyrektorów przedstawiały się następująco:

Grupa   Rok zakończony 30 listopada 2023 r

000 funtów

Rok zakończony 30 listopada 2022 r

000 funtów

Wynagrodzenie 103 125
Całkowita kwota należnych wynagrodzeń 103 125

 

Wynagrodzenia dyrektorów kształtowały się następująco:

Rok zakończony 30 listopada 2023 r   Wynagrodzenie

 

000 funtów

Opłaty za doradztwo

000 funtów

Korzyści

 

000 funtów

Udział

Opcje

000 funtów

Całkowity

 

000 funtów

Dyrektorzy Wykonawczy
Tony'ego Crawleya 102 1 103
Tomasza Melchiora 99 99
Dona Nicolsona 72 72
  174 99 1 274
Dyrektorzy niewykonawczy
Alaina Gottesmana 35 35
Fiona Rodford 39 39
Etrur Albani 35 65 100
  109 65 174
Całkowity 283 164 1 448

Świadczenia oznaczają składki emerytalne. Liczba dyrektorów, którym w roku nabyto świadczenia emerytalne, wyniosła 1 (2022: 1).

 

Rok zakończony 30 listopada 2022 r   Wynagrodzenie

 

000 funtów

Opłaty za doradztwo

000 funtów

Korzyści

 

000 funtów

Udział

Opcje

000 funtów

Całkowity

 

000 funtów

 
Dyrektorzy Wykonawczy
Tony'ego Crawleya 125 125
Tomasza Melchiora 40 40
Dona Nicolsona 80 80
  205 40 245
Dyrektorzy niewykonawczy
Alaina Gottesmana 35 35
Fiona Rodford 35 35
Etrur Albani 97 97
  167 167
Całkowity 372 40 412

W ciągu roku, aż do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego, niektórzy dyrektorzy zgodzili się na odroczenie wynagrodzeń w wysokości 50% do czasu, gdy Grupa będzie miała wystarczającą ilość środków pieniężnych, aby spłacić zaległe salda i wznowić wypłatę pełnego wynagrodzenia poprzez odniesienie do uzgodniony cel przychodów. W maju 2024 r. Dyrektorzy zobowiązali się do odroczenia kwoty 100% przyszłych wypłat wynagrodzeń, jeżeli Grupa będzie tego wymagać w ramach strategii zabezpieczania środków pieniężnych Grupy. Na koniec roku kwota 158 767 GBP (2022: zero) została wypłacona osobom pełniącym funkcję dyrektorów na dzień bilansowy z tytułu odroczonych wynagrodzeń. Na ten dzień 91 459 GBP (2022: zero) było należne byłym dyrektorom z tytułu odroczonych wynagrodzeń.

W tym roku dyrektorom nie przyznano żadnych opcji na akcje (2022: brak) ani żaden dyrektor nie skorzystał z opcji na akcje w tym roku (2022: brak).

 

  1. Opodatkowanie

Podatek od straty Grupy przed opodatkowaniem różni się od kwoty teoretycznej, która powstałaby przy zastosowaniu średnioważonej stawki podatku obowiązującej dla strat Grupy w następujący sposób:

    Rok się skończył

30 listopada 2023 r

000 funtów

Rok zakończony 30 listopada 2022 r

000 funtów

Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej  
Strata przed opodatkowaniem podatku dochodowego 2,063 2,032
Podatek obliczony według obowiązujących stawek podatkowych 19%  

309

 

386

Skutki podatkowe wydatków, które nie podlegają odliczeniu przy ustalaniu dochodu podlegającego opodatkowaniu
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie ujęto w odniesieniu do strat (309) (386)
Ulgi podatkowe na działalność badawczo-rozwojową i korporacyjną otrzymane w ciągu roku (376)
Całkowity podatek naliczony / (kredyt) za rok (376)

Ze skutkiem od dnia 1 marca 2023 r. podstawowa stawka podatku w Wielkiej Brytanii wzrosła do 25%, przy czym niewielka stawka zysku wynosi 19% i marginalna ulga pomiędzy nimi. Ponieważ spółka nie zaobserwowała jeszcze zysku, do celów uzgodnienia podatkowego zastosowano stawkę małych zysków. W związku z tym straty Spółki za ten rok obrachunkowy opodatkowane są efektywną stawką 19% (2022 – 19%).

Na dzień 30 listopada 2023 r. grupa oszacowała straty podatkowe na kwotę 3,9 mln GBP (2022 r.: 3,3 mln GBP), w związku z czym nie rozpoznano aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w wysokości 1 mln GBP (2022 r.: 0,8 mln GBP) ze względu na niepewność co do dostępność i termin osiągnięcia przyszłych zysków podlegających opodatkowaniu. Straty nie mają daty ważności.

 

  1. Zysk na akcję
    Rok zakończony 30 listopada 2023 r

000 funtów

Rok zakończony 30 listopada 2022 r

000 funtów

Strata za rok wykorzystany do obliczenia podstawowego EPS 1,687 2,032
Liczba udostępnień
Średnia ważona liczba akcji zwykłych na potrzeby podstawowego EPS 99,847,978 42,408,348
Wpływ potencjalnie rozwadniających akcji zwykłych
Średnia ważona liczba akcji zwykłych dla celów rozwodnionego EPS 99,847,978 42,408,348
Strata na akcję
Podstawowy (1,69p) (4,79p)
Rozcieńczony (1,69p) (4,79p)

Podstawowy zysk na akcję oblicza się poprzez podzielenie straty przypadającej właścicielom Grupy przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych wyemitowanych w ciągu roku.

 

  1. Życzliwość
Grupa   Życzliwość

000 funtów

Wartość księgowa netto
Na 1 grudnia 2021 r 2,346
Wzbogacenie
Na 30 listopada 2022 r 2,346
Wzbogacenie
Na dzień 30 listopada 2023 r 2,346

Wartość firmy reprezentuje dostęp do nowych sieci dystrybucyjnych powstały w wyniku nabycia przez grupę Zenova Distribution Limited. Wartość firmy alokowana jest do pojedynczego ośrodka wypracowującego środki pieniężne, jakim jest cała grupa Zenova. Dyrektorzy przeprowadzili test na utratę wartości w odniesieniu do wartości użytkowej, stosując model zdyskontowanych przepływów pieniężnych. Dokonując tej oceny, dyrektorzy przyjęli pewne założenia co do zdolności grupy do pozyskiwania nowych zamówień i rozwijania kanałów dystrybucji. Test na utratę wartości zakłada silny wzrost przychodów i zysków przewyższający wzrosty osiągnięte w ciągu roku. Na podstawie podpisania nowych umów dystrybucyjnych, przyznania dodatkowych certyfikatów i podpisania nowych zamówień, a także przeglądu planów sprzedaży i strategii marketingowej grupy, Zarząd jest przekonany, że przyjęte założenia są racjonalne i możliwe do osiągnięcia. Zarząd wziął także pod uwagę wielkość światowego rynku swoich produktów oraz charakter przewag konkurencyjnych grupy. Prognozy Zarządu obejmują okres 5 lat i wykorzystują stopę dyskontową w wysokości 14%, która jest pochodną stóp dyskontowych stosowanych przez spółki o podobnym profilu ryzyka. Zarząd jest świadomy, że jeżeli sprzedaż nie będzie rosła zgodnie z oczekiwaniami, przyszła utrata wartości firmy może skutkować zarejestrowaniem odpisów aktualizujących. Test na utratę wartości pozostawił znaczną rezerwę powyżej wartości bilansowej testowanych aktywów.

 

  1. Własność, fabryka i wyposażenie
Grupa   Wyposażenie biura

000 funtów

Razem rzeczowe aktywa trwałe

000 funtów

Koszt
Na 1 grudnia 2021 r 9 9
Wzbogacenie 4 4
Na 30 listopada 2022 r 13 13
Wzbogacenie 1 1
Na dzień 30 listopada 2023 r 14 14
 
Deprecjacja
Na 1 grudnia 2021 r 1 1
Opłata za rok 3 3
Na 30 listopada 2022 r 4 4
Opłata za rok 4 4
Na dzień 30 listopada 2023 r 8 8
 
Wartość księgowa netto
Na 1 grudnia 2021 r 8 8
Na 30 listopada 2022 r 9 9
Na dzień 30 listopada 2023 r 6 6

 

  1. Prawo do użytkowania składnika aktywów
Grupa   Stan na 30 listopada 2023 r

000 funtów

Stan na 30 listopada 2022 r

000 funtów

Koszt 157 157
 

Deprecjacja

 

 

Bilans otwarcia 38 8
Opłata za rok 30 30
Bilans zamknięcia 68 38
Wartość księgowa netto 149 119

 

  1. Spis
Grupa   Stan na 30 listopada 2023 r

000 funtów

Stan na 30 listopada 2022 r

000 funtów

Spis 155 51

Koszt zapasów ujęty jako koszt roku wyniósł 67 393 GBP (2022: 216 583 GBP).

 

  1. Należności handlowe i pozostałe
Grupa   Stan na 30 listopada 2023 r

000 funtów

Stan na 30 listopada 2022 r

000 funtów

Aktywa bieżące
Należność handlowa 165 12
Mniej: rezerwa na straty kredytowe na należnościach 99 6
Należności handlowe (netto) 66 6
Możliwość odzyskania podatku VAT 14
Inne należności 87 272
Razem należności bieżące 153 292

Firma
Jak o godzinie 30 listopada

2023

000 funtów

Stan na 30 listopada 2022 r

000 funtów

Aktywa bieżące
Należności od spółek grupy (Nota 21) 2,817 2,029
Możliwość odzyskania podatku VAT 10
Inny 21 19
  2,838 2,058

Informacje dotyczące utraty wartości należności handlowych oraz narażenia Grupy na ryzyko kredytowe, ryzyko walutowe i ryzyko płynności znajdują się w Nocie 18.

Należności handlowe wykazuje się po pomniejszeniu o rezerwę na należności nieściągalne i wątpliwe. Rezerwa na należności nieściągalne i wątpliwe opiera się na szczegółowej ocenie ryzyka i odniesieniu do przeszłych doświadczeń w zakresie niewykonania zobowiązań. Dalsze szczegóły znajdują się w nocie 18.

Rada dokonała oceny odzyskiwalności inwestycji Spółki w spółkach zależnych oraz należności z tytułu pożyczek. Ponieważ te same prognozowane przepływy pieniężne wykorzystuje się do przeprowadzenia testu na utratę wartości firmy w grupie, Rada uważa, że ujawnienia zawarte w Nocie 9 mają podobne zastosowanie do oceny utraty wartości wewnątrzgrupowych inwestycji netto.

  1. Handel i inne źródła dochodów
Grupa   Stan na 30 listopada 2023 r

000 funtów

Stan na 30 listopada 2022 r

000 funtów

Kwoty, które stają się wymagalne po upływie jednego roku
Pożyczka bankowa 28 39
  28 39
Kwoty przypadające do spłaty w ciągu jednego roku
Zobowiązania handlowe 379 75
Rozliczenia międzyokresowe 39 75
Inne zobowiązania 250 44
668 194
Firma Stan na 30 listopada 2023 r

000 funtów

Stan na 30 listopada 2022 r

000 funtów

Zobowiązania handlowe 217 51
Rozliczenia międzyokresowe 39 67
Inne płatne 134 23
390 141

Wszystkie zobowiązania handlowe i inne są denominowane w GBP. Wszystkie zobowiązania wyrażone w walutach obcych zostały przeliczone na GBP po kursie obowiązującym na dzień 30 listopada 2023 i 2022 roku.

Grupa posiada Kredyt Bankowy Bounce, od którego naliczane są odsetki w wysokości 2,5% i spłacany w miesięcznych ratach przez 72 miesiące od daty otrzymania.

Dyrektorzy uważają, że wartość bilansowa zobowiązań handlowych i pozostałych jest zbliżona do ich wartości godziwej.

  1. Leasing

Poniżej przedstawiono wartość bilansową zobowiązań z tytułu leasingu oraz zmiany w danym okresie.

Grupa   Stan na 30 listopada 2023 r

000 funtów

Stan na 30 listopada 2022 r

000 funtów

Na początku okresu 121 148
Wzbogacenie
Koszt odsetek 90 11
Płatności czynszu dokonane w roku (38) (38)
O 30 listopada 93 121
 

 

Stan na 30 listopada 2023 r Wartość bilansowa

 

000 funtów

Przepływy pieniężne wynikające z umowy

 

000 funtów

6 miesięcy lub mniej

000 funtów

6-12 miesięcy

 

000 funtów

1-2 lata

 

000 funtów

2-5 lat

 

000 funtów

Odpowiedzialność za leasing 93 114 19 19 38 38
 
Stan na 30 listopada 2022 r Wartość bilansowa

 

000 funtów

Przepływy pieniężne wynikające z umowy

 

000 funtów

6 miesięcy lub mniej

000 funtów

6-12 miesięcy

 

000 funtów

1-2 lata

 

000 funtów

2-5 lat

 

000 funtów

Odpowiedzialność za leasing 119 152 19 19 38 76

 

  1. Kapitał zakładowy
Grupa i firma Numer 2023 Numer 2022 Kapitał zakładowy 2023

000 funtów

Kapitał zakładowy 2022

000 funtów

Premia za akcje 2023

000 funtów

Premia za akcje 2022

000 funtów

Wyemitowano opłacone i w pełni opłacone akcje zwykłe o wartości 0,001 GBP każda
O 1 grudnia 93,384,053 93,384,053 94 94 6,310 6,310
Wydane w roku 12,966,920 12 488
O 30 listopada 106,350,973 93,384,053 106 94 6,798 6,310

 

  1. Rezerwa na płatności w formie akcji

W prezentowanych okresach Grupa wyemitowała dwie klasy płatności w formie akcji, którymi są warrantów wydawanych inwestorom na zasadzie jeden do jednego w ramach zapisu na akcje w ramach emisji oraz warrantów wydawanych doradcom w zamian za usługi związane z do pierwszej oferty publicznej Grupy („IPO”).

Dyrektorom ani pracownikom nie wydano żadnych opcji na akcje ani warrantów jako wynagrodzenia za pełnione przez nich usługi w charakterze Dyrektorów lub Pracowników.

Wszystkie przedmiotowe wpłaty na akcje nazywane są zatem „warrantami”.

W przypadku wydawania warrantów inwestorom w ramach emisji akcji, Rada uznaje, że w zamian nie są otrzymywane żadne usługi, w związku z czym takie warranty wykraczają poza zakres MSSF 2. Warrantom tym nie przypisuje się żadnej wartości godziwej, ponieważ są one traktowane jako incydentalne do zakupu akcji.

W przypadku wystawienia warrantów doradcom w momencie IPO Grupy, wartość godziwa tych usług została ustalona poprzez odniesienie do modelu Blacka-Scholesa i wartość godziwa została ujęta w rachunku zysków i strat przez okres nabywania uprawnień. Wszystkie warranty nabywane natychmiast, z wyjątkiem tych wydanych Donowi Nicolsonowi, które są nabywane przez okres 3 lat.

Wartość godziwa opcji na akcje i warrantów ujmowana jest w rachunku zysków i strat przez okres nabywania uprawnień poprzez odniesienie do oczekiwanej liczby instrumentów, do których nabędzie się uprawnienia na dzień sprawozdawczy. Wszystkie wyemitowane warranty są rozliczane w instrumentach kapitałowych po ustalonej cenie wykonania. Wszystkie warranty mają ustalony termin ważności.

W przypadku realizacji warrantów, ich wygaśnięcia lub wygaśnięcia, polityką Grupy jest przeniesienie wartości godziwej tych warrantów z rezerwy na płatności w formie akcji na skumulowane straty.

 

Grupa i firma   Stan na 30 listopada 2023 r

000 funtów

Stan na 30 listopada 2022 r

000 funtów

O 1 grudnia 161 161
Z tytułu zrealizowanych warrantów przeniesione do zysków zatrzymanych (88)
O 30 listopada 73 161

 

 

Grupa i firma   Stan na 30 listopada 2023 r   Stan na 30 listopada

2022

  Średnia cena wykonania £ Liczba opcji Średnia cena wykonania £ Liczba opcji
O 1 grudnia £0.09 19,094,794 £0.001 9,338,405
Wydany £0.10 12,500,000 £0.181 9,756,389
Ćwiczone £0.001 (466,920)
Wygasło £0.19 (7,578,944)
O 30 listopada £0.07 23,548,930 £0.093 19,094,794

 

Z 23 548 930 wyemitowanych warrantów i opcji (2022: 19 094 794 opcji) 23 548 930 opcji (2022: 11 097 240) nadawało się do wykonania.

W roku 2023 zrealizowano 466 920 opcji na akcje (2022 – zero). W roku 2023 wygasło lub nie zostało zrealizowanych 7 578 944 opcji (2022 – zero).

 

Opcje na akcje i warrantów pozostające w obrocie na koniec okresu mają następujące daty wygaśnięcia i ceny wykonania:

Posiadacz nakazu Liczba udostępnień Cena zadania Data wydania Data wygaśnięcia
Rockmaster spółka z ograniczoną odpowiedzialnością    9,338,405  £0.001 18/09/2020 18/09/2027
Dona Nicolsona     526,315  £0.19 04/03/2021 04/03/2024
Brandon Hill Capital Limited 1,184,210 £0.19 22/07/2021 22/07/2024
Anthony Laughton        250,000  £0.10 14/06/2023 14/06/2026
Międzynarodowa Grupa Landquest        375,000  £0.10 14/06/2023 14/06/2026
Gerwazy Heddle    1,250,000  £0.10 14/06/2023 14/06/2026
Krzysztofa Shrubba        625,000  £0.10 14/06/2023 14/06/2026
Christophera Wilsona        250,000  £0.10 14/06/2023 14/06/2026
Ssasa Johnsona Fellowesa        250,000  £0.10 14/06/2023 14/06/2026
Vanessę Bennett        125,000  £0.10 14/06/2023 14/06/2026
Mateusz Pakt        250,000  £0.10 14/06/2023 14/06/2026
Tymoteusz Pay        125,000  £0.10 14/06/2023 14/06/2026
Spółka Big Island Holdings Limited     1,250,000  £0.10 14/06/2023 14/06/2026
Kapitał SI          75,000  £0.10 14/06/2023 14/06/2026
Clive'a Robertsa        375,000  £0.10 14/06/2023 14/06/2026
Adriana Hargrave’a        250,000  £0.10 14/06/2023 14/06/2026
GIS        550,000  £0.10 14/06/2023 14/06/2026
Andy'ego Muira     2,500,000  £0.10 14/06/2023 14/06/2026
Rynki kapitałowe w Hobart        250,000  £0.10 14/06/2023 14/06/2026
Suma częściowa  19,798,930
Umowa o odroczoną subskrypcję  Liczba udostępnień  Cena zadania Data wydania Data wygaśnięcia
Globalni inwestorzy Amati     3,750,000  £0.10 14/06/2023 14/06/2026
Suma częściowa     3,750,000
Łączna suma  23,548,930

 

Warranty wyemitowane w tym okresie uznano za wykraczające poza zakres MSSF 2, gdyż nie otrzymano żadnych usług.

  1. Zarządzanie ryzykiem kapitałowym i finansowym

Zarządzanie ryzykiem kapitałowym

Celem Grupy w zarządzaniu kapitałem jest zabezpieczenie zdolności Grupy do kontynuacji działalności w celu zapewnienia zwrotu dla akcjonariuszy i korzyści dla innych interesariuszy oraz utrzymanie optymalnej struktury kapitału w celu obniżenia kosztu kapitału.

Struktura kapitałowa Grupy składa się z kapitału własnego przypadającego na akcjonariuszy, obejmującego wyemitowany kapitał zakładowy, kapitały rezerwowe i zyski zatrzymane, ujawnione w zestawieniu zmian w kapitale własnym.

W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej grupa może korygować wysokość dywidend wypłacanych akcjonariuszom, zwracać kapitał akcjonariuszom, emitować nowe akcje lub sprzedawać aktywa w celu zmniejszenia zadłużenia.

Podobnie jak inne podmioty w branży, Grupa monitoruje kapitał w oparciu o wskaźnik dźwigni finansowej oraz zadłużenie netto/środki pieniężne. Wskaźnik ten oblicza się jako iloraz całkowitego zadłużenia i kapitału ogółem. Zadłużenie netto oblicza się jako sumę zadłużenia pomniejszoną o środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Kapitał całkowity oblicza się jako „kapitał własny” wykazany w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej powiększony o całość zadłużenia.

Wskaźniki dźwigni finansowej na dzień 30 listopada 2023 r. i 30 listopada 2022 r. przedstawiają się następująco:

Grupa Stan na 30 listopada

2023

000 funtów

Stan na 30 listopada

2022

000 funtów

gotówka i odpowiedniki gotówki 98 782
Internetowe pieniądze 98 782
Pożyczka

 

Całkowity kapitał własny

28

 

2,058

39

 

3,245

Całkowity kapitał 2,058 3,245
Przełożenie przekładni 0,0136 0,0123
     
Firma Stan na 30 listopada

2023

000 funtów

Stan na 30 listopada

2022

000 funtów

gotówka i odpowiedniki gotówki 45 692
Internetowe pieniądze 45 692
Całkowity kapitał własny 5,271 5,387
Całkowity kapitał 5,271 5,387
Przełożenie przekładni

 

Zarządzanie ryzykiem finansowym

W trakcie normalnej działalności Grupa jest narażona na szereg ryzyk finansowych, z których najważniejsze to ryzyko kredytowe, walutowe i ryzyko płynności.

Ogólny program zarządzania ryzykiem Grupy koncentruje się na nieprzewidywalności rynków finansowych i ma na celu minimalizację potencjalnego niekorzystnego wpływu na wyniki finansowe Grupy. Zarządzanie ryzykiem odbywa się przez zarząd. Zarząd ustalił politykę i zasady ogólnego zarządzania ryzykiem obejmujące określone obszary, takie jak ryzyko walutowe, ryzyko kredytowe i inwestowanie nadwyżek płynności.

Ryzyko kredytowe

Ryzykiem kredytowym zarządza się na poziomie grupowym. Grupa jest odpowiedzialna za zarządzanie i analizę ryzyka kredytowego każdego nowego klienta przed zaoferowaniem standardowych warunków płatności i dostawy. Ryzyko kredytowe wynika ze środków pieniężnych i ich ekwiwalentów oraz depozytów w bankach i instytucjach finansowych, a także ekspozycji kredytowych wobec klientów hurtowych i detalicznych, w tym niespłaconych należności i zawartych transakcji. W przypadku banków i instytucji finansowych akceptowane są wyłącznie podmioty posiadające niezależną ocenę i minimalną ocenę „A”. Jeżeli klienci hurtowi podlegają niezależnej ocenie, stosuje się te oceny. Jeżeli nie ma niezależnego ratingu, kontrola ryzyka ocenia jakość kredytową klienta, biorąc pod uwagę jego sytuację finansową, przeszłe doświadczenia i inne czynniki. Sprzedaż do klientów detalicznych rozliczana jest gotówkowo. W przypadku niedotrzymania warunków płatności Rada tworzy rezerwy na straty kredytowe, odzwierciedlając oszacowaną ekspozycję na ryzyko kredytowe.

Wartość bilansowa aktywów finansowych reprezentuje maksymalne zaangażowanie. Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe na dzień sprawozdawczy wyniosła 142 tys. GBP (2022 – 1074 tys. GBP). Aktywa finansowe poddawane są corocznej ocenie pod kątem utraty wartości, a w 2023 r. utworzono rezerwę na nieściągalne długi w wysokości 99 tys. GBP (2022–0).

Grupa posiada dwa rodzaje aktywów finansowych, które podlegają modelowi oczekiwanych strat kredytowych:

  • należności handlowe z tytułu sprzedaży zapasów
  • gotówka i odpowiedniki gotówki

Choć środki pieniężne i ich ekwiwalenty podlegają wymogom dotyczącym utraty wartości zawartym w MSSF 9, zidentyfikowany odpis z tytułu utraty wartości był nieistotny.

Grupa stosuje uproszczone podejście MSSF 9 do wyceny oczekiwanych strat kredytowych, które wykorzystuje odpis na oczekiwane straty w całym okresie życia dla wszystkich należności handlowych.

Należności handlowe są spisywane, gdy nie istnieją uzasadnione oczekiwania, że zostaną odzyskane. Do oznak braku uzasadnionych oczekiwań dotyczących odzyskania pomocy zalicza się między innymi niezaangażowanie dłużnika w plan spłaty w grupie oraz brak płatności wynikających z umowy za okres dłuższy niż 120 dni po terminie.

Odpisy aktualizujące wartość należności handlowych prezentowane są jako odpisy netto z tytułu utraty wartości w zysku operacyjnym. Późniejsze odzyskanie kwot wcześniej odpisanych zalicza się na tę samą pozycję.

Grupa ogranicza ryzyko kredytowe sektora bankowego poprzez korzystanie z banków o ratingu nie niższym niż jedno A.

W wyniku oceny opisanej w Nocie 9 spółka nie utworzyła rezerwy na straty kredytowe z tytułu pożyczek udzielonych spółkom zależnym. Pożyczki wewnątrzgrupowe są nieoprocentowane i podlegają spłacie na żądanie, jednakże jednostka dominująca zobowiązała się nie wycofywać takich pożyczek do dnia zależna jest w stanie dokonać spłaty bez wpływu na zdolność spółki zależnej do zaspokojenia przewidywanych wymogów w zakresie kapitału obrotowego.

Ryzyko walutowe

Grupa działa głównie w Wielkiej Brytanii i jest narażona jedynie na bardzo ograniczone ryzyko walutowe wynikające z różnych ekspozycji walutowych.

Na dzień 30 listopada 2023 i 2022 roku nie występują środki pieniężne denominowane w walucie innej niż GBP.

Ryzyko płynności

Prognozowanie przepływów pieniężnych dokonywane jest w jednostkach operacyjnych grupy i agregowane według finansów grupy. Dział finansów Grupy monitoruje kroczące prognozy zapotrzebowania Grupy na płynność, aby mieć pewność, że posiada ona wystarczającą ilość środków pieniężnych na pokrycie potrzeb operacyjnych.

Nadwyżki środków pieniężnych posiadanych przez jednostki operacyjne ponad saldo niezbędne do zarządzania kapitałem obrotowym przekazywane są do skarbu grupy.

Poniższa tabela analizuje zobowiązania finansowe Grupy niebędące instrumentami pochodnymi w podziale na odpowiednie grupy zapadalności na podstawie okresu pozostałego na dzień bilansowy do umownego terminu zapadalności.

Poniżej przedstawiono umowne terminy zapadalności zobowiązań finansowych Grupy na dzień 30 listopada 2023 roku i 30 listopada 2022 roku na podstawie umownych przepływów pieniężnych:

Stan na 30 listopada 2023 r Wartość bilansowa

 

000 funtów

Przepływy pieniężne wynikające z umowy

 

000 funtów

6 miesięcy lub mniej

000 funtów

6-12 miesięcy

 

000 funtów

1-2 lata

 

000 funtów

2-5 lat

 

000 funtów

Handel i inne źródła dochodów 696 696 668 28
696 696 668 28
Stan na 30 listopada 2022 r Wartość bilansowa

 

000 funtów

Przepływy pieniężne wynikające z umowy

 

000 funtów

6 miesięcy lub mniej

000 funtów

6-12 miesięcy

 

000 funtów

1-2 lata

 

000 funtów

2-5 lat

 

000 funtów

Handel i inne źródła dochodów 233 233 194 39
  233 233 194 39

Ostateczna odpowiedzialność za zarządzanie ryzykiem płynności spoczywa na zarządzie, który ustanowił odpowiednie ramy zarządzania ryzykiem płynności w celu zarządzania krótko-, średnio- i długoterminowymi wymogami Grupy w zakresie finansowania i zarządzania płynnością. Grupa zarządza ryzykiem płynności utrzymując odpowiednie rezerwy, linie bankowe i rezerwowe linie kredytowe, stale monitorując prognozowane i rzeczywiste przepływy pieniężne oraz dopasowując profile zapadalności aktywów i zobowiązań finansowych.

Wartości godziwe

Dyrektorzy dokonali przeglądu sprawozdań finansowych i doszli do wniosku, że nie ma znaczących różnic pomiędzy wartościami księgowymi a wartościami godziwymi aktywów i zobowiązań finansowych Grupy i Spółki na dzień 30 listopada 2023 r. i 30 listopada 2022 r.

  1. Udziały w innych przedsięwzięciach
  Własność Data włączenia Zarejestrowane biuro Miejsce rejestracji Główna działalność
Zeno spółka z ograniczoną odpowiedzialnością 100% 20 stycznia 2020 r 172 Arlington Road, Londyn, Anglia, NW1 7HL Anglia i Walia Działająca firma
Zenova Dystrybucja Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością 100% 16 września 2020 r 172 Arlington Road, Londyn, Anglia, NW1 7HL Anglia i Walia Firma Dystrybucyjna

 

  1. Inwestycje
Firma   Stan na 30 listopada 2023 r

000 funtów

Stan na 30 listopada 2022 r

000 funtów

 
Udziały w spółkach zależnych 2,776 2,776
2,776 2,776
  1. Powiązane transakcje

Dyrektorów wykonawczych uważa się również za kluczowe kierownictwo w rozumieniu MSR 24 „Ujawnianie informacji na temat podmiotów powiązanych”. Wynagrodzenia kluczowej kadry kierowniczej zostały omówione w Nocie 6.

Sprawozdanie finansowe Spółki Zenova Group Plc obejmuje kwoty należności od jej spółek zależnych Zenova Limited i Zenova Distribution Limited w wysokości 2 892 tys. GBP (2022 – 2 029 tys. GBP) oraz kwoty do zapłaty w kwocie 75 tys. GBP (2022 – zero GBP). Kwoty przekazane Zenova Limited i Zenova Distribution Limited dotyczą zapewnienia finansowania działalności i wydatków kapitałowych. Wszystkie pożyczki wewnątrzfirmowe są nieoprocentowane, niezabezpieczone i podlegają spłacie na żądanie.

  1. Zobowiązania warunkowe

Na koniec roku spółka jest stroną aktywnego roszczenia prawnego i zidentyfikowała kolejne potencjalne roszczenie wynikające z historycznej umowy. W odniesieniu do obu kwestii Rada uważa, że termin i kwota wypływu środków są niepewne, w związku z czym na koniec roku stanowią one zobowiązanie warunkowe.

  1. Kontrolowanie partii

W opinii Zarządu nie ma jednej ostatecznej strony kontrolującej.

  1. Wydarzenia po bilansie

W dniu 15 marca 2024 r. Grupa wyemitowała 33 875 000 nowych akcji zwykłych po cenie 2 pensów za akcję, uzyskując w drodze subskrypcji wpływy brutto w wysokości 677 500 GBP, przeznaczone na wzmocnienie kapitału obrotowego.

Dowiedz się, jak oszczędzać dzięki innowacjom

Subskrybuj nasze aktualności

pl_PLPolish