Річні результати за період, що закінчився 30 листопада 2023 року

Річні результати за період, що закінчився 30 листопада 2023 року

Поділіться цією статтею:

Річні результати за період, що закінчився 30 листопада 2023 року

Zenova Group PLC сьогодні оголошує свої результати за рік, що закінчився 30 листопада 2023 року. Крім того, Компанія повідомляє про свої річні загальні збори ("AGM") і публікацію свого річного звіту та звітності.

Категорія: ,

Опубліковано: 7 червня 2024 р

Facebook
Twitter
LinkedIn

Zenova Group PLC (AIM: ZED), інноваційна компанія з пожежогасіння та заборони, сьогодні оголошує свої результати за рік, що закінчився 30 листопада 2023 року. Крім того, Компанія повідомляє про свої щорічні загальні збори («AGM») та публікацію свого річного звіту та звітності.

 

Основні моменти 2023 року

  •    Обсяг продажів склав 278 тисяч фунтів стерлінгів за рік, що закінчився 30 листопада 2023 року (2022 рік – 175 тисяч фунтів стерлінгів), що на 59% більше, ніж у попередньому році на 175 тисяч фунтів стерлінгів. На продажі вплинули затримки в отриманні ключових сертифікатів продукції, необхідних для виходу на стратегічні сегменти ринку. Наразі всі ці проблеми вирішено, і компанія очікує значного зростання доходів у найближчій перспективі.
  •     Збиток після оподаткування за рік склав 1687 тис. фунтів стерлінгів, зменшення на 17% порівняно з попереднім роком (2022 – 2032 тис.), головним чином через податкові пільги на НДДКР, витрати на дослідження та розробки, тестування та сертифікацію, витрати на персонал і професійні гонорари.
  • Численні важливі випробування та сертифікація, включаючи випробування сталі BRE, що підтверджує ефективність вогнезахисної фарби Zenova FP, валідацію Ліверпульського університету імені Джона Мурса для теплоізоляційної фарби Zenova IP, сертифікацію (класи A, B, F та електричні) для аерозольних протипожежних засобів FX500 вогнегасники відповідно до стандарту пожежогасіння BS6165, а також випробування та сертифікація в Європі EN3-7 для більших вогнегасників компанії FX 6L і 9L, що підтверджують класи A, B і F, а також електричну класифікацію.
  •    Успішний запуск усіх основних продуктів Zenova від вогнезахисних покриттів FP, ізоляційного покриття IP та штукатурки з інфрачервоною ізоляцією, що включає пропозицію, пов’язану з фарбою, до набору продуктів для вогнегасників, які включають менший аерозоль FX500 і більший 6 і 9-літровий повністю вогнегасники in-one, усі з яких ефективні при всіх видах пожежі, а також рідина FX, сертифікована вогнегасна речовина для будь-якого типу пожежі, і, нарешті, WB, екологічно чистий, нетоксичний бар’єр проти лісових пожеж.
  •   Перспективи продажів значно покращилися завдяки зосередженню на прямих облікових записах B2B у багатьох секторах і завдяки призначенню субдистриб’юторів і торгових агентів як у Великобританії, так і за кордоном. Декілька останніх угод включають річні мінімальні закупівельні гарантії вартості, щоб зберегти ексклюзивність продукції Zenova.
  •   Серед нових клієнтів і провідних дистриб’юторів, задіяних у 2023 фінансовому році, були Dulux, Rawlins Paints, місцеві органи влади Кенсінгтона та Челсі, Melin Homes, Pinewood Studios, NHS, Enfield City Council, Together Housing, Southdown Housing Association, Ukrainian Military, Omnis (США), Zensafe Ltd і Clastrom (Німеччина).
  • Перспективи продажу були ще більше покращені завдяки успішній демонстрації передових можливостей усього асортименту вогнегасників Zenova FX провідним урядовцям Великобританії та експертам пожежної промисловості в Коледжі протипожежної служби, Мортон-ін-Марш, у листопаді 2023 року.
  • Zenova зміцнила свій ланцюжок поставок, підписавши контракти з виробничими партнерами у Великій Британії, Європі та Північній Америці для всіх продуктів Zenova, підвищивши нашу готовність відповідати вимогам зростання обсягів замовлень.
  • Рада директорів переорганізована та зміцнена завдяки підвищенню Фіони Родфорд до виконавчого віце-голови, а Дон Ніколсон повернувся до ролі невиконавчого голови. Томас Мелкіор був призначений тимчасовим головним виконавчим директором, а Тоні Кроулі прийняв на себе незалежну роль директора проекту з продажу, а Фараха Фаріда було призначено на незалежну роль головного фінансового директора.
  • У травні 2023 року Компанія успішно залучила валовий дохід у розмірі 500 000 фунтів стерлінгів шляхом розміщення за 4 пенси за акцію. Крім того, інвесторам-учасникам було надано варрант із ціною виконання 10 пенсів за акцію та терміном дії якого закінчується три роки з дати випуску.

 

Основні моменти після закінчення року

  • Zenova розширила та поглибила своє партнерство з Gracewood/Drips та Sparks/Zensafe, замовивши протягом двох років фарбу FP на суму 2,4 мільйона фунтів стерлінгів. (Квітень 2024). Ранні прибутки від цього замовлення починають реалізовуватися з початком будівельного сезону.
  • Асортимент вогнегасників Zenova FX отримав подальшу значну акредитацію, зокрема сертифікати UK Kitemark і MED (Директива щодо морського обладнання), обидва в 2024 році, встановивши вогнегасники Zenova як найкращий сертифікований вибір для комплексного протипожежного захисту від будь-якого типу пожежі.
  • Zenova розширила свої зусилля, щоб наблизити свою продукцію до міжнародних споживачів завдяки успішним клієнтським демонстраціям на Майорці, Іспанія (березень 2024 року) та Албанії (травень 2024 року).
  • Глобальні продажі Zenova розширилися до Латинської Америки (2024), Індії (2024) та Румунії (2024).
  • Фіона Родфорд взяла на себе роль невиконавчого голови компанії, замінивши Дона Ніколсона. (березень 2024).
  • Для фінансування своїх зусиль щодо зростання Zenova успішно зібрала валовий дохід у розмірі 677 500 фунтів стерлінгів через підписку, призначену для зміцнення оборотного капіталу. (березень 2024).
  • Зенова призначив нового брокера Peterhouse Capital і нового аудитора Gravita. (Квітень 2024).
  • Зенова припинив позику директора на оборотний капітал у розмірі 350 000 фунтів стерлінгів (травень 2024 р.).

 

Outlook

Ми передбачаємо багатообіцяючу конвергенцію позитивних макроповітряних попутних вітрів на ринках протипожежної техніки, продовження, визнане сертифікаційне розділення асортименту Zenova від конкурентів, а також подальше використання зростаючих відносин із дистриб’юторами Групи, що сприятиме прискоренню зростання продажів Zenova через решту 2024 року і далі.

 

Томас Мельхіор, виконавчий директор Zenova Group PLC, прокоментував: «Це був ще один складний рік для Zenova, оскільки затримки сертифікації продуктів дещо сповільнили розгортання нашої стратегії B2B на міжнародному рівні. Ці проблеми вже в основному позаду, як свідчить нещодавнє багаторічне замовлення Drips and Sparks/Gracewood/Zensafe на багато мільйонів фунтів. Ми вступаємо в 2024 рік, зосереджені на виконанні: продовженні існуючого бізнесу, відкритті нових ринків і відносин з клієнтами, а також обслуговуванні нашої зростаючої бази клієнтів, оскільки вони покращують свої потреби у протипожежному захисті та теплоізоляції».

 

Повідомлення про загальні збори та публікацію річного звіту

Компанія повідомляє, що її загальні збори відбудуться о 10:00 ранку за британським стандартним часом 2nd Липень 2024 року в офісах Zenova Group Plc, 172 Arlington Road, London NW1 7HL.

Повідомлення про загальні збори разом із річним звітом Компанії та звітністю за рік, що закінчився 30 листопада 2023 року (разом «Документи»), були опубліковані на веб-сайті Компанії за адресою: https://zenovagroup.com/reports-documents/. Документи разом із формою довіреності будуть опубліковані тим акціонерам, які вирішили отримати фізичні копії сьогодні.

 

Для отримання додаткової інформації звертайтеся до:

Zenova Group PLC
Томас Мельхіор, головний виконавчий директор

Фіона Родфорд, Голова

Через Orana Corporate LLP:
Ентоні Істмен
Тел.: +44 20 3475 6834
SPARK Advisory Partners Limited (призначений радник)
Метт Девіс / Адам Доус Тел.: +44 20 3368 3550
Peterhouse Capital Limited
Чарльз Гудфелло Тел.: +44 20 7469 0930

 


Заява Голови

Шановні акціонери!

Zenova була заснована для розробки інноваційних, стійких рішень у галузі пожежної безпеки та управління теплом. Після нашого IPO у 2021 році ми розробили, випробували, сертифікували та запустили набір продуктів і рішень для пожежної безпеки та управління температурою.

Завдяки інноваційним розробкам, вдосконаленій формулі та процесу розробки Zenova надає провідні в галузі рішення для низки проблем протипожежного захисту та управління температурою, включаючи вогнезахисні фарби, ізоляційні фарби та штукатурку, вогнегасну рідину та низку вогнегасників.

Протягом останнього року продукція Zenova була ретельно перевірена та сертифікована незалежними галузевими експертами та випробувальними будинками:

  • Тестування сталі BRE підтвердило ефективність нашої вогнезахисної фарби.
  • Ліверпульський університет Джона Мурса перевірив ефективність нашої теплоізоляційної фарби, яка може відхиляти, поглинати та розсіювати тепло та знижувати температуру до 45% і, отже, заощаджувати витрати та зменшувати теплопровідність.
  • Вогнегасники Zenova FX тепер протестовані та сертифіковані за найвищими стандартами, включаючи ЄС EN3-7, а після закінчення періоду також отримали сертифікати UK Kitemark і MED. Ми вважаємо, що тепер у нас є найкраща універсальна вогнегасна рідина, яка здатна загасити будь-який тип пожежі.

 

Zenova зміцнила свій ланцюжок поставок і тепер має масштабоване аутсорсингове виробництво у Великобританії, Європі та Північній Америці з надійними партнерами-виробниками, готовими масштабувати виробництво.

Наші глобальні можливості продажу та доставки були ще більше розширені завдяки призначенню партнерів із продажу та суб-дистриб’юторства. Наші глобальні продажі тепер охоплюють усі основні ринки, включаючи США, Латинську Америку (2024) і Великобританію з розширеними партнерами з дистрибуції, такими як Rawlins, Dulux. Наша міжнародна експансія на перспективні ринки, такі як Німеччина, Індія (2024) і Румунія (2024), ще більше розширює нашу мережу продажів і дистрибуції.

Продукція Zenova призначена для використання в проектах будівництва, ремонту, кінопродукції та безпеки виробничих майданчиків органами місцевого самоврядування, комерційними організаціями та проектами соціального житла.

Наша стратегія продажів і маркетингу, включно з ефективними демонстраціями продукту в США, Великобританії, Пальмі (2024) і Албанії (2024), ще більше підтримує наші продажі.

Група Zenova досягла значних успіхів у 2023 році, але зростання продажів було нижчим, ніж очікувалося: Zenova зафіксувала 278 тисяч фунтів стерлінгів у році, що закінчився 30 листопада 2023 року, що було значним покращенням порівняно з 2022 роком, але все ж не виправдало наших очікувань. На продажі вплинули затримки сертифікації ключових продуктів, необхідних для виходу на ключові сегменти ринку. Наразі всі ці проблеми вирішено, і правління очікує значного зростання доходів у 2024 році. Цю віру підкреслює нещодавнє замовлення Gracewood на суму 2,4 мільйона фунтів стерлінгів і значний обсяг продажів.

Правління вважає, що Zenova має хороші можливості для значного зростання доходів у цьому фінансовому році завдяки нашій наполегливій роботі та досягненням у забезпеченні найвищого рівня сертифікації та укладенні великих угод про продаж за останні роки.

Крім цього, ми дотримуємося програми суворого управління витратами, щомісячно переглядаємо бюджет на рівні Правління, щоб забезпечити достатній оборотний капітал протягом цього періоду зростання. Ми також очікуємо, що витрати на дослідження та розробки значно зменшаться, коли ми переходимо до наступного етапу нашої стратегії.

Zenova залучила 500 тисяч фунтів стерлінгів валово шляхом розміщення акцій у поєднанні з трирічними варрантами з ціною виконання 10 пенсів за акцію в травні 2023 року, а також додаткові 678 тис. фунтів стерлінгів валово в березні 2024 року через підписку, призначену для збільшення оборотного капіталу.

Ми також внесли деякі зміни в персонал, щоб дозволити нам посилити наш фокус на доставку, перевівши Тоні Кроулі, головного виконавчого директора, на роль директора проекту з продажу. Томаса Мелькіора, який раніше був головним фінансовим директором, призначили тимчасово виконуючим обов’язки головного виконавчого директора, а мене призначили виконавчим заступником голови. У березні 2024 року я обійняв посаду невиконавчого голови Компанії.

Я хочу подякувати Дону Ніколсону, попередньому голові Zenova після IPO, за його активне керівництво та мудрість успішного керування компанією.

Наша мета полягає в тому, щоб зробити Zenova надійним постачальником рішень і продуктів для пожежної безпеки та управління температурою в багатьох секторах і регіонах. Ми дуже впевнені в ефективності наших продуктів, які тепер підтверджені ретельними тестуваннями, сертифікацією, випробуваннями та підтверджені випробуваннями та досвідом клієнтів.

Як завжди, бізнес залежить від доброї волі людей, і я хочу висловити подяку нашим відданим працівникам, лояльним клієнтам і акціонерам, які підтримують нашу справу. Разом ми маємо хороші можливості для подальшого успіху та прибуткового зростання. Ми віримо, що Zenova та її продукти мають світле майбутнє, і з нетерпінням чекаємо оновлення ринку подальшими розробками.

Фіона Родфорд
Стілець
Zenova Group PLC
6тис червня 2024 року

 

Стратегічний звіт виконавчого директора

вступ

Zenova Group через Zenova Ltd є власником інтелектуальної власності, яка лежить в основі набору продуктів і технологій пожежної безпеки та управління температурою. Асортимент продукції підходить для промислових, комерційних і житлових ринків. Продукція Групи включає вогнезахисні фарби, ізоляційні фарби та штукатурку, вогнегасну рідину та вогнегасники. Завдяки інноваційним розробкам, а також вдосконаленому процесу розробки та формулювання Zenova надає провідні в галузі рішення для низки проблем протипожежного захисту та управління температурою.

Засновники Zenova Group використали свій великий досвід у галузі пожежної безпеки та ізоляції та розпочали свої дослідження та розробки в 2017 році. Вагомою мотивацією для створення Zenova Group була сприймана стагнація технологічного прогресу в секторі пожежної безпеки. Протягом понад п’ятдесяти років інновації в галузі були мінімальними, через що пожежники по всьому світу залежали від застарілих технологій, які потребують ресурсів і часто утворюють шкідливі побічні продукти.

Усвідомлюючи значну прогалину на ринку, команда засновників розробила інноваційні методи стримування пожежі, починаючи з вогнегасної рідини та відповідних апаратних систем. Підбадьорені позитивними результатами випробувань, засновники розширили розробку свого продукту, включивши фарби та штукатурки. Використовуючи інноваційні формули та вдосконалюючи процес розробки, команда створила провідні в галузі рішення для різноманітних проблем протипожежного захисту та управління температурою.

ТОВ «Зенова» було створено 20 січня 2020 року з метою комерціалізації інтелектуальної власності, створеної засновниками. 22 липня 2021 року Zenova Group Plc була прийнята до AIM, залучивши 4,5 мільйона фунтів стерлінгів до витрат.

Дослідження та розробки, тестування та сертифікація

Zenova Group прагне постійно розвивати та вдосконалювати свою продукцію, щоб зберегти свою конкурентну перевагу.

Zenova має невелику команду досліджень і розробок, а також провідних партнерів галузі, залучених за консалтинговими угодами. Їхнім завданням є розробка продукту, тестування та вдосконалення формул і процесів, які використовуються для створення інтелектуальної власності Zenova. На додаток до розробки продуктів, науково-дослідні роботи Zenova також зосереджені на ретельному та постійному тестуванні, випробуваннях і сертифікації.

  • Тестування сталі BRE підтвердило ефективність нашої вогнестійкої фарби Zenova FP, що розширило ринковий потенціал для нашого покриття Zenova FP, що спучується.
  • Ліверпульський університет Джона Мурса перевірив ефективність нашої теплоізоляційної фарби Zenova IP і успішно продемонстрував, що лише 1 мм Zenova IP може змінити рейтинг EPC будівлі з E до D, зменшивши споживання теплової енергії більш ніж на 25%, таким чином зменшивши рахунки за паливо за рахунок покращення U- значення за 35%. Наша теплоізоляційна фарба Ліверпульського університету Джона Мурса, яка може відхиляти, поглинати та розсіювати тепло та знижувати температуру до 45% і, отже, заощаджувати витрати на енергію для управління теплом.
  • Результати сертифікаційних випробувань аерозольного вогнегасника Zenova FX500, проведених міжнародним випробувальним центром CNBOP, міжнародним випробувальним центром, що підтверджує класи A, B, F та електричну класифікацію згідно протипожежного стандарту BS 6165.
  • Вогнегасники Zenova FX пройшли випробування та сертифікацію EN3-7 для вогнегасників Zenova FX 6L і Zenova FX 9L від MPA Dresden Fire у Німеччині, підтверджуючи клас A, B, F та електричну класифікацію за останнім стандартом EN3.

Оновлення періоду публікації

  • Лінійка вогнегасників Zenova FX також пройшла сертифікацію UK Kitemark і MED (Директива щодо морського обладнання) у 2024 році, встановивши вогнегасники Zenova як найкращий сертифікований вибір для комплексного протипожежного захисту від будь-якого типу пожежі.

Продукти та рішення

Компанія Zenova розробила низку продуктів, які забезпечують пожежну безпеку та рішення для управління теплом для широкого спектру секторів і середовищ.

Зеновій Ф.П., протипожежна фарба

Вогнезахисна фарба на водній основі (також відома як «термопінна» або «розбухаюча» фарба), яку можна використовувати на будь-якій поверхні та підбирати колір до будь-якого кольору. Під впливом тепла або вогню фарба розширюється і створює тверду піноподібну кірку, яка не горить і ізолює поверхню, на яку вона наноситься. Це запобігає загорянню поверхонь і зупиняє поширення вогню.

Зеновій І.П., Теплоізоляційна фарба

Термоізоляційна фарба містить найсучаснішу ізоляційну технологію в ультратонкому шарі, схожому на термос. Зберігає енергію за рахунок підвищення рівня теплоізоляції в комерційних і житлових будівлях. Zenova IP пройшов незалежні випробування та підтвердив можливість відхиляти, поглинати та розсіювати до 75% цього тепла, тим самим знижуючи внутрішню температуру до 45%. Підходить як для зовнішніх, так і для внутрішніх поверхонь, на будь-якому типі поверхні.

Zenova IR, теплоізоляційна штукатурка

Zenova IR — це готова змішана ізоляційна штукатурка, яку можна наносити на внутрішні та зовнішні стіни комерційних і житлових будинків, щоб забезпечити негайну теплоізоляцію, і її можна підібрати до будь-якого кольору.

Zenova FX, вогнегасники

Вогнегасник, як ніхто інший. Вогнегасники Zenova FX відповідають стандарту PFAS, ефективні та безпечні для використання при всіх типах пожеж. Вогнегасники Zenova FX повністю протестовані на відповідність європейським стандартам EN3-7, а також британським стандартам, сертифіковані для класу A, B і F, а також безпечні для використання при пожежах, пов’язаних з електричним струмом. Доступний в розмірах 6 і 9 літрів.

Zenova FX500, аерозольний вогнегасник

Zenova FX500 — це високоефективний портативний вогнегасник, який протестований незалежними експертами та відповідає найвищим промисловим стандартам. Zenova FX500, безпечний для використання при будь-якому типі пожежі, знижує ризик повторного займання. Керувати Zenova FX 500 швидко, легко та безпечно, він пройшов тестування на вогнестійкість за стандартом BS6165.

Zenova WB, протипожежний бар'єр

Протипожежна рідина (наноситься розпилювачами або краплями з повітря), яка створює віртуальний бар’єр, де вогонь просто не горить. Повторні випробування, проведені Лабораторією лісових пожеж Ексетерського університету на різноманітних надзвичайно сухих видах палива для пожеж (трава, сіно, кущі), підтверджують неймовірну вогнестійкість, яку забезпечує Zenova WB, залишаючись життєздатним після застосування протягом 30+ днів у сухих умовах.

Продажі

Стратегія продажів Zenova наразі зосереджена на великих міжбізнес-контрактах у таких секторах, як будівництво, виробництво, промислові та державні організації. Zenova націлює продажі на кінцевого споживача, призначаючи субдистриб’юторів і агентів з продажу на національному та міжнародному рівнях.

Zenova зосереджується на демонстрації продуктів і випробуваннях із ключовими клієнтами, щоб використовувати мережі та акредитованих галузевих консультантів для проникнення у великі підприємства та органи державного сектору.

Маршрути продажу:

  • Продажі ключових клієнтів
  • Прямі продажі
  • Торгові агенти
  • Субдистриб'ютори для продажу та розповсюдження фарби
  • Експерти та консультанти з пожежної безпеки
  • Міжнародні субдистриб'ютори

Демонстрації продукції

Ключовим інструментом продажів для Компанії є особиста демонстрація можливостей асортименту Zenova для потенційних клієнтів, експертів з управління ризиками пожежі та ключових осіб, які приймають рішення про закупівлі.

  • Показ екстрених служб у Бірмінгемі, Великобританія
  • Disasters Expo USA в Анахаймі, США (вересень 2023 р.)
  • Коледж пожежної служби, Мортон-ін-Марш, Великобританія (листопад 2023 р.)
  • Пальма, Майорка (березень 2024)
  • Албанія, (травень 2024)

Випробування клієнтами

Zenova дотримується стратегії випробувань клієнтів із ключовими клієнтами. У результаті цього компанія наразі виставила рахунки та поставила кілька пробних замовлень для ключових сегментів, що, як очікується, призведе до великих подальших замовлень.

Оновлення після періоду:

Випробування замовниками покриттів Zenova FP на сталі з Gracewood Construction Ltd через їхні розпилювачі Drips and Sparks Ltd та нашого суб-дистриб’ютора Zensafe Ltd призвели до дворічного замовлення на 200 000 літрів покриття Zenova FP. Замовлення коштує Компанії 2,4 мільйона фунтів стерлінгів протягом 2 років, які будуть виплачуватися в рахунок щомісячних поставок на об’єкти, зазначені в попередньому місяці частинами, починаючи негайно.

Ключові клієнти

Одними з наших ключових клієнтів є Dulux, Rawlins Paints, місцеві органи влади Кенсінгтона та Челсі, Pinewood Studios, NHS, Enfield City Council, Together Housing, Southdown Housing Association та Ukrainian Military.

Збутова та збутова мережа

Zenova розширює глобальні продажі та можливості доставки шляхом призначення відділів продажів та субдистриб’юторів для доступу до основних ринків. Zenova забезпечила кілька наріжних угод у ключових секторах, які, як очікується, переростуть у великі довгострокові продажі завдяки цим партнерствам.

Zenova уклала кілька міжнародних субдистриб’юторських угод на різних територіях по всьому світу. Ці контракти включають річне зобов’язання закуповувати мінімальну кількість продукції Zenova за вартістю.

Зростання глобальних продажів і розповсюдження Zenova тепер охоплює всі основні ринки, включаючи:

  • Великобританія
  • Німеччина
  • Австрія
  • Швейцарія
  • Польща
  • Іспанія
  • Португалія
  • Румунія (2024)
  • США
  • Латинська Америка (2024)
  • Індія (2024)

Оновлення продажів і дистриб’юторської мережі після періоду

Глобальні продажі Zenova нещодавно розширилися до Латинської Америки (2024). Міжнародна експансія в Індію та Румунію.

Виробництво

Zenova зміцнила свій ланцюжок поставок і тепер має надійних, масштабованих, аутсорсингових виробничих партнерів для всіх продуктів Zenova у Великобританії, Європі та Північній Америці, які готові збільшити виробництво, щоб відповідати прогнозам зростання Zenova.

Виробництво передано субпідрядником спеціалізованим виробникам у кожній категорії продукції. Zenova отримує та затверджує виробничі компоненти та процеси, які використовуються виробниками, перед першим виробництвом. Zenova несе відповідальність за постійний нагляд за виробництвом і впровадження виробничої стратегії на основі прогнозованих рівнів попиту та пропозиції продукції. Оптимізовано виробничий процес для всіх продуктів і часові рамки для виробництва готової продукції. Zenova уклала виробничі контракти з виробниками на виробництво початкових обсягів своїх фарб, грунтовок, штукатурки, протипожежної рідини та вогнегасників.

Zenova співпрацює з виробниками в таких місцях:

  • Zenova FP Великобританія та Канада
  • Zenova IP Великобританія та Канада
  • Zenova IR Великобританія та Канада
  • Zenova FX500 Великобританія та США
  • Zenova FX6L & FX9L Польща
  • Zenova FX рідина Польща та Канада
  • Zenova WB Польща та Канада

Усі виробничі потужності розроблені для швидкого розширення, щоб задовольнити очікуване зростання попиту на продукцію Zenova в усьому світі.

Рада та керівництво

Zenova переорганізувала Раду директорів і вище керівництво, щоб зосередитися на продажах і збільшенні проникнення на ринок, оскільки компанія вступила в наступний етап зростання і зосередилася на операційній спроможності для переходу від досліджень і розробок, випробувань і сертифікації до зростання продажів і обслуговування клієнтів. (червень 2023)

  • Дон Ніколсон, який очолював Раду директорів після того, як компанію було прийнято до AIM у липні 2021 року, повернувся до ролі невиконавчого голови.
  • Фіона Родфорд взяла на себе роль виконавчого віце-президента.
  • Тоні Кроулі, головний виконавчий директор, залишив посаду ради директорів і обійняв посаду директора проекту з продажу.
  • Томас Мельхіор (попередній фінансовий директор) був призначений тимчасовим виконавчим директором.
  • Фарах Фарід був призначений на посаду головного фінансового директора, яка не входить до правління.

Оновлення періоду публікації.

  • Фіона Родфорд взяла на себе роль невиконавчого голови Компанії після відставки Дона Ніколсона. Основна увага Fiona зосереджена на прискоренні зростання бізнесу та сприянні розширенню ринку через продажі та розповсюдження. (березень 2024)

Фінансування

  • Директори Дон Ніколсон, Томас Мелхіор, Етрур Албані та Фіона Родфорд уклали з Компанією позику на оборотні кошти, надавши до 350 000 фунтів стерлінгів готівкових ресурсів у разі потреби. Жодна частина позики оборотного капіталу не була використана. Директори-учасники отримають винагороду за створення цього закладу.
  • Компанія успішно залучила валовий дохід у розмірі 500 000 фунтів стерлінгів шляхом розміщення за 4 пенси за акцію. Окрім отримання розміщення акцій, інвесторам, які беруть участь у розміщенні, було надано варрант у співвідношенні один варант на кожну розміщену акцію з ціною виконання 10 пенсів за акцію та термін дії якого закінчується через три роки з дати випуску. Крім того, один інвестор уклав із Zenova угоду про відстрочену підписку, згідно з якою він має право підписатися на загальну кількість до 3 750 000 звичайних акцій по 10 пенсів за звичайну акцію протягом трьох років з дати випуску. (червень 2023)

Оновлення періоду публікації

  • Zenova призначив нового брокера Peterhouse Capital і призначив Gravita новою аудиторською фірмою. (Квітень 2024)
  • Щоб підживити свої зусилля з розширення, Zenova успішно зібрала валовий дохід у розмірі 677 500 фунтів стерлінгів через підписку, призначену для зміцнення оборотного капіталу. (березень 2024)
  • Завдяки значним прогнозованим грошовим потокам і нещодавнім фінансовим ініціативам Zenova припинив позику директора на оборотний капітал у розмірі 350 000 фунтів стерлінгів, оскільки вона не була використана та більше не вважалася необхідною. (травень 2023)

Майбутнє

Ми очікуємо, що наступні дванадцять місяців будуть зосереджені на зростанні книги замовлень на продаж і виконанні замовлень з особливою увагою до управління оборотним капіталом.

Компанія Zenova вже спостерігає значне збільшення кількості кваліфікованих потенційних клієнтів і цінових пропозицій і очікує, що конверсія в замовлення зростатиме все більшими темпами в міру налагодження каналів продажів і розподілу.

Тим часом Група запровадила суворий контроль за витратами, щоб забезпечити наявність оборотного капіталу, щоб пережити цей період зростання.

Нарешті, я хотів би подякувати нашим відданим працівникам, нашим колегам з правління за їхню підтримку, нашій базі лояльних і зростаючих клієнтів за їхню довіру до наших продуктів і нашим акціонерам, які підтримують нашу підтримку, за наш постійний успіх.

Томас Мельхіор
Головний виконавчий директор
Zenova Group PLC
6 червня 2024 р

 

Дивіденди

Компанія не оголошувала та не виплачувала грошові дивіденди за наявними звичайними акціями протягом поточного періоду або пізніше.

Виплата будь-яких майбутніх дивідендів за простими акціями залежатиме від майбутніх прибутків Компанії. Правління наразі не має наміру виплачувати грошові дивіденди Акціонерам, оскільки наразі Рада має намір інвестувати грошові резерви Компанії та будь-які отримані кошти в стимулювання зростання бізнесу, але розглядатиме можливість оголошення дивідендів лише тоді, коли це буде розумно і в контексті грошові кошти, створені бізнесом.

 

Консолідований звіт про сукупний дохід

Примітка

Рік закінчився
30 листопада 2023
£’000

Рік закінчився
30 листопада 
2022
£’000

Дохід 278 175
Собівартість реалізованої продукції 5 (216) (67)
Загальний прибуток 62 108
Адміністративні витрати 5 і 6 (2,107) (2,130)
Операційний збиток (2,045) (2,022)
Фінансова вартість 5 (18) (10)
Збиток до оподаткування (2,063) (2,032)
Оподаткування 7 376
Збиток після оподаткування (1,687) (2,032)
Базовий збиток на акцію 8 (1,69p) (4,79p)
Розбавлений збиток на акцію 8 (1,69p) (4,79p)

 

Консолідований звіт про фінансовий стан

Номер компанії: 13403221 Примітка

 30 листопада 2023 р

30 листопада 2022 р

АКТИВИ    

 

НЕОБОРОТНІ АКТИВИ    

 

Доброзичливість 9

2,346

2,346

Основні засоби 10

6

9

Право користування активом 11

89

119

РАЗОМ НЕОБОРОТНІ АКТИВИ  

2,441

2,474

ОБОРОТНІ АКТИВИ  

 

 

Інвентар 12

                  155

                    51

Торгова та інша дебіторська заборгованість 13

153

292

Грошові кошти та їх еквіваленти 18

98

                   782

РАЗОМ ОБОРОТНІ АКТИВИ  

406

1,125

СУКУПНІ АКТИВИ  

2,847

3,599

ЗОБОВ'ЯЗАННЯ  

 

 

ДОВГОПОТОЧНІ ЗОБОВ'ЯЗАННЯ  

 

 

Кредиторська заборгованість: суми, що підлягають сплаті через рік 14

28

39

Орендна відповідальність 15

93

121

РАЗОМ ДОВГОПОТОЧНІ ЗОБОВ'ЯЗАННЯ  

121

160

ПОТОЧНІ ЗОБОВ'ЯЗАННЯ  

 

 

Кредиторська заборгованість: суми, що підлягають сплаті протягом одного року 14

668

194

   

668

194

ЗАГАЛЬНІ ЗОБОВ'ЯЗАННЯ  

789

354

ЧИСТІ АКТИВИ  

2,058

3,245

   

 

 

ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ  

 

 

Акціонерний капітал 16

106

                   94

Премія за акцію 16

6,798

6,310

Інші резерви  

(68)

(68)

Резерв платежів на основі акцій 17

73

161

Нерозподілений прибуток  

(4,851)

(3,252)

СУКУПНИЙ КАПІТАЛ  

2,058

3,245

 

Консолідований звіт про рух грошових коштів

 

Рік, що закінчився 30 листопада 2023 року
£’000

Рік, що закінчився 30 листопада 2022 р
£'000

ГРОШОВІ ПОТОКИ, ЩО ВИКОРИСТАНІ В ОПЕРАЦІЙНІЙ ДІЯЛЬНОСТІ

Збиток за період після оподаткування

(1,687)

(2,032)

Коригування для:

Фінансові витрати

18

10

Амортизація

33

34

Коригування змін оборотного капіталу

              Інвентар

(105)

(51)

Торгова та інша дебіторська заборгованість

139

(119)

Права користування активом

30

Торгова та інша кредиторська заборгованість

464

(51)

Орендна відповідальність

(27)

27

Виплачені відсотки

(18)

ЧИСТИЙ ГРОШОВИЙ ПОТОК, ВИКОРИСТАНИЙ В ОПЕРАЦІЙНІЙ ДІЯЛЬНОСТІ

(1,183)

(2,152)

ГРОШОВИЙ ПОТОК, ВИКОРИСТАНИЙ В ІНВЕСТИЦІЙНІЙ ДІЯЛЬНОСТІ

Доповнення до основних засобів

(1)

(1)

ЧИСТИЙ ГРОШОВИЙ ПОТОК, ВИКОРИСТАНИЙ В ІНВЕСТИЦІЙНІЙ ДІЯЛЬНОСТІ

(1)

(1)

ГРОШОВИЙ ПОТОК ВІД ФІНАНСОВОЇ ДІЯЛЬНОСТІ

Емісія статутного капіталу

500

ЧИСТИЙ ПОТОК ГРОШОВИЙ ВІД ФІНАНСОВОЇ ДІЯЛЬНОСТІ

500

 

(ЗМЕНШЕННЯ) / ЗБІЛЬШЕННЯ ГРОШІВ ТА ЇХ ЕКВІВАЛЕНТІВ

(684)

(2,153)

 

ГРОШІ ТА ЇХ ЕКВІВАЛЕНТИ НА ПОЧАТОК РОКУ/ПЕРІОДУ

782

2,936

ГРОШІ ТА ЇХ ЕКВІВАЛЕНТИ НА КІНЕЦЬ РОКУ/ПЕРІОДУ

98

782

 

Консолідований звіт про зміни у власному капіталі

Акціонерний капітал
£'000
Share Premium
£'000
Резерв платежів на основі акцій
£'000
Інший резерв
£'000
Накопичені збитки
£'000
Сукупний капітал
£'000
Баланс на 30 листопада 2021 року

94

6,310 161 (68) (1,218)

5,279

Збиток і загальний сукупний збиток за період

(2,032)

(2,032)

Баланс на 30 листопада 2022 року

94 6,310 161 (68) (3,252)

3,245

Передача, що виникає внаслідок виконаних варрантів

(88) 88

Поділитися проблемою

12

488

500

Збиток і загальний сукупний збиток за період

(1,687)

(1,687)

Баланс на 30 листопада 2023 року

106

6,798 73 (68) (4,851)

2,058

 

Звіт про фінансовий стан материнської компанії

Номер компанії: 13403221 Примітки  

30 листопада 2023 р
£’000

 

30 листопада 2022 р
£’000

АКТИВИ    

НЕОБОРОТНІ АКТИВИ    

Інвестиції 20

2,776

2,776

Основні засоби  

2

2

РАЗОМ НЕОБОРОТНІ АКТИВИ  

2,778

2,778

ОБОРОТНІ АКТИВИ  

Торгова та інша дебіторська заборгованість 13

2,838

2,058

Грошові кошти та їх еквіваленти 18

45

692

РАЗОМ ОБОРОТНІ АКТИВИ  

2,883

2,750

СУКУПНІ АКТИВИ  

5,661

5,528

ЗОБОВ'ЯЗАННЯ  

ПОТОЧНІ ЗОБОВ'ЯЗАННЯ  

 
Кредиторська заборгованість: суми, що підлягають сплаті протягом одного року 14

390

141

ЗАГАЛЬНІ ЗОБОВ'ЯЗАННЯ  

390

141

ЧИСТІ АКТИВИ  

5,271

5,387

ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ  

 
Акціонерний капітал 16

106

94

Премія за акцію 16

6,798

6,310

Резерв платежів на основі акцій 17

73

161

Нерозподілений прибуток  

(1,706)

(1,178)

СУКУПНИЙ КАПІТАЛ  

5,271

5,387

 

Звіт про зміни у власному капіталі материнської компанії

  Акціонерний капітал
£'000
Share Premium
£'000
Резерв платежів на основі акцій
£'000
Накопичені збитки
£'000
Сукупний капітал
£'000
Баланс на 30 листопада 2021 року

94

6,310 161 (536)

6,029

           
Збиток і загальний сукупний збиток за період

(642)

(642)

Баланс на 30 листопада 2022 року

94

6,310 161 (1,178)

5,387

           
Передача, що виникає внаслідок виконаних варрантів

(88) 88

Випуск частки

12

488 500

Збиток і загальний сукупний збиток за період

(616)

(616)

Баланс на 30 листопада 2023 року

106

6,798 73 (1,706)

5,271

 

Примітки до консолідованої фінансової звітності та фінансової звітності материнської компанії

  1. Загальна інформація

Основною діяльністю Zenova Group plc та її дочірніх і асоційованих компаній (разом «Zenova Group» або «Група») є розробка, виробництво та продаж вогнезахисних систем.

Zenova Group plc є кінцевою материнською компанією Групи («материнська компанія»). Він зареєстрований в Англії та Уельсі та зареєстрований в Англії. Адреса її зареєстрованого офісу: 172 Arlington Road London NW1 7HL. Акції Zenova Group plc допущені до торгів на ринку AIM Лондонської фондової біржі. Zenova Group Plc є публічною акціонерною компанією з обмеженою відповідальністю.

  1. Основа підготовки

Функціональною валютою та валютою представлення є фунт стерлінгів.

Консолідована фінансова звітність

Ця консолідована фінансова звітність була підготовлена відповідно до прийнятих у Великобританії міжнародних стандартів бухгалтерського обліку. МСФЗ включає тлумачення, видані Комітетом з тлумачень МСФЗ.

Консолідовану фінансову звітність було підготовлено згідно з принципом історичної вартості, крім фінансових активів та фінансових зобов’язань, які обліковуються за справедливою вартістю через прибутки та збитки.

Підготовка фінансової звітності відповідно до прийнятих у Великій Британії МСФЗ вимагає використання певних важливих облікових оцінок. Це також вимагає від директорів виваженого судження щодо застосування облікової політики Zenova. Сфери, в яких були зроблені суттєві судження та оцінки під час підготовки фінансової звітності, розкриваються більш детально, а найважливіші бухгалтерські судження описані в Примітці 3.

Фінансова звітність материнської компанії

Фінансова звітність материнської компанії Zenova Group plc була підготовлена відповідно до стандарту фінансової звітності 101 «Скорочена система розкриття інформації» (FRS 101). Фінансову звітність було підготовлено відповідно до принципу історичної вартості та відповідно до Закону про компанії 2006 року, що застосовується до компаній, які використовують МСБО 101.

Підготовка фінансової звітності материнської компанії відповідно до МСБО 101 вимагає використання певних важливих облікових оцінок. Це також вимагає від керівництва використання суджень у процесі застосування облікової політики компанії. Області, які передбачають вищий ступінь судження чи складності, або сфери, де припущення та оцінки є суттєвими для фінансової звітності, розкриваються у відповідній обліковій політиці в Примітці 3.

Наступні винятки з вимог МСФЗ були застосовані при підготовці фінансової звітності материнської компанії відповідно до МСБО 101:

  • Параграфи 45(b) та 46–52 МСФЗ 2 «Платіж на основі акцій» (подробиці кількості та середньозважених цін виконання опціонів на акції, а також спосіб визначення справедливої вартості отриманих товарів або послуг).
  • МСФЗ 7 «Фінансові інструменти: розкриття інформації».
  • Параграф 38 МСБО 1 «Подання фінансових звітів» вимоги до порівняльної інформації щодо: (i) параграфа 79(а)(iv) МСБО 1; (ii) параграф 73(e) МСБО 16 «Основні засоби»; (iii) параграф 118(e) МСБО 38 «Нематеріальні активи» (узгодження балансової вартості на початок і кінець періоду)
  • Наступні параграфи МСБО 1 «Подання фінансової звітності»: 10(d), (звіт про рух грошових коштів) 16 (заява про відповідність усім МСФЗ), 38A (вимога до мінімум двох первинних звітів, включаючи звіти про рух грошових коштів) , 38B-D (додаткова порівняльна інформація), 111 (інформація про звіт про рух грошових коштів) і 134-136 (розкриття інформації про управління капіталом)
  • МСБО 7 «Звіт про рух грошових коштів»
  • Вимоги МСБО 24 «Розкриття інформації щодо пов’язаних сторін» щодо розкриття операцій із пов’язаними сторонами між двома або більше членами Групи за умови, що будь-яка дочірня компанія, яка є стороною угоди, є її повною власністю.
  • Вимоги параграфа 17 МСБО 24 «Операції з пов’язаними сторонами»

Облікова політика, викладена нижче, послідовно застосовувалася Групою та до всіх періодів, представлених у цій фінансовій звітності.

  1. Основні принципи облікової політики

Короткий виклад основних облікових політик і основних облікових оцінок

Основні принципи облікової політики, прийняті під час підготовки цієї фінансової звітності, викладені нижче. Ця політика послідовно застосовувалася до всіх періодів, якщо не зазначено інше.

Діюче підприємство

За рік до 30 листопада 2023 року Група повідомила про збиток після оподаткування в розмірі £1,69 млн. Чисті поточні зобов’язання на 30 листопада 2023 року становили 0,26 млн фунтів стерлінгів.

На кожну звітну дату Група оцінює, чи є вона безперервною протягом періоду щонайменше 12 місяців. Здійснюючи цю оцінку, керівництво враховує:

  • поточний стан оборотного капіталу та операційні вимоги;
  • терміни очікуваних надходжень від продажу та завершення існуючих замовлень;
  • чутливість прогнозованих показників продажів протягом періоду перегляду безперервної діяльності;
  • терміни та величину запланованих витрат; і
  • рівень заборгованості Групи та терміни настання терміну погашення таких зобов’язань, і, відповідно, стан оборотного капіталу протягом наступних 12 місяців.

Керівництво детально розглядає оцінку безперервної діяльності, включаючи базові припущення, ризики та дії щодо пом’якшення наслідків оцінки. Оцінка залежить від невизначеності оцінки, і існує судження при визначенні базових припущень.

Керівництво розглянуло кілька сценаріїв, які можуть вплинути на фінансові показники Групи. До них належать:

  • Порушення ланцюжка постачання та будь-які затримки в постачанні сировини, які можуть вплинути на здатність Групи виробляти свою продукцію.
  • Затримки в тестуванні та сертифікації, необхідні для географічного та галузевого розширення.
  • Невиконання договорів купівлі-продажу та падіння очікуваного зростання продажів нижче очікуваного.
  • Зміни в законодавстві, які можуть збільшити час виробництва або тестування.
  • Інтелектуальна власність, на яку Група може покладатися для збереження своєї конкурентної переваги, може бути оскаржена.
  • Значні негативні події на ринку або зміни в апетитах інвесторів, які можуть затримати або перешкодити будь-якому запланованому залученню капіталу.

Виконуючи оцінку безперервної діяльності, керівництво підготувало п’ять сценаріїв, починаючи від позитивного сценарію до серйозного, але вірогідного сценарію зниження. Сценарії роблять різні припущення щодо швидкості, з якою Група забезпечить нові замовлення на основі ймовірностей, призначених поточному каналу продажів. У сценарії, який вважається таким, що відображає серйозний, але вірогідний недолік, Директори сформулювали залишки готівки протягом наступних 12 місяців на основі того, що продажі продовжуються на рівнях, досягнутих у 23 фінансовому році, і що нові контракти не укладені або відкладені.

Якщо грошові надходження від продажу нижчі, ніж очікувалося, Група визначила, що вона має в своєму розпорядженні низку умовних дій, які вона може вжити для пом’якшення впливу негативного сценарію. У серйозному, але вірогідному сценарії негативного впливу Групі буде потрібно вжити одну або більше таких пом’якшувальних дій, щоб задовольнити прогнозовані потреби Групи в грошових коштах у період перегляду безперервної діяльності.

Ці пом’якшувальні заходи включають пошук додаткового залучення коштів шляхом випуску нових акцій, отримання грошових кредитів на витрати на дослідження та розробки та шляхом досягнення подальшої економії коштів.

Що стосується будь-якого потенційного залучення коштів, після консультації з брокерами Компанії Директори впевнені в отриманні достатнього чистого доходу для покриття прогнозованих потреб у оборотному капіталі протягом періоду перевірки.

Щодо податкових пільг на НДДКР, Правління бере до уваги грошові кошти, відшкодовані протягом року щодо претензій щодо НДДКР за роки, що закінчилися 30 листопада 2021 року та 30 листопада 2022 року. Хоча будь-які майбутні вимоги щодо НДДКР підлягають перегляду та затвердженню HMRC, Директори впевнені в обґрунтованості майбутньої претензії щодо НДДКР щодо витрат, понесених протягом року до 30 листопада 2023 року.

Ключовим елементом зменшення витрат є винагорода директора. З грудня 2022 року всі директори, а також певні співробітники та консультанти погодилися відкласти 50% своїх контрактних зарплат до тих пір, поки Група не досягне встановленого рівня місячного доходу, достатнього для повного або часткового погашення. Компанія отримала підтвердження від усіх Директорів, що вони готові відкласти 100% своєї заробітної плати, якщо необхідно, щоб забезпечити потреби Групи в грошових коштах протягом періоду перевірки безперервності діяльності.

Директори впевнені, що Група зможе задовольнити свої поточні потреби в оборотному капіталі за рахунок нових замовлень, але також вважають, що в серйозному, але вірогідному сценарії зниження є достатні варіанти, які дозволять Групі продовжувати задовольняти свої потреби в грошових коштах у разі такого сценарію виникають.

На завершення, беручи до уваги наявний і майбутній стан оборотного капіталу та прогнозований обсяг продажів, Директори вважають, що застосування принципу безперервності є доцільним, однак з причин, зазначених вище, вони визнають існування суттєвої невизначеності, яка може викликає значні сумніви щодо здатності Групи та Компанії продовжувати роботу.

Критичні бухгалтерські оцінки та судження

Під час підготовки фінансової звітності Група робить певні оцінки та припущення. Оцінки та судження постійно оцінюються на основі історичного досвіду та інших факторів, включаючи очікування майбутніх подій, які вважаються розумними та найкраще відображають існуючі умови та обставини та дату звітності.

Основні оцінки — це судження, які можуть вплинути на фінансові результати Групи, — це оцінка інвестицій, знецінення гудвілу та відшкодування дебіторської заборгованості, включаючи кредити дочірнім компаніям. Подальша інформація щодо цих оцінок і суджень викладена у відповідній обліковій політиці для цих статей.

Визнання доходу

Група визнає дохід від передачі товарів і послуг відповідно до умов контракту, укладеного з клієнтами.

Політика визнання доходу полягає в тому, що дохід визнається, коли клієнт отримує товари. Типові умови оплати передбачають оплату через 30 днів після доставки.

Сегментна звітність

МСФЗ 8 вимагає, щоб суб’єкт господарювання розкривав фінансову та описову інформацію про свої звітні сегменти, які є операційними сегментами або об’єднаннями операційних сегментів. Операційні сегменти визначаються на основі внутрішніх звітів, які регулярно переглядаються Правлінням для розподілу ресурсів і оцінки діяльності. Використовуючи внутрішню управлінську звітність Групи як відправну точку, було визначено єдиний звітний сегмент, наведений у Примітці 4.

Операції та залишки в іноземній валюті

Під час підготовки фінансової звітності Групи операції в валютах, відмінних від функціональної валюти Групи (іноземні валюти), обліковуються за курсами обміну, що діють на дати операції. На кожну звітну дату монетарні активи та зобов'язання, виражені в іноземній валюті, перераховуються за курсами, що діють на дату балансу.

Курсові різниці, що виникають при розрахунках за монетарними статтями та при повторному перерахунку монетарних статей, включаються у звіт про загальний сукупний дохід за період як операційні витрати.

податок

Податкові витрати за період являють собою суму податку, що підлягає сплаті, і відстроченого податку.

Відстрочений податок – це податок, який, як очікується, підлягає сплаті або відшкодуванню на різницю між балансовою вартістю активів і зобов’язань у фінансовій звітності та відповідними податковими базами, що використовуються для розрахунку оподатковуваного прибутку. Відстрочені податкові зобов'язання зазвичай визнаються для всіх оподатковуваних тимчасових різниць, а відстрочені податкові активи визнаються в тій мірі, в якій існує ймовірність отримання оподатковуваного прибутку, проти якого можна буде використати тимчасові різниці, що підлягають вирахуванню.

Балансова вартість відстрочених податкових активів переглядається на кожну звітну дату та зменшується в тій мірі, в якій більше не існує ймовірності отримання достатнього оподатковуваного прибутку для повного або часткового відшкодування активу. Відстрочений податок розраховується за податковими ставками, які, як очікується, будуть застосовуватися в періоді погашення зобов'язання або реалізації активу.

Відстрочені податкові активи та зобов'язання взаємозараховуються, якщо існує законне право порівнювати поточні податкові активи з поточними податковими зобов'язаннями та коли вони стосуються податків на прибуток, що стягуються тим самим податковим органом, і Група має намір погасити свої поточні податкові активи та зобов'язання на чиста основа.

Доброзичливість

Гудвіл Групи повністю пов’язаний із придбанням Zenova Distribution Limited

Гудвіл, що виникає внаслідок придбання підприємства, являє собою перевищення вартості придбання над часткою Групи в чистій справедливій вартості ідентифікованих активів, зобов'язань і умовних зобов'язань підприємства, визнаних на дату придбання. Гудвіл первісно визнається як актив за собівартістю, а згодом оцінюється за собівартістю за вирахуванням будь-яких накопичених збитків від знецінення. Гудвіл не підлягає амортизації, але перевіряється на знецінення щорічно або щоразу, коли є докази того, що він може бути знецінений. Гудвіл деномінований у валюті придбаного підприємства та переоцінений за обмінним курсом на кінець дня на кожну дату звітного періоду.

Деталі суттєвих суджень, застосованих у тесті на зменшення корисності гудвілу, наведено в Примітці 9.

Основні засоби

Основні засоби відображаються за собівартістю за вирахуванням накопиченої амортизації та будь-яких збитків від знецінення. Собівартість об’єкта основних засобів включає вартість його придбання та будь-які витрати, які безпосередньо відносяться на доведення активу до робочого стану та розташування для використання за призначенням. Витрати, понесені після того, як об’єкти основних засобів були введені в експлуатацію, такі як ремонт і технічне обслуговування, зазвичай відносяться на прибутки або збитки в тому періоді, в якому вони були понесені. У ситуаціях, коли можна чітко продемонструвати, що витрати призвели до збільшення майбутніх економічних вигод, які очікується отримати від використання об’єкта основних засобів, і коли вартість об’єкта може бути достовірно визначена , витрати капіталізуються як додаткова вартість цього активу або як заміна.

Амортизація об'єктів основних засобів розраховується прямолінійним методом для списання вартості кожного об'єкта основних засобів до його ліквідаційної вартості протягом очікуваного строку корисного використання.

Очікувані строки корисного використання основних засобів є такими:

  • Оргтехніка – 3-5 років

Грошові кошти та їх еквіваленти

Грошові кошти та їх еквіваленти включають готівку в касі та депозити до запитання, а також інші короткострокові високоліквідні інвестиції, які можна легко конвертувати у відому суму готівки та мають незначний ризик зміни вартості. Такими інвестиціями є інвестиції з початковим терміном погашення три місяці або менше.

Товарні запаси

Запаси відображаються за найменшою з двох величин: собівартістю та чистою вартістю реалізації. Чиста вартість реалізації – це оціночна ціна продажу запасів за вирахуванням усіх оціночних витрат на завершення та витрат, необхідних для реалізації. Групою використовується метод витрат «першим прибув, першим вийшов» (FIFO).

Оренда

Група визнає актив у формі права користування та відповідне зобов’язання на дату, коли орендований актив стає доступним для використання Групою, за винятком короткострокової оренди (визначається як оренда з терміном оренди 12 місяців або менше) та оренди малоцінних активів. Для цих договорів оренди Група визнає орендні платежі як операційні витрати на рівномірній основі протягом терміну оренди.

Орендні зобов'язання оцінюються за теперішньою вартістю майбутніх орендних платежів, за винятком будь-яких платежів, пов'язаних з неорендними компонентами. Майбутні орендні платежі включають фіксовані платежі, суттєві фіксовані платежі та змінні орендні платежі, які базуються на індексі або ставці, за вирахуванням будь-яких винагород за оренду. Зобов'язання з оренди також враховують суми, що підлягають сплаті за гарантіями залишкової вартості, і платежі за виконання опціонів у тій мірі, в якій є достатня впевненість, що такі платежі будуть здійснені.

Платежі дисконтуються за ставкою, закладеною в оренді, або, якщо це неможливо визначити, за ставкою додаткового запозичення.

Активи у формі права користування спочатку оцінюються за первісною вартістю на основі вартості асоційованого зобов’язання з оренди, скоригованої на будь-які платежі, здійснені до початку, первісні прямі витрати та оцінку витрат на демонтаж, видалення та відновлення, необхідних за умовами оренди. .

У консолідованому звіті про фінансовий стан Група представляє активи у формі права користування у складі «необоротних активів». Після первісного визнання зобов'язання по оренді зменшується на суму здійснених платежів і збільшується для відображення відсотків за зобов'язанням по оренді (з використанням методу ефективної процентної ставки).

Відповідний актив у формі права користування амортизується протягом строку оренди або, якщо він коротший, протягом терміну корисного використання орендованого активу. Термін оренди повинен включати період дії опції продовження, якщо є достатня впевненість, що опція буде використана. Якщо оренда містить опцію на купівлю, актив списується протягом терміну корисного використання активу, коли є достатня впевненість, що опція на купівлю буде реалізована.

Група переоцінює зобов’язання з оренди та здійснює відповідне коригування відповідного активу у формі права користування щоразу, коли:

  • Змінився термін оренди або відбулася зміна в оцінці реалізації опціону на купівлю, у такому випадку зобов’язання з оренди переоцінюють шляхом дисконтування переглянутих орендних платежів із застосуванням переглянутої ставки дисконту.
  • Орендні платежі змінюються через зміни в індексі або ставці або зміни в очікуваному платежі за гарантованою залишковою вартістю, у цих випадках орендні зобов’язання переоцінюються шляхом дисконтування переглянутих орендних платежів із використанням початкової ставки дисконту (якщо зміна орендних платежів не є через зміну плаваючої процентної ставки, у цьому випадку використовується переглянута ставка дисконту).
  • Договір оренди змінюється, і модифікація оренди не обліковується як окрема оренда, у цьому випадку орендне зобов’язання переоцінюється шляхом дисконтування переглянутих орендних платежів із застосуванням переглянутої ставки дисконту.

Інвестиції в дочірні компанії

Інвестиції в дочірні підприємства відображаються за собівартістю за вирахуванням накопиченого знецінення. Інвестиції перевіряються на предмет зменшення корисності на дату балансу, а також у випадках, коли події чи обставини вказують на те, що балансова вартість може бути невідшкодованою.

Фінансові інструменти

Фінансові активи, включаючи торговельну та іншу дебіторську заборгованість, грошові кошти та залишки на банківських рахунках первісно визнаються за ціною операції, якщо угода не є фінансовою операцією, де операція оцінюється за теперішньою вартістю майбутніх надходжень, дисконтованих за ринковою процентною ставкою. У подальшому такі активи обліковуються за амортизованою вартістю з використанням методу ефективної процентної ставки. Наприкінці кожного звітного періоду фінансові активи, оцінені за амортизованою вартістю, оцінюються на предмет очікуваних кредитних збитків протягом усього терміну дії на основі минулої та прогнозної інформації. Якщо корисність активу знецінилася, збиток від знецінення є різницею між балансовою вартістю та теперішньою вартістю очікуваних грошових потоків, дисконтованих за первісною ефективною процентною ставкою активу. Збиток від знецінення визнається у Звіті про сукупний дохід. Якщо є зменшення збитку від знецінення внаслідок події, що сталася після визнання знецінення, знецінення сторнується. Сторнування відбувається таким чином, що поточна балансова вартість не перевищує балансову вартість, яка була б, якби знецінення не було раніше визнано. Сторнування знецінення визнається у Звіті про сукупний дохід.

Визнання фінансових активів припиняється, коли (а) договірні права на грошові потоки від активу закінчуються або погашаються, або (б) суттєво всі ризики та винагороди, пов’язані з правом власності на актив, передаються іншій стороні, або (в) незважаючи на наявність зберіг деякі значні ризики та винагороди від власності, контроль над активом було передано іншій стороні, яка має практичну можливість в односторонньому порядку продати актив непов’язаній третій стороні без накладення додаткових обмежень.

Основні фінансові зобов’язання, включаючи торговельну та іншу кредиторську заборгованість, банківські позики, позики від інших компаній групи та привілейовані акції, які класифікуються як борг, первісно визнаються за ціною операції, якщо угода не є фінансовою операцією, де борговий інструмент оцінюється за ціною операції. поточна вартість майбутніх надходжень, дисконтована за ринковою процентною ставкою.

Згодом боргові інструменти обліковуються за амортизованою вартістю з використанням методу ефективної процентної ставки.

Торгова кредиторська заборгованість — це зобов’язання оплатити товари чи послуги, які були придбані в ході звичайної діяльності від постачальників. Торгова кредиторська заборгованість спочатку визнається за ціною операції, а потім оцінюється за амортизованою вартістю з використанням методу ефективної процентної ставки. Визнання фінансових зобов'язань припиняється, коли зобов'язання погашено, тобто коли договірне зобов'язання виконано, анульовано або закінчився.

Заповідники

  • Акціонерний капітал

Звичайні акції класифікуються як капітал. Інструменти власного капіталу оцінюються за справедливою вартістю грошових коштів або інших ресурсів, отриманих або підлягають отриманню, за вирахуванням прямих витрат на випуск інструментів власного капіталу.

  • Премія за акцію

Емісійний дохід являє собою премію до номінальної вартості, за якою випускаються акції, мінус витрати, пов’язані з випуском акцій.

  • Інші резерви

Інші резерви представляють собою резерв від злиття, створений при придбанні Zenova Limited в рамках реорганізації акцій.

  • Нерозподілений прибуток

Нерозподілений прибуток являє собою прибутки та збитки компанії, які накопичувалися з року в рік з початку діяльності компанії.

  • Резерв платежів на основі акцій

Резерв виплат на основі акцій відображає справедливу вартість виплат на основі акцій у сфері застосування МСФЗ 2 щодо інструментів, строк дії яких не закінчився, не минув або не було використано на звітну дату.

Операції з розрахунками власним капіталом

Група здійснила платежі на основі акцій, які розраховуються капіталом, як компенсацію за отримані послуги. Виплати на основі акцій, що здійснюються за допомогою акцій, оцінюються за справедливою вартістю на дату надання.

Група оцінила справедливу вартість на основі випущених інструментів капіталу, оскільки неможливо достовірно визначити справедливу вартість отриманих послуг.

Справедлива вартість опціонів на акції та варантів визнається у прибутку та збитку протягом періоду набуття права на основі очікуваної кількості інструментів, які, як очікується, стане наданою на звітну дату.

Основа консолідації

Фінансова звітність Групи консолідує звітність Zenova Group Plc («Компанія») та її дочірніх компаній. Фінансова звітність материнської компанії надає інформацію про Компанію як окрему юридичну особу, а не про її групу.

Консолідована фінансова звітність містить фінансову інформацію Zenova Group Plc та її дочірніх компаній Zenova Limited і Zenova Distribution Limited.

Дочірніми підприємствами є всі підприємства (включаючи структуровані підприємства), які контролює Група. Група контролює суб’єкт господарювання, якщо Група піддається впливу або має права на змінні доходи від своєї участі в суб’єкті господарювання та може впливати на ці прибутки через свою владу над суб’єктом господарювання. Крім того, дочірні підприємства – це підприємства, щодо яких Група має повноваження керувати фінансовою та операційною політикою, і в Групі прийнято послідовну облікову політику. Дочірні підприємства повністю консолідуються з дати переходу контролю до Групи. Вони деконсолідуються з дати припинення контролю. Для обліку об'єднань бізнесу Групою використовується метод придбання.

Операції між компаніями, залишки та нереалізовані прибутки від операцій між компаніями групи виключаються. Нереалізовані збитки також виключаються, якщо операція не надає доказів зменшення корисності переданого активу. Облікова політика дочірніх компаній була змінена, якщо це було необхідно, щоб забезпечити узгодженість із політикою, прийнятою Групою.

Вплив нових МСФЗ, прийнятих протягом року

Протягом року Група вперше прийняла наступні поправки та стандарти МСФЗ:

  • Обтяжливі контракти (Зміни до МСБО 37)
  • Основні засоби (Зміни до МСБО 16)
  • Щорічний цикл удосконалень 2018-2020 (МСФЗ 1, МСФЗ 9, МСФЗ 16 і МСБО 41), а також
  • Посилання на концептуальну основу (зміни до МСФЗ 3)

Нові стандарти, тлумачення та поправки ще не вступили в силу

Наступні МСФЗ та поправки були випущені IASB, але вони не діють до наступного періоду.

  • МСФЗ 17 «Страхові контракти» та початкове застосування МСФЗ 17 і МСФЗ 9 «Порівняльна інформація» (зміни до МСФЗ 17)
  • Розкриття облікової політики (зміни до МСБО 1 та практики 2 за МСФЗ)
  • Визначення облікових оцінок (зміни до МСБО 8)
  • Відстрочений податок щодо активів і зобов'язань, що виникають внаслідок однієї операції (зміни до МСБО 12)
  • МСФЗ (IFRS) 16 «Оренда» (поправка, зобов’язання при продажу та зворотній оренді) (ще не схвалений Радою з підтримки Великобританії)
  • МСБО 1 «Подання фінансової звітності» (поправки до класифікації зобов’язань як поточних або непоточних) (ще не схвалено Радою з підтримки Великобританії)
  • МСБО 1 «Подання фінансової звітності» (поправка до «Непоточних зобов’язань із умовами»).

Правління наразі оцінює вплив цих нових поправок на фінансову звітність групи за майбутні періоди. Проте Рада не очікує, що будь-що з вищезазначеного матиме суттєвий вплив на майбутні результати.

  1. Інформація про сегмент

Наразі вважається, що Група має лише один сегмент – це продаж і розповсюдження продукції пожежної безпеки.

Дохід

Дохід за рік, що закінчився 30 листопада, становив 278 тисяч фунтів стерлінгів (2022: 175 тисяч фунтів стерлінгів).

Дохід аналізовано за географічним ринком:

Дохід аналізується за географічним ринком   Рік, що закінчився 30 листопада 2023 року

£'000

Рік, що закінчився 30 листопада 2022 р

£'000

Великобританія 108 175
Європа 115
Решта світу 55
Загальна виручка  

278

 

175

Було 5 клієнтів (2022: 4 клієнти) окремо, які становили понад 10% доходу. Дохід цих клієнтів склав 238 тис. фунтів стерлінгів (2022: 147 тис. фунтів стерлінгів)

  1. Витрати за характером
Група   Рік, що закінчився 30 листопада 2023 року

£'000

Рік, що закінчився 30 листопада 2022 р

£'000

Операційні збитки вказуються після нарахування/(зарахування):
Вартість проданих матеріалів 216 67
Гонорари аудиторам Компанії 30 59
Професійні послуги 211 209
Адміністративні витрати 41 54
Інші витрати 94 6
Плата за консультації 274 235
Подорожі та розваги 62 79
Витрати на персонал 621 795
ІТ, телефони та зв'язок 42 17
Маркетинг і матеріали 54 153
Оренда та тарифи 56 65
НДДКР 505 398
Амортизація 33 34
Інші витрати на персонал 84 26
Фінансова вартість              18              10
Собівартість збуту, адміністративні та операційні витрати  

2,341

 

2,207

 

Аналіз винагороди аудиторів виглядає наступним чином:

Група   Рік, що закінчився 30 листопада 2023 року

£'000

Рік, що закінчився 30 листопада 2022 р

£'000

Гонорари, що виплачуються аудиторам Компанії за послуги групі:
Аудит фінансової звітності групи та материнської компанії 30 44
Загальні аудиторські послуги 30 44

 

  1. Директори та співробітники

Витрати на виплати працівникам протягом року були такими:

Група   Рік, що закінчився 30 листопада 2023 року

£'000

Рік, що закінчився 30 листопада 2022 р

£'000

Заробітна плата 577 709
Національне страхування 37 78
Пенсійні внески 7 8
  621 795

 

Середньомісячна чисельність працівників протягом року склала:

Група   Рік, що закінчився 30 листопада 2023 року Рік, що закінчився 30 листопада 2022 р
директори 5 5
Співробітники 6 3
  11 5

 

Компанія Рік, що закінчився 30 листопада 2022 р Період закінчився 30 листопада 2022 р
директори                                5 5
Співробітники 1 1
  6 6

Ключовий управлінський персонал, як визначено МСБО 24 «Розкриття інформації про пов’язані сторони», визначено як Рада директорів. Нижче наведено детальну інформацію про винагороду Директорів, операції Директорів, інтереси Директорів і опціони на акції для тих Директорів, які працювали протягом року:

Група   Рік, що закінчився 30 листопада 2023 року

£'000

Рік, що закінчився 30 листопада 2022 р

£'000

Зарплата 284 372
Плата за консультації 164 40
Сукупні винагороди, що виплачуються директорам 448 412

Найбільш високооплачувані директорські винагороди склали:

Група   Рік, що закінчився 30 листопада 2023 року

£'000

Рік, що закінчився 30 листопада 2022 р

£'000

Зарплата 103 125
Загальна сума винагороди до виплати 103 125

 

Винагорода директорів була наступною:

Рік, що закінчився 30 листопада 2023 року   Зарплата

 

£'000

Плата за консультації

£'000

Переваги

 

£'000

Поділіться

Опції

£'000

Всього

 

£'000

Виконавчі директори
Тоні Кроулі 102 1 103
Томас Мельхіор 99 99
Дон Ніколсон 72 72
  174 99 1 274
Невиконавчі директори
Ален Готтесман 35 35
Фіона Родфорд 39 39
Етрур Албані 35 65 100
  109 65 174
Всього 283 164 1 448

Пільги представляють собою пенсійні внески. Кількість директорів, яким нараховано пенсійне забезпечення за рік, становила 1 (2022: 1).

 

Рік, що закінчився 30 листопада 2022 р   Зарплата

 

£'000

Плата за консультації

£'000

Переваги

 

£'000

Поділіться

Опції

£'000

Всього

 

£'000

 
Виконавчі директори
Тоні Кроулі 125 125
Томас Мельхіор 40 40
Дон Ніколсон 80 80
  205 40 245
Невиконавчі директори
Ален Готтесман 35 35
Фіона Родфорд 35 35
Етрур Албані 97 97
  167 167
Всього 372 40 412

Протягом року та продовжуючи станом на дату затвердження цієї фінансової звітності деякі директори погодилися відкласти виплату заробітної плати за ставкою 50% до того часу, поки Група не матиме достатньо готівки для погашення заборгованості та відновлення повної виплати заробітної плати, посилаючись на узгоджена мета доходу. У травні 2024 року Директори зобов’язалися відкласти 100% майбутніх виплат заробітної плати, якщо цього вимагає Група в рамках стратегії Групи щодо збереження грошових коштів. На кінець року 158 767 фунтів стерлінгів (2022: нуль) підлягали виплаті особам, які на дату балансу є директорами, щодо відстроченої заробітної плати. На ту дату 91 459 фунтів стерлінгів (2022: нуль) підлягали виплаті колишнім директорам щодо відстрочених зарплат.

Протягом року директорам не було надано опціонів на акції (2022: жодного), і жоден директор не реалізував опціони на акції протягом року (2022: жодного).

 

  1. Оподаткування

Податок на збиток Групи до оподаткування відрізняється від теоретичної суми, яка виникла б із застосуванням середньозваженої податкової ставки, застосовної до збитків Групи, таким чином:

    Рік закінчився

30 листопада 2023 р

£'000

Рік, що закінчився 30 листопада 2022 р

£'000

Узгодження ефективної податкової ставки  
Збиток до оподаткування прибутку 2,063 2,032
Податок розраховано за діючими податковими ставками 19%  

309

 

386

Податковий ефект витрат, які не підлягають вирахуванню при визначенні оподатковуваного прибутку
Відстрочений податковий актив, не визнаний щодо збитків (309) (386)
НДДКР і корпоративні податкові кредити, отримані протягом року (376)
Загальна сума нарахованого податку / (кредиту) за рік (376)

З 1 березня 2023 року основна ставка податку у Великій Британії зросла до 25%, з невеликою ставкою прибутку 19% і граничним послабленням між ними. Оскільки компанія ще не повідомила про прибуток, для цілей податкової звірки було застосовано невелику ставку прибутку. Відповідно, збитки Компанії за цей звітний рік оподатковуються за ефективною ставкою 19% (2022 – 19%).

Станом на 30 листопада 2023 року податкові збитки групи оцінювалися в 3,9 мільйона фунтів стерлінгів (2022 рік: 3,3 мільйона фунтів стерлінгів), щодо яких відстрочений податковий актив у розмірі 1 мільйона фунтів стерлінгів (2022 рік: 0,8 мільйона фунтів стерлінгів) не було визнано через невизначеність щодо наявність і терміни майбутніх оподатковуваних прибутків. Втрати не мають терміну придатності.

 

  1. Прибуток на акцію
    Рік, що закінчився 30 листопада 2023 року

£'000

Рік, що закінчився 30 листопада 2022 р

£'000

Збиток за рік, що використовується для розрахунку базового прибутку на акцію 1,687 2,032
Кількість акцій
Середньозважена кількість простих акцій для цілей базового прибутку на акцію 99,847,978 42,408,348
Вплив потенційно розбавляючих звичайних акцій
Середньозважена кількість звичайних акцій для цілей розбавленого прибутку на акцію 99,847,978 42,408,348
Збиток на акцію
Базовий (1,69p) (4,79p)
Розбавлений (1,69p) (4,79p)

Базовий прибуток на акцію розраховується шляхом ділення збитку, який належить власникам Групи, на середньозважену кількість звичайних акцій, випущених протягом року.

 

  1. Доброзичливість
Група   Доброзичливість

£'000

Чиста балансова вартість
Станом на 1 грудня 2021 р 2,346
Доповнення
Станом на 30 листопада 2022 р 2,346
Доповнення
Станом на 30 листопада 2023 р 2,346

Гудвіл означає доступ до нових дистриб'юторських мереж, що виникає в результаті придбання групою Zenova Distribution Limited. Гудвіл розподіляється на одну групу, що генерує грошові кошти, якою є вся група Zenova. Директори провели тест на знецінення, посилаючись на цінність використання, використовуючи модель дисконтованих грошових потоків. Виконуючи цю оцінку, директори зробили певні припущення щодо здатності групи отримувати нові замовлення та розвивати канали збуту. Тест на знецінення передбачає значне зростання доходів і прибутків, що перевищує зростання, досягнуте протягом року. На підставі підписання нових дистриб’юторських угод, надання додаткових сертифікатів і підписання нових замовлень, а також перегляду каналу збуту та маркетингової стратегії групи, Рада переконалася, що використані припущення є обґрунтованими та досяжними. Правління також врахувало розмір світового ринку для своєї продукції та характер конкурентних переваг групи. Прогнози Правління охоплюють період у 5 років і застосовують ставку дисконту 14%, яка є похідною ставкою дисконту, що застосовується компаніями з подібними профілями ризику. Правління усвідомлює, що якщо продажі не зростуть, як очікувалося, у майбутньому зменшення корисності гудвілу може призвести до запису знецінення. Перевірка на знецінення призвела до значного запасу над балансовою вартістю протестованих активів.

 

  1. Основні засоби та обладнання
Група   Оргтехніка

£'000

Всього основних засобів

£'000

Вартість
Станом на 1 грудня 2021 р 9 9
Доповнення 4 4
Станом на 30 листопада 2022 р 13 13
Доповнення 1 1
Станом на 30 листопада 2023 р 14 14
 
Амортизація
Станом на 1 грудня 2021 р 1 1
Плата за рік 3 3
Станом на 30 листопада 2022 р 4 4
Плата за рік 4 4
Станом на 30 листопада 2023 р 8 8
 
Чиста балансова вартість
Станом на 1 грудня 2021 р 8 8
Станом на 30 листопада 2022 р 9 9
Станом на 30 листопада 2023 р 6 6

 

  1. Право користування активом
Група   Станом на 30 листопада 2023 р

£'000

Станом на 30 листопада 2022 р

£'000

Вартість 157 157
 

Амортизація

 

 

Початковий баланс 38 8
Плата за рік 30 30
Кінцевий баланс 68 38
Чиста балансова вартість 149 119

 

  1. Інвентар
Група   Станом на 30 листопада 2023 р

£'000

Станом на 30 листопада 2022 р

£'000

Інвентар 155 51

Вартість запасів, визнана витратами за рік, становила £67 393 (2022: £216 583).

 

  1. Торгова та інша дебіторська заборгованість
Група   Станом на 30 листопада 2023 р

£'000

Станом на 30 листопада 2022 р

£'000

Оборотні активи
Дебіторська заборгованість 165 12
Мінус: резерв на покриття кредитних збитків за дебіторською заборгованістю 99 6
Торгова дебіторська заборгованість (чиста) 66 6
ПДВ підлягає відшкодуванню 14
Інша дебіторська заборгованість 87 272
Загальна поточна дебіторська заборгованість 153 292

Компанія
як о 30 листопада

2023

£'000

Станом на 30 листопада 2022 р

£'000

Оборотні активи
Суми заборгованості компаній групи (Примітка 21) 2,817 2,029
ПДВ підлягає відшкодуванню 10
Інший 21 19
  2,838 2,058

Інформацію про знецінення торгової дебіторської заборгованості та схильність Групи кредитному ризику, валютному ризику та ризику ліквідності можна знайти в Примітці 18.

Торгова дебіторська заборгованість розкривається за вирахуванням резерву безнадійних та сумнівних боргів. Резерв під безнадійні та сумнівні борги ґрунтується на конкретній оцінці ризику та посиланні на минулий досвід дефолту. Додаткові відомості включені в Примітку 18.

Правління оцінило відшкодування інвестицій Компанії в дочірні компанії, а також позики до отримання. Оскільки ті самі прогнозовані грошові потоки використовуються для проведення тесту на зменшення корисності гудвілу групи, Рада вважає, що розкриття інформації в Примітці 9 подібним чином стосується їхньої оцінки зменшення корисності внутрішньофірмових чистих інвестицій.

  1. Торгова та інша кредиторська заборгованість
Група   Станом на 30 листопада 2023 р

£'000

Станом на 30 листопада 2022 р

£'000

Суми, що підлягають сплаті через рік
Банківський кредит 28 39
  28 39
Суми, що підлягають сплаті протягом одного року
Торгова кредиторська заборгованість 379 75
Нарахування 39 75
Інша кредиторська заборгованість 250 44
668 194
Компанія Станом на 30 листопада 2023 р

£'000

Станом на 30 листопада 2022 р

£'000

Торгова кредиторська заборгованість 217 51
Нарахування 39 67
Інше, що підлягає оплаті 134 23
390 141

Уся торгова та інша кредиторська заборгованість деномінована у фунтах стерлінгів. Усю кредиторську заборгованість, деноміновану в іноземній валюті, перераховано у фунти стерлінгів за обмінним курсом станом на 30 листопада 2023 та 2022 років.

Група має позику Bounce Bank, на яку нараховуються відсотки в розмірі 2,5% і яка погашається щомісячними платежами протягом 72 місяців з моменту отримання.

Директори вважають, що балансова вартість торгової та іншої кредиторської заборгованості приблизно дорівнює їх справедливій вартості.

  1. Оренда

Нижче наведено балансову вартість зобов'язань за орендою та зміни за період.

Група   Станом на 30 листопада 2023 р

£'000

Станом на 30 листопада 2022 р

£'000

На початку періоду 121 148
Доповнення
Витрати на сплату відсотків 90 11
Орендна плата за рік (38) (38)
30 листопада 93 121
 

 

Станом на 30 листопада 2023 р Балансова вартість

 

£'000

Договірні грошові потоки

 

£'000

6 місяців або менше

£'000

6-12 місяців

 

£'000

1-2 роки

 

£'000

2-5 років

 

£'000

Орендна відповідальність 93 114 19 19 38 38
 
Станом на 30 листопада 2022 р Балансова вартість

 

£'000

Договірні грошові потоки

 

£'000

6 місяців або менше

£'000

6-12 місяців

 

£'000

1-2 роки

 

£'000

2-5 років

 

£'000

Орендна відповідальність 119 152 19 19 38 76

 

  1. Акціонерний капітал
Група та компанія 2023 Число 2022 Число Статутний капітал 2023р

£'000

Статутний капітал 2022р

£'000

Емісійний дохід 2023

£'000

Емісійний дохід 2022

£'000

Випущені звичайні акції з покликанням і повністю оплачені по £0,001 кожна
На 1 грудня 93,384,053 93,384,053 94 94 6,310 6,310
Видано в році 12,966,920 12 488
30 листопада 106,350,973 93,384,053 106 94 6,798 6,310

 

  1. Резерв платежів на основі акцій

Протягом представлених періодів Група випускала два класи виплат на основі акцій: варранти, видані інвесторам за принципом «один за один» у рамках підписки на розміщення акцій, і варранти, видані консультантам в обмін на послуги, пов’язані з до первинного публічного розміщення («IPO») Групи.

Директорам або працівникам не було видано опціонів на акції чи варрантів як винагороду за їхні послуги в якості Директорів чи Співробітників.

Тому всі виплачені акції називаються «варантами».

Якщо варранти видаються інвесторам у рамках випуску акцій, Рада вважає, що в обмін не отримано жодних послуг, і тому такі варанти виходять за межі сфери застосування МСФЗ 2. Справедлива вартість цим варантам не призначається, оскільки вони вважаються випадковими на купівлю частки.

Якщо варранти були видані консультантам під час IPO Групи, справедлива вартість цих послуг визначалася з посиланням на модель Блека-Шоулза, і справедлива вартість реєструвалась у прибутку або збитку протягом періоду набуття права. Усі варранти, надані негайно, окрім тих, які видані Дону Ніколсону, які надаються протягом 3 років.

Справедлива вартість опціонів на акції та варантів визнається у прибутку або збитку протягом періоду набуття права на основі очікуваної кількості інструментів, які, як очікується, стане наданою на звітну дату. Усі випущені варанти розраховуються акціями за фіксованою ціною виконання. Усі варанти мають фіксований термін дії.

Якщо варранти виконуються, закінчуються або закінчуються терміни дії, політика Групи полягає у перенесенні справедливої вартості цих варрантів із резерву виплат на основі акцій до накопичених збитків.

 

Група та компанія   Станом на 30 листопада 2023 р

£'000

Станом на 30 листопада 2022 р

£'000

На 1 грудня 161 161
Перенесено до нерозподіленого прибутку щодо використаних варантів (88)
30 листопада 73 161

 

 

Група та компанія   Станом на 30 листопада 2023 р   Станом на 30 листопада

2022

  Середня ціна виконання £ Кількість варіантів Середня ціна виконання £ Кількість варіантів
На 1 грудня £0.09 19,094,794 £0.001 9,338,405
Виданий £0.10 12,500,000 £0.181 9,756,389
вправи £0.001 (466,920)
Застаріло £0.19 (7,578,944)
30 листопада £0.07 23,548,930 £0.093 19,094,794

 

З 23 548 930 непогашених варрантів та опціонів (2022 рік: 19 094 794 опціони) 23 548 930 опціонів (2022 рік: 11 097 240) можна було виконати.

У 2023 році було виконано 466 920 опціонів на акції (2022 – нуль). 7 578 944 опціони втратили чинність або не були виконані в 2023 році (2022 – нуль).

 

Опціони на акції та варранти в обігу на кінець періоду мають наступні терміни дії та ціни виконання:

Власник ордера Кількість акцій Ціна виконання Дата випуску Термін придатності
Rockmasters Ltd    9,338,405  £0.001 18/09/2020 18/09/2027
Дон Ніколсон     526,315  £0.19 04/03/2021 04/03/2024
Brandon Hill Capital Limited 1,184,210 £0.19 22/07/2021 22/07/2024
Ентоні Лотон        250,000  £0.10 14/06/2023 14/06/2026
Landquest Group International        375,000  £0.10 14/06/2023 14/06/2026
Жервез Хеддл    1,250,000  £0.10 14/06/2023 14/06/2026
Крістофер Шрубб        625,000  £0.10 14/06/2023 14/06/2026
Крістофер Вілсон        250,000  £0.10 14/06/2023 14/06/2026
Ссас Джонсон Феллоуз        250,000  £0.10 14/06/2023 14/06/2026
Ванесса Беннетт        125,000  £0.10 14/06/2023 14/06/2026
Матвій Пактат        250,000  £0.10 14/06/2023 14/06/2026
Тімоті Пей        125,000  £0.10 14/06/2023 14/06/2026
Big Island Holdings Limited     1,250,000  £0.10 14/06/2023 14/06/2026
SI Капітал          75,000  £0.10 14/06/2023 14/06/2026
Клайв Робертс        375,000  £0.10 14/06/2023 14/06/2026
Адріан Харгрейв        250,000  £0.10 14/06/2023 14/06/2026
ГІС        550,000  £0.10 14/06/2023 14/06/2026
Енді Мюр     2,500,000  £0.10 14/06/2023 14/06/2026
Ринки капіталу Хобарта        250,000  £0.10 14/06/2023 14/06/2026
Проміжний підсумок  19,798,930
Договір про відстрочену підписку  Кількість акцій  Ціна виконання Дата випуску Термін придатності
Amati Global Investors     3,750,000  £0.10 14/06/2023 14/06/2026
Проміжний підсумок     3,750,000
Загальна сума  23,548,930

 

Варранти, видані протягом періоду, вважалися поза сферою застосування МСФЗ 2, оскільки послуги не були отримані.

  1. Управління капітальними та фінансовими ризиками

Управління ризиком капіталу

Цілі Групи при управлінні капіталом полягають у забезпеченні здатності Групи продовжувати свою безперервну діяльність, щоб забезпечити прибуток для акціонерів і вигоди для інших зацікавлених сторін, а також підтримувати оптимальну структуру капіталу для зниження вартості капіталу.

Структура капіталу Групи складається з власного капіталу, що відноситься до власників акцій, включаючи випущений акціонерний капітал, резерви та нерозподілений прибуток, як розкрито у Звіті про зміни у власному капіталі.

Щоб зберегти або відкоригувати структуру капіталу, група може скоригувати суму дивідендів, що виплачуються акціонерам, повернути капітал акціонерам, випустити нові акції або продати активи для зменшення боргу.

Відповідно до інших у галузі, Група здійснює моніторинг капіталу на основі коефіцієнта залучення капіталу та чистого боргу/грошових коштів. Цей коефіцієнт розраховується як загальна кількість запозичень, поділена на загальний капітал. Чистий борг розраховується як загальна сума запозичень за мінусом грошових коштів та їх еквівалентів. Загальний капітал розраховується як «власний капітал», як показано в консолідованому звіті про фінансовий стан, плюс загальна кількість запозичень.

Коефіцієнти власних коштів на 30 листопада 2023 року та 30 листопада 2022 року є такими:

Група Станом на 30 листопада

2023

£'000

Станом на 30 листопада

2022

£'000

Грошові кошти та їх еквіваленти 98 782
Чиста готівка 98 782
Кредит

 

Сукупний капітал

28

 

2,058

39

 

3,245

Загальний капітал 2,058 3,245
Передаточне число 0,0136 0,0123
     
Компанія Станом на 30 листопада

2023

£'000

Станом на 30 листопада

2022

£'000

Грошові кошти та їх еквіваленти 45 692
Чиста готівка 45 692
Сукупний капітал 5,271 5,387
Загальний капітал 5,271 5,387
Передаточне число

 

Управління фінансовими ризиками

Під час своєї звичайної діяльності Група піддається декільком фінансовим ризикам, найбільш значущими з яких є кредитний, валютний ризик і ризик ліквідності.

Загальна програма управління ризиками Групи зосереджена на непередбачуваності фінансових ринків і спрямована на мінімізацію потенційних негативних наслідків для фінансової діяльності Групи. Управління ризиками здійснюється радою директорів. Рада встановила політику та принципи загального управління ризиками, що охоплюють конкретні сфери, такі як валютний ризик, кредитний ризик та інвестування надлишкової ліквідності.

Кредитний ризик

Управління кредитним ризиком здійснюється на груповій основі. Група несе відповідальність за управління та аналіз кредитного ризику для кожного свого нового клієнта до того, як будуть запропоновані стандартні умови оплати та доставки. Кредитний ризик виникає внаслідок грошових коштів та їх еквівалентів, депозитів у банках і фінансових установах, а також кредитного ризику оптових і роздрібних клієнтів, включаючи непогашену дебіторську заборгованість і здійснені операції. Для банків і фінансових установ приймаються лише сторони з незалежним рейтингом із мінімальним рейтингом «А». Якщо оптові клієнти оцінюються незалежно, використовуються ці рейтинги. Якщо незалежного рейтингу немає, контроль ризиків оцінює кредитну якість клієнта, враховуючи його фінансовий стан, минулий досвід та інші фактори. Продажі роздрібним клієнтам розраховуються готівкою. Для умов платежу, які не виконуються, Рада створює резерви на збитки за кредитами відповідно до оціненого кредитного ризику.

Балансова вартість фінансових активів являє собою максимальний ризик. Максимальний кредитний ризик на дату звітності становив £142 тис. (2022 – £1074 тис.). Фінансові активи щорічно оцінюються на предмет знецінення, і в 2023 році (2022–нуль) було визнано резерв під безнадійну заборгованість у розмірі 99 тисяч фунтів стерлінгів.

Група має два типи фінансових активів, які підпадають під модель очікуваних кредитних збитків:

  • дебіторська заборгованість за продаж запасів
  • грошові кошти та їх еквіваленти

Хоча грошові кошти та їх еквіваленти підлягають вимогам МСФЗ 9 щодо зменшення корисності, виявлений збиток від зменшення корисності був несуттєвим.

Група застосовує спрощений підхід МСФЗ 9 до оцінки очікуваних кредитних збитків, який використовує резерв на очікувані збитки за весь період для всієї торгової дебіторської заборгованості.

Торгова дебіторська заборгованість списується, якщо немає обґрунтованих очікувань відшкодування. Індикатори того, що немає обґрунтованих очікувань стягнення, включають, серед іншого, неспроможність боржника взяти участь у плані погашення з групою та неспроможність здійснити договірні платежі за період більше ніж на 120 днів із простроченням.

Збитки від знецінення дебіторської заборгованості представлені як чисті збитки від знецінення в операційному прибутку. Подальше відшкодування раніше списаних сум кредитується тією ж статтею.

Група зменшує кредитний ризик банківського сектору шляхом використання банків з рейтингом не нижче одного рівня А.

Компанія не сформувала резерв на збитки за кредитами щодо своїх позик дочірнім компаніям в результаті оцінки, описаної в Примітці 9. Міжфірмові позики є безвідсотковими та повертаються на вимогу, але материнська компанія зобов’язалася не відкликати такі позики до дочірнє підприємство в змозі виплатити, не впливаючи на здатність дочірнього підприємства задовольняти свої прогнозовані потреби в оборотному капіталі.

Валютний ризик

Група здійснює свою діяльність в основному у Сполученому Королівстві та наражається на дуже обмежені суми валютного ризику, що виникає внаслідок різних валютних ризиків.

Станом на 30 листопада 2023 або 2022 років немає готівки, деномінованої у валюті, відмінній від GBP.

Ризик ліквідності

Прогнозування грошових потоків виконується в операційних підприємствах групи та агрегується за фінансами групи. Фінансовий відділ Групи відстежує постійні прогнози щодо потреб Групи в ліквідності, щоб забезпечити наявність достатньої кількості готівки для задоволення операційних потреб.

Надлишки готівки, що зберігаються операційними суб’єктами понад залишок, необхідний для управління оборотним капіталом, передаються до казначейства групи.

У наведеній нижче таблиці аналізуються непохідні фінансові зобов'язання Групи за відповідними групами за строками погашення на основі періоду, що залишився на дату балансу до дати погашення за контрактом.

Нижче наведені договірні терміни погашення фінансових зобов’язань Групи станом на 30 листопада 2023 року та 30 листопада 2022 року на основі договірних грошових потоків:

Станом на 30 листопада 2023 р Балансова вартість

 

£'000

Договірні грошові потоки

 

£'000

6 місяців або менше

£'000

6-12 місяців

 

£'000

1-2 роки

 

£'000

2-5 років

 

£'000

Торгова та інша кредиторська заборгованість 696 696 668 28
696 696 668 28
Станом на 30 листопада 2022 р Балансова вартість

 

£'000

Договірні грошові потоки

 

£'000

6 місяців або менше

£'000

6-12 місяців

 

£'000

1-2 роки

 

£'000

2-5 років

 

£'000

Торгова та інша кредиторська заборгованість 233 233 194 39
  233 233 194 39

Остаточна відповідальність за управління ризиком ліквідності покладається на раду директорів, яка встановила відповідну систему управління ризиком ліквідності для управління вимогами Групи щодо коротко-, середньо-, довгострокового фінансування та управління ліквідністю. Група управляє ризиком ліквідності, підтримуючи адекватні резерви, банківські послуги та резервні позики, шляхом постійного моніторингу прогнозованих і фактичних грошових потоків, а також шляхом узгодження графіків погашення фінансових активів і зобов'язань.

Справедлива вартість

Директори переглянули фінансову звітність і дійшли висновку, що немає істотних відмінностей між балансовою вартістю та справедливою вартістю фінансових активів і фінансових зобов’язань Групи та Компанії станом на 30 листопада 2023 року та 30 листопада 2022 року.

  1. Інтереси в інших підприємствах
  Право власності Дата включення Зареєстрований офіс Місце реєстрації Основна діяльність
Zenova Limited 100% 20 січня 2020 р 172 Arlington Road, Лондон, Англія, NW1 7HL Англії та Уельсу Операційна компанія
Zenova Distribution Limited 100% 16 вересня 2020 р 172 Arlington Road, Лондон, Англія, NW1 7HL Англії та Уельсу Дистриб'юторська компанія

 

  1. Інвестиції
Компанія   Станом на 30 листопада 2023 р

£'000

Станом на 30 листопада 2022 р

£'000

 
Частки в дочірніх підприємствах 2,776 2,776
2,776 2,776
  1. Операції з пов’язаними сторонами

Виконавчі директори також вважаються ключовим керівництвом згідно з визначенням МСБО 24 «Розкриття інформації про пов’язані сторони». Винагорода ключового керівництва розглядається в Примітці 6.

Фінансова звітність компанії Zenova Group Plc включає суми дебіторської заборгованості від її дочірніх компаній Zenova Limited і Zenova Distribution Limited у розмірі 2892 тисячі фунтів стерлінгів (2022 рік – 2029 тисяч фунтів стерлінгів) і суми до сплати в розмірі 75 тисяч фунтів стерлінгів (2022 рік – нульові фунти стерлінгів). Суми, надані Zenova Limited і Zenova Distribution Limited, стосуються забезпечення фінансування діяльності та капітальних витрат. Усі внутрішньофірмові позики є безпроцентними, незабезпеченими та повертаються на вимогу.

  1. Умовні зобов'язання

На кінець року компанія є стороною в активному судовому позові та визначила ще один потенційний позов, що виникає в рамках історичного контракту. Стосовно обох питань Правління вважає, що терміни та сума будь-якого відтоку є невизначеними, і тому вони являють собою умовні зобов’язання на кінець року.

  1. Контролюючі сторони

На думку Директорів, немає єдиної кінцевої контролюючої сторони.

  1. Події після балансу

15 березня 2024 року Група випустила 33 875 000 нових звичайних акцій по 2 пенсії за акцію, залучивши валовий дохід у розмірі 677 500 фунтів стерлінгів брутто через підписку, призначену для збільшення оборотного капіталу.

Дізнайтеся про заощадження завдяки інноваціям

Підпишіться на оновлення наших новин

ukUkrainian